Zagovornik davkoplačevalcev navaja izboljšanje v zaostanku. Ali bo trajalo?

v Račun za davkoplačevalce of Pravice, je kongres davčni upravi naročil, naj oblikuje Nacionalna služba za zagovorništvo davkoplačevalcev za reševanje težav, ki niso rešene po običajnih kanalih IRS, in obsežnih, sistemskih težav, ki vplivajo na skupine davkoplačevalcev. Vsako leto zagovornik davkoplačevalcev izda poročilo za kongres, v katerem identificira "deset najresnejših težav, s katerimi se soočajo davkoplačevalci" in opiše upravna in zakonodajna priporočila za ublažitev teh težav. Ta poročila zagotavljajo vpogled v načine, na katere davčna uprava ni dosegla svojih ciljev Poslanstvo zagotavljanja »davkoplačevalske storitve najvišje kakovosti« in opredeliti področja za izboljšave.

Prejšnji mesec jo je izdala davčna zagovornica Erin M. Collins Letno poročilo 2022 kongresu v katerem se je osredotočila na "slona v sobi – nenehne izzive v zvezi s storitvami za stranke, s katerimi se soočajo davkoplačevalci, in negativen vpliv zaostankov v vložitvi." Med prvih deset "Najresnejše težave, s katerimi se srečujejo davkoplačevalci”, opredeljenih v letošnjem poročilu, so zamude pri obdelavi razvrščene kot najbolj resen problem vpliva na davkoplačevalce za drugo leto zaporedoma. Gospa Collins je to ponavljajočo se težavo pripisala davčni upravi, ki je "do kolena v papirju" zaradi "pomanjkanja tehnologije elektronskega skeniranja in posledično zanašanja na ročni vnos podatkov" z nezadostnim osebjem.

Ta težava je nastala pred pandemijo COVID-19. Kot sem že opisal, vključno z tukaj in tukaj, zaradi ponavljajočih se rezov v proračun IRS med letoma 2010 in 2021 je agencija imela zastarelo tehnologijo in pomanjkanje osebja. Nezadostno financiranje je še posebej negativno vplivalo na ročno obdelavo dohodninskih napovedi. Medtem ko je več kot 90 % vseh posameznih napovedi vloženih elektronsko, se je davčna uprava zaradi zastarele tehnologije že dolgo morala zanašati na zaposlene pri ročni obdelavi papirnatih napovedi, kar vključuje prepisovanje milijonov številk v elektronske sisteme agencije. Ta postopek ni samo neučinkovit, ampak tudi neizogibno povzroči napake pri vnosu podatkov.

Tako kot številna podjetja je bila davčna uprava v zgodnji fazi pandemije prisiljena zapreti svoje pisarne, kar je povzročilo gore neobdelanih papirnatih napovedi in korespondence. Medtem ko Poročilo zagovornika davkoplačevalcev 2019 ugotovljene zamude pri obdelavi kot resna težava je težava leta 2021 eksplodirala in do aprila 2022 je bila davčna uprava zakopana v več kot 29 milijonov davčnih napovedi in kosov korespondence, ki jih je bilo treba obdelati, vključno s 23.8 milijona neobdelanih davčnih napovedi.

Čeprav velika večina davčnih zavezancev e-vloži svoje napovedi brez napak in takoj prejme vračila, je v zadnjih 2.5 letih davčna uprava za obdelavo papirnatih davčnih napovedi in izdajo povezanih vračil potrebovala deset mesecev ali dlje, šest mesecev ali dlje obdeluje korespondenco davkoplačevalcev in v povprečju več kot celo leto za izdajo povračil žrtvam kraje identitete.« Znatne zamude pri obdelavi so bile tudi posledica napak v e-vloženih napovedih, vključno z napakami, ki so nastale, ko so davkoplačevalci poskušali uskladiti vpliv zakonodaje, povezane s Covidom, na svoje davčne napovedi. Kot je navedeno v poročilu, nezmožnost pravočasne obdelave napovedi ne vpliva samo na davkoplačevalce, ki so "odvisni od pravočasnih povračil za pokrivanje kritičnih vsakodnevnih življenjskih stroškov", ampak povzroči tudi dodatne telefonske klice davčni upravi, ki večinoma brez odgovora. Če povzamemo, Taxpayer Advocate je ugotovil, da so "na splošno zamude pri obdelavi brez primere, ki jih je povzročila kombinacija pandemije in zastarele tehnologije obdelave IRS, povzročile široko frustracijo davkoplačevalcev in … finančne težave za milijone davkoplačevalcev."

