Ko ste lastnik podjetja ali vlagate vanj, lahko prejmete razdelitve njegovega dobička. Odvisno od tega, kako je podjetje strukturirano, podjetje morda ni plačalo davkov na te dobičke, preden jih je razdelilo vam. Ta podjetja so znana kot prehodni subjekti. Tukaj je opisano, kako je obdavčen prehodni dohodek in kaj morate vedeti o tem.
A finančni svetovalec vas lahko popelje skozi različne davčne strategije za zmanjšanje vaše obveznosti.
Kaj je prehodni dohodek?
Prehodni dohodek je dobiček, ki ga ustvari podjetje in se razdeli med lastnike in delničarje, ne da bi subjekt plačal davke. Davki na dobiček so običajen del poslovanja, vendar nekatere vrste subjektov »prenesejo« svoj dohodek in se izognejo obdavčitvi. Čeprav se ti poslovni subjekti izogibajo davkom, je tisti, ki prejme te razdelitve, odgovoren za plačilo davkov na te dobičke.
Kateri poslovni subjekti imajo prehodni dohodek?
Vsa podjetja niso upravičena do prehodnega dohodka. Najpogostejše vrste podjetij, ki imajo prehodni dohodek, vključujejo:
V mnogih primerih so ti poslovni subjekti tesno povezani z enim lastnikom podjetja ali majhno skupino vlagateljev. Ti subjekti prenašajo tako dobiček kot izgube, ki jih podjetje lahko utrpi vsako davčno leto.
Kdo plačuje davke na prehodni dohodek?
Ko prehodni subjekt razdeli delničarjem ali partnerjem, so prejemniki tisti, ki plačajo davke na te dobičke. V večini scenarijev so te razdelitve označene kot običajni dohodek za davčne namene.
Na primer, če sta dva brata in sestra enaka partnerji v podjetju. Čeprav mora partnerstvo vložiti davčno napoved, mu ni treba plačati davkov. Namesto tega je vsak brat ali sestra odgovoren za plačilo davka na svoj delež dohodka.
Kako je obdavčen prehodni dohodek?
Prehodni dohodek je obdavčen kot navadni dohodek, ki so na splošno najvišji davčni razredi, ki jih plačujejo davkoplačevalci. V letu 2022 se običajne stopnje dohodnine gibljejo od 10 % do 37 %. Davčna stopnja, ki velja za vaš dohodek, je odvisna od vašega statusa prijave in zneska, ki ga zaslužite.
Davkoplačevalci z visokimi dohodki lahko dolgujejo tudi "čisti davek od naložb” 3.8 % na nezasluženi dohodek. Odvisno od tega, kako ste zaslužili prehodni dohodek, je lahko predmet te dodatne davčne obremenitve. Poleg tega bi lahko vaš prilagojeni bruto dohodek dvignil dovolj visoko, kjer morajo drugi viri dohodka prav tako plačati te dodatne davke.
Kako lahko prenosni dohodek zniža davke?
Z Zakon o davčnih znižanjih in delovnih mestih iz leta 2017, so lahko lastniki podjetij prehodnih subjektov upravičeni do do 20-odstotne davčne olajšave od upravičenega dohodka. Ta davčna olajšava upravičenim lastnikom podjetij omogoča, da odštejejo do 20 % svojega kvalificiranega poslovnega dohodka (QBI). Poleg tega lahko odštejejo tudi 20 % kvalificiranih dividend REIT in dohodka kvalificiranega javnega partnerstva (PTP). QBI je znan tudi kot odbitek iz razdelka 199A.
Ali lahko znižate davke na prehodni dohodek?
Ker je prehodni dohodek obdavčen kot običajen dohodek, imajo vlagatelji močno spodbudo, da v svoj finančni načrt vključijo strategije za znižanje davkov. Če morate zmanjšati svoj obdavčljivi dohodek, je tukaj šest pogostih strategij, ki jih morate upoštevati:
Ustvarite ali prispevajte k pokojninskemu načrtu podjetja. Če imate službo, ki ponuja a pokojninski načrt podjetja kot 401(k), prispevajte čim več. Za vlagatelje, ki so lastniki podjetja, razmislite o ustvarjanju lastnega pokojninskega načrta podjetja.
Povečajte individualne pokojninske račune (IRA). Prispevajte največ k a Tradicionalna IRA za vas in vašega zakonca. Zavedajte se omejitev dohodka za vas ali vašega zakonca, če ima kdo od vaju dostop do pokojninskega računa podjetja na vašem delovnem mestu.
Zdravstveni varčevalni računi (HSA). HSA potrebujete polico zdravstvenega zavarovanja z visokim odbitkom, zato najprej preglejte svoje zdravstvene potrebe. Ti računi ponujajo trojne davčne ugodnosti – zdaj je davčna olajšava, denar raste z odlogom davka in ga je mogoče neobdavčeno dvigniti za upravičene zdravstvene stroške.
Nakup davčnih olajšav. Davčne olajšave zmanjšajte svoje dolgovane davke dolar za dolar za znesek, ki ga vložite.
Zmanjšajte obdavčljivi dohodek od naložb. Zmanjšajte svoj obdavčljivi dohodek tako, da naložbe, ki ustvarjajo dohodek, položite na račune z davčno ugodnostjo. na primer REIT in obveznice imajo redne razdelitve, ki povečajo vaš obdavčljivi dohodek. Najboljša možnost je imeti te naložbe na pokojninskem računu.
Uresničite izgube pri naložbah. Če imate naložbe, ki so vredne manj, kot ste zanje plačali, razmislite o njihovi prodaji zavedati izgub za izravnavo vašega dohodka. Vsako leto lahko nadomestite neomejeno količino kapitalskih dobičkov in do 3,000 USD običajnega dohodka.
Spodnja črta
Prehodni dohodek se izogne obdavčitvi na ravni poslovnega subjekta. Namesto tega se dobiček razdeli lastnikom podjetij, delničarjem in partnerjem kot običajni dohodek. Običajne stopnje dohodka so na splošno najvišje davčne stopnje, ki jih bo davkoplačevalec plačal, vendar obstajajo načini za zmanjšanje vašega obdavčljivega dohodka. Pogovorite se s svojim davčnim strokovnjakom in finančnim svetovalcem, da odkrijete načine za znižanje davkov.
Nasveti za znižanje davkov
A finančni svetovalec vam lahko pomaga optimizirati vaš finančni načrt za znižanje davčne obveznosti. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Če želite znižati svoje davke, pomaga napovedati, kakšne so vaše davčne obveznosti. Zvezni kalkulator dohodnine podjetja SmartAsset oceni, koliko davkov dolgujete glede na vaš dohodek, lokacijo, status prijave in odbitke.
Avtor fotografije: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Pošta Kako je obdavčen prehodni dohodek? pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html