Prednosti odloženih kompenzacijskih načrtov

Načrt odloženega nadomestila zadrži del plače zaposlenega do določenega datuma, običajno do upokojitve. Pavšalni znesek, ki ga dolguje zaposlenemu v tej vrsti načrta, se izplača na ta datum. Primeri načrtov odloženega nadomestila vključujejo pokojnine, 401 (k) pokojninski načrtiin delniške opcije zaposlenih.

Kvalificirani v primerjavi z nekvalificiranimi načrti odloženega nadomestila

Čeprav obstajajo podobnosti, obstajajo tudi izrazite razlike kvalificirani in nekvalificirani načrti odloženih nadomestil.

Kvalificiran načrt odloženega nadomestila je v skladu z Zakon o varnosti dohodkov upokojencev (ERISA) in vključuje 401 (k) in 403 (b) načrti. Imeti morajo omejitve prispevkov in biti nediskriminatorni, odprti za vse zaposlene v podjetju in koristni za vse. Prav tako so varnejši, saj se hranijo na skrbniškem računu.

Nekvalificirani kompenzacijski načrt je pisni dogovor med delodajalcem in delavcem pri katerem podjetje zadrži del nadomestila za zaposlenega, ga vloži in nato na neki točki v prihodnosti da zaposlenemu.

Nekvalificirani načrti nimajo omejitev prispevkov in so lahko namenjeni določenim zaposlenim, kot so vodilni delavci. Delodajalec lahko zadrži odloženi denar kot del sredstev podjetja, kar pomeni, da je denar ogrožen v primeru stečaja.

Davčne ugodnosti

Načrt odloženega nadomestila zmanjša dohodek v letu, ko oseba vloži denar v načrt, in omogoči, da ta denar raste, ne da bi bil letni davek ocenjen na vloženi dobiček. 401(k) je najpogostejši odloženi kompenzacijski načrt, prispevki pa se odštejejo od plače zaposlenega, preden se obračunajo davki na dohodek, kar pomeni, da so prispevkov pred obdavčitvijo.

Omejitve prispevkov

Obstajajo letne omejitve prispevkov za načrte 401(k) in 403(b), ki jih je določil Notranja davčna služba (IRS). Omejitev letnega prispevka za zaposlene je 20,500 USD za leto 2022 in 22,500 USD za leto 2023. Zaposleni, stari 50 let in več, lahko zaslužijo dodatnih 6,500 USD prispevek dohitevanja leta 2022 in se leta 7,500 povečal na 2023 USD.

Odloženi davek

Odloženi načrti zahtevajo plačilo davka šele, ko udeleženec prejme denar. Medtem ko je treba na dvignjena sredstva plačati davke, ti načrti prinašajo koristi odlog davka, kar pomeni, da se dvigi izvedejo v obdobju, ko je verjetno, da bodo udeleženci v sorazmerno nižjem dohodninskem razredu.

Pomeni tudi, da lahko udeleženci v primeru 401(k) dvignejo sredstva brez kazni po starosti 59½. Vendar pa obstaja vrzel, znana kot pravilo IRS 55, ki dovoljuje vsakomur, staremu med 55 in 59½ let, dvig sredstev brez kazni, če je pustil službo ali je bil odpuščen ali odpuščen. Vrzel velja samo za 401(k), ki ga imate s podjetjem, od katerega se ločujete.

Znižajte davke na dohodek

Načrti odloženih nadomestil tudi zmanjšujejo davčno obremenitev zaposlenih v tekočem letu. Ko oseba prispeva k odloženemu kompenzacijskemu načrtu, se znesek, ki ga prispeva čez leto, zmanjša obdavčeni dohodki za tisto leto, s čimer se je skupni znesek zmanjšal dohodnine plačan. Potem, ko se sredstva dvignejo, se prihranki potencialno realizirajo z razliko med pokojninskim davčnim razredom in davčni razred v letu, ko je bil denar zaslužen.

Kapitalski dobički

Odloženo nadomestilo – če je ponujeno kot naložbeni račun ali delniška opcija – se lahko poveča kapitalski dobički čez čas. Namesto da preprosto prejmete znesek, ki je bil prvotno odložen, lahko 401 (k) in drugi odloženi kompenzacijski načrti povečajo vrednost pred upokojitvijo.

Po drugi strani pa odloženi kompenzacijski načrti se lahko prav tako zmanjšajo in ga je treba natančno spremljati.

Medtem ko udeleženci naložb ne upravljajo aktivno, imajo ljudje nadzor nad tem, kako bodo računi odloženih nadomestil so vloženi, izbira med možnostmi, ki jih vnaprej izbere delodajalec. Tipičen načrt vključuje široko paleto teh možnosti, od bolj konzervativnih skladi stabilne vrednosti in potrdila o vlogi (CD) v bolj agresivne obvezniške in delniške sklade.

Možno je ustvariti raznolik portfelj iz različnih skladov, izberite preprostega ciljni datum or sklad za ciljno tveganje, ali pa se zanesite na posebne investicijske nasvete.

Razdelitve pred upokojitvijo

Nekateri odloženi kompenzacijski načrti omogočajo udeležencem, da načrtujejo razdelitve na podlagi določenega datuma, imenovanega an umik med uporabo. Ta dodatna prilagodljivost je ena najpomembnejših prednosti načrta odloženega nadomestila. Ponuja davčno ugoden način varčevanja za otrokovo izobraževanje, novo hišo ali druge dolgoročne cilje.

Možno je predčasno dvigniti sredstva iz večine odloženih kompenzacijskih načrtov za posebne življenjske dogodke, kot je nakup novega doma. Odvisno od IRS in pravil načrta za umike iz kvalificiranega načrta morda ne veljajo kazni za predčasni umik. Vendar pa bo davek na dohodek zapadel pri umikih iz načrtov odloženega nadomestila.

Distribucije med delom lahko tudi pomagajo ljudem delno ublažiti tveganje, da podjetja ne izpolnijo obveznosti. Nekatere odložene kompenzacijske načrte v celoti upravljajo delodajalci ali pa imajo v načrtu velike dodelitve delnic podjetja. Če ljudem ni prijetno prepustiti odloženega nadomestila v rokah svojega delodajalca, jim razdelitve pred upokojitvijo omogočajo, da zaščitijo svoj denar tako, da ga umaknejo iz načrta, nanj plačajo davek in ga vložijo drugam.

Posebni premisleki

Upoštevajte, da denar iz nekvalificiranega načrta ne more biti prevrnil v an individualni pokojninski račun (IRA) ali drugo davčno ugodnejši vozilo za pokojninsko varčevanje. Vendar pa je mogoče denar iz kvalificiranega načrta preusmeriti. Prosimo, preverite pravila načrta, ki veljajo za vas, pri skrbnikih vašega načrta in se posvetujte z davčnim svetovalcem, preden izvedete kakršne koli dvige med uporabo.