Kljub opisu »bede«, ki jo čutijo davkoplačevalci in davčni strokovnjaki, je gospa Collins pohvalila IRS, ker je naredila »velike korake« za zmanjšanje zaostankov v letu 2022. Med na novo zaposlenimi zaposlenimi, izvajalci in zaposlenimi, ki so bili prerazporejeni z drugih funkcij, je IRS dosegla znatni posegi v zaostanke; do začetka decembra se je celoten popis neobdelanih napovedi in korespondence skoraj prepolovil (z 29 milijonov v aprilu na 15.1 milijona), pri čemer se je število neobdelanih prijav, vključenih v ta popis, zmanjšalo za skoraj 60 % (s 23.8 milijona na 10 milijon).

Kar zadeva dolgoročne popravke, gospa Collins pričakuje skoraj 80 milijard dolarjev dodatnih Financiranje dodeljeni davčni upravi v naslednjih 10 letih prek zakona o zmanjševanju inflacije, bodo spremenili igro pri lajšanju izzivov davčne uprave pri storitvah za stranke. IRA opisuje kot »enkrat v generaciji priložnost, da storitve [IRS] za davkoplačevalce vključimo v 21.^st stoletja« in podrobno opisuje znatna sredstva, ki jih IRA zagotavlja za osebje v službi za stranke. Tako kot jaz predhodno napisano, bo precejšen del financiranja IRA namenjen izboljšanju storitev za davkoplačevalce, in pred iztekom roka IRS pozneje ta mesec za razvoj operativnega načrta za uporabo sredstev IRA, gospa Collins močno spodbuja agencijo, naj svoje vire osredotoči na »njeno glavno poslanstvo v zvezi s storitvami za davkoplačevalce – obdelava davčnih napovedi, izplačevanje povračil, odgovarjanje in naslavljanje telefonskih klicev ter zagotavljanje osebne pomoči davkoplačevalcem, ki jo iščejo.« Natančneje, poročilo priporoča, naj davčna uprava sprejme avtomatizirane rešitve, razširi elektronski sistem vložitve, da davkoplačevalcem omogoči vložitev vseh obrazcev davčne uprave, in uvede tehnologijo skeniranja, da odpravi zaostanke in prepreči prihodnje kopičenje.

Medtem ko je gospa Collins na splošno optimistična, da "smo začeli videti nekaj luči na koncu tunela," zaradi zastarelih sistemov IRS in vztrajnega zaposlovanja "ni prepričana, koliko še moramo potovati, preden bomo videli sonce". izzivi. Gospa Collins ugotavlja, da bo prihajajočo sezono vložitve pestila zaostanek pri prenosu iz leta 2022 in potreba po upravljanju davčnih olajšav, ki jih ponuja IRA. Poleg tega bo davčna uprava morala začasno umakniti izkušene zaposlene od pomoči davkoplačevalcem, kar bo povzročilo tveganje, da se bodo storitve za stranke poslabšale, preden se bodo izboljšale.

Očitno se vsi v Washingtonu ne strinjajo z mnenjem gospe Collins o financiranju IRA kot o velikem koraku naprej. V zvezi z zakonom o omnibusni porabi, sprejetim lani, je kongres dejansko zmanjšal 275 milijonov dolarjev iz proračuna davčne uprave (s približno 12.6 milijarde dolarjev v fiskalnem letu 2022 na 12.3 milijarde dolarjev za tekoče proračunsko leto), s čimer se je delno izravnalo dodatno financiranje, ki ga je zagotovila IRA. In prejšnji mesec, po a zastava od novoizvoljenega predsednika predstavniškega doma Kevina McCarthyja so republikanci v predstavniškem domu sprejeli zakon o zaščiti davkoplačevalcev družin in malih podjetij, ki preklicuje več deset milijard dolarjev, dodeljenih davčni upravi. Čeprav nova zakonodaja nima podpore, ki jo bo potrebovala za sprejem v senatu, ki ga nadzorujejo demokrati, poudarja nenehne strankarske razlike glede financiranja davčne uprave in težave agencije pri iskanju zadostnih sredstev za učinkovito obdelavo davčnih napovedi, izdajanje vračil in odzivanje na pomisleke davkoplačevalcev.

Če želite prebrati več iz Jeremy H. Temkin, Obiščite www.maglaw.com.

Emily Smit, sodelavec v podjetju, je pomagal pri pripravi tega bloga.