Bi morali narediti Roth konverzijo? Kako vam lahko pomaga pri davkih.

Obstaja nekaj strategij za pomoč strankam pri naložbenih izgubah. Ena je a Pretvorba Roth. Tukaj prenesete sredstva s pokojninskega računa - kot je tradicionalna IRA, 401 (k) ali 403 (b) - na Roth IRA.  

"Velika prednost pretvorbe Roth po velikem umiku je, da je skoraj tako, kot da dobite Roth IRA na razprodaji ali s popustom," je dejal Ashton Lawrence, finančni svetovalec in partner pri Goldfinch Wealth Management. 

Obstajajo pa še druge pomembne prednosti. Tukaj je pogled:

Davčne ugodnosti. Recimo, da ima vaša stranka tradicionalno IRA s 100,000 USD sredstev pred obdavčitvijo. Pri 32-odstotnem davčnem razredu bi davčni račun znašal 32,000 USD pri pretvorbi Roth. Če pa vrednost portfelja pade na 70,000 USD, bi dolgovani davek znašal 22,400 USD – za prihranek 9,600 USD. To bi lahko bilo višje, če stranka pade v nižji razred. 

"Z obdavčitvijo teh sredstev danes in držanjem teh sredstev do starosti 59 ½ - razen nekaj opaznih izjem - ne bo davka na prihodnje dvige, ne bo 10-odstotne kazni in ne bo zahtevanih minimalnih razdelitev pri starosti 72 let," je dejal Eric Thompson, direktor in svetovalec za premoženje pri Round Table Wealth Management.

Nosilci. Pretvorba Roth je na splošno smiselna, če se bodo vaši davki v prihodnosti povečali. Upoštevajte, da je Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih naj bi potekel do konca leta 2025. To pomeni, da se bodo davčni razredi vrnili na ravni, preden je kongres sprejel zakonodajo. Na primer, razred 24 % se bo vrnil na 28 %, stopnja 32 % bo šla na 33 %, razred 37 % pa bo postal 39.6 %.

Zakon je ohranil staro strukturo sedmih posameznih dohodninskih razredov, vendar je v večini primerov znižal stopnje. Najvišja stopnja je padla z 39.6 % na 37 %, medtem ko je 33-odstotni razred padel na 32 %, 28-odstotni razred na 24 %, 25-odstotni razred na 22 % in 15-odstotni razred na 12 %.

Upoštevati morate tudi državne davke. Če se stranka preseli v drugo državo, morda ne bo davka na dohodek.

»Načrtovalci lahko uporabijo programsko opremo, ki upošteva tako davčne stopnje kot donosnost naložbe skupaj s starostjo davkoplačevalca za pomoč pri načrtovanju in zagotovi vpogled davkoplačevalcu,« je povedal Larry Harris, davčni direktor pri Parsec Financial. 

Delne pretvorbe. To je priljubljena strategija. Razlog je v tem, da lahko velika konverzija Roth potisne stranko v višji davčni razred. 

"Tisti v 24-odstotnem davčnem razredu bi morali biti pri tem še posebej previdni, ker je naslednji razred 32-odstoten, kar je enako povečanju za približno 33%," je dejal Kevan Melchiorre, soustanovitelj in poslovodni partner pri Tenet Wealth Partners. "Delne konverzije v več letih lahko pomagajo razširiti ta potencialni davčni zalogaj."

Velika konverzija lahko pomeni tudi plačilo višjih premij za del B in D Medicare. Del A zajema hospitalizacijo in zdravstveno oskrbo na domu, medtem ko del B zajema zdravniške storitve, ambulantno oskrbo in nakupe medicinske opreme.

»Čeprav to ne pomeni kršitve poslov, se morajo stranke tega zavedati,« je dejala Catherine Azeles, investicijska svetovalka za Conrada Siegela.

Pretvorba Rotha lahko celo vpliva na financiranje fakultete. Na splošno se razdelitev upošteva pri izračunu finančne pomoči. 

Načrtovanje nepremičnin. Secure Act (ime je akronim za Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) zahteva, da upravičenci podedovanih tradicionalnih IRA, ki niso zakonci, razdelijo vsa sredstva v desetih letih. To lahko pomeni veliko višje davčne račune. Še hujše bodo za tiste upravičence z visokimi dohodki.

Toda pri Roth IRA ni zapadlih davkov. "Za ljudi, ki ne pričakujejo, da bodo potrebovali ta sredstva, je Roth Conversion odlično orodje za prenos premoženja na otroke in vnuke," je povedal Thomas F. Scanlon, finančni svetovalec pri Raymond James Financial Services. "To bi se lahko prevedlo v desetletja neobdavčene rasti."

Tom Taulli je svobodni pisatelj, avtor in nekdanji posrednik. Je tudi vpisani zastopnik, kar mu omogoča zastopanje strank pred IRS.