Ali je prenos kripto obdavčljiv dogodek?

Glede na Notranja davčna služba (IRS), večina kriptovalut je konvertibilne virtualne valute. Zato se lahko uporabljajo namesto dejanskega denarja in služijo kot menjalno sredstvo, hranilec vrednosti, obračunska enota in vrednostna enota.

Poleg tega pomeni, da so vsi zaslužki ali prihodki, pridobljeni z vašimi kriptovalutami, obdavčeni. Vendar je treba veliko razumeti o tem, kako je kriptovaluta obdavčena, saj bi lahko, odvisno od okoliščin, dolgovali davke ali pa tudi ne. Vedeti, kdaj boste obdavčeni, je ključnega pomena, če imate ali uporabljate kriptovalute, da ne boste presenečeni, ko jih davčna uprava pride iskat.

Če ste eden izmed več kot 10 % Američanov, ki so lani trgovali s kriptovalutami, se nedvomno sprašujete, kako bodo vaše transakcije in druge dejavnosti s kriptovalutami vplivale na vaše davke. Druga pravila o obdavčitvi se razlikujejo za druge države.

Če ste državljan ZDA ali tujec s stalnim prebivališčem, ki živi zunaj Združenih držav, je vaš svetovni dohodek predmet davka na dohodek v ZDA, ne glede na to, kje živite. Lahko pa ste upravičeni do določenih izključitev zasluženega dohodka v tujini in/ali davčnih dobropisov v tujini. Ni pravil za celotno EU, ki bi določala, kako je treba