5 načinov, kako lahko SECURE Act 2.0 poveča vaše pokojninske prihranke

29. decembra 2022 je SECURE Act 2.0 iz leta 2022 je bil podpisan v zakon za izboljšanje obetov ameriškega pokojninskega varčevanja. Od prvotnega zakona SECURE (Priprava vsake skupnosti za zakon o povečanju upokojitve), sprejeto decembra 2019, so zakonodajalci nadaljevali z raziskovanjem načinov za obravnavo splošne neustreznosti pokojninskega varčevanja Američanov in pomanjkanja priložnosti za delavce z nižjimi in srednjimi dohodki, temnopolte ljudi in ženske, da bi varčevali za upokojitev.

Študije so pokazale, da je veliko večja verjetnost, da bodo ljudje varčevali za upokojitev, če imajo na delovnem mestu dostop do varčevalnega načrta za odtegljaje plač – do 15-krat večja verjetnost v eni študiji in 20-krat večja verjetnost, če so samodejno vključeni v načrt.¹ Toda mala podjetja, ki zaposlujejo skoraj polovico zaposlenih v ZDA,² pogosto ugotovijo, da sta čas in stroški ovira pri sprejemanju, upravljanju in financiranju pokojninskega načrta.

Z več kot 90 določbami je SECURE Act 2.0 zasnovan tako, da delodajalcem olajša sprejemanje in upravljanje pokojninskih načrtov, ampak tudi pomaga posameznikom varčevati za upokojitev in ohraniti te prihranke. Spremembe zadevajo IRA, načrte SEP in SIMPLE IRA za mala podjetja, načrte 401(k), 403(b) in vladne načrte 457(b) ter vse, ki uporabljajo ta davčno ugodnejša vozila za varčevanje za prihodnost.

1. Razširitev dostopa zaposlenih do načrtov delovnega mesta.

SECURE Act 2.0 gradi na obstoječem okviru, da delodajalcem, zlasti malim delodajalcem, olajša sprejemanje pokojninskih načrtov. Na primer, od leta 2023 lahko delodajalci z do 50 zaposlenimi zahtevajo davčno olajšavo za 100 % začetnih stroškov načrta (do 5,000 USD) za prva 3 leta po sprejetju načrta. Na voljo je tudi nova davčna olajšava za izravnavo odstotka prispevkov delodajalca v načrt za prvih 5 let (do 100 zaposlenih). Leta 2024 bo na voljo nova vrsta načrta »Starter 401(k)«. Ta načrt daje zaposlenim možnost, da vsako leto odložijo 6,000 USD (indeksiranih) svojih plač v načrt, vendar odpravlja zahtevnejše upravne in finančne zahteve za delodajalce.

2. Zagotavljanje sodelovanja zaposlenih v pokojninskem načrtu, ko je na voljo.

Nov načrt 401(k) ali 403(b), vzpostavljen po 29. decembru 2022, bo moral samodejno vpisati upravičene zaposlene v načrt z začetkom leta 2025. Načrti bodo morali vsako leto samodejno zvišati stopnje varčevanja zaposlenih. (Zaposleni se lahko odpovejo. Podjetja z do 10 zaposlenimi in podjetja, mlajša od 3 let, so izvzeta.)

3. Lažje varčevanje za upokojitev.

SECURE Act 2.0 ustvarja več funkcij načrta, ki obravnavajo finančne ovire delavcev pri varčevanju za upokojitev, kot je odplačilo dolga za študentsko posojilo ali varčevanje za nujne primere namesto za upokojitev. Od leta 2024 lahko delodajalci plačujejo ustrezne prispevke na podlagi odstotka plačila študentskega posojila zaposlenega za to leto in ne zneska, ki ga zaposleni vloži v načrt. Delodajalci bodo lahko svojim načrtom dodali tudi stranske varčevalne račune, ki jih lahko zaposleni financirajo z do 2,500 $ in jih dvignejo brez davkov in kazni. Od leta 2025 bodo zaposleni, ki se bližajo upokojitveni starosti (med 60. in 63. letom starosti), smeli varčevati več, kot znaša letna meja prispevkov.

4. Ohranitev prihrankov dlje.

SECURE Act 2.0 zvišuje starost, pri kateri morajo lastniki IRA in udeleženci pokojninskega načrta vsako leto začeti prejemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD). Z začetkom leta 2023 se začetna starost za RMD zviša z 72 na 73 za vsakogar, ki po 72. decembru 31 dopolni 2022 let. (Leta 2034 se bo začetna starost RMD spet zvišala na 75 let.) Leta 2024, določeni računi Roth v načrtih delodajalcev ne bodo več predmet zahteve RMD med življenjsko dobo lastnika računa, tako kot Roth IRA.

5. Dajanje posameznikom možnosti izbire plačila davka na pokojninsko varčevanje po današnjih stopnjah.

Delavci se lahko odločijo za plačilo dohodnine na prispevke delodajalca, ki jih vsako leto nakažejo na račune njihovega načrta, tako da se odločijo, da bodo prispevke delodajalca obravnavali kot prispevke Roth (če načrt to dovoljuje). Ko so prispevki na računu Roth, ne bodo nikoli več obdavčeni in vsa rast naložb bo neobdavčena, če bo razdeljena po starosti 59½. Podobno se lahko zaposleni, ki sodelujejo v delodajalčevem načrtu SEP ali SIMPLE IRA, odločijo, da prispevke delodajalca in zaposlenega obravnavajo kot prispevke Roth.

Začnite izkoriščati davčne prihranke zdaj

Z več kot 90 določbami zgornjih 5 komaj popraska površino, lahko pa močno vpliva na vaše pokojninske prihranke. Za globlji potop v SECURE Act 2.0 si lahko preberete kratke razlage vseh določb v tem Povzetek objavil senatni odbor za finance.

Ne glede na to, kje ste na svoji upokojitveni poti, morate upoštevati nekaj ključnih točk:

• Nekatere določbe začnejo veljati leta 2023, druge pa imajo datume začetka veljavnosti v letih 2024, 2025 in kasneje. Obisk Prehod Secure Act 2.0: Vpliv na IRA za pregled časovnice.
• Če leta 72 dopolnite 2023 let, vam letos ni več treba začeti jemati RMD. Morda se boste želeli pogovoriti s svojim skrbnikom IRA ali skrbnikom pokojninskega načrta, da se prepričate, da razumete, kako bo naslednje leto vplivalo na vaš račun.
• Razmislite o tem, kaj lahko storite, da izboljšate svoje obete za pokojninsko varčevanje. Vaš finančni svetovalec vam lahko pomaga določiti pravi znesek, ki ga želite privarčevati, in kako vam lahko naložbe pomagajo pri doseganju ciljev dohodka ob upokojitvi.

Informacije v tem članku so izobraževalna vsebina in ne investicijski, davčni ali finančni nasvet. Za nasvet glede vaše posebne situacije se morate posvetovati s strokovnjakom z licenco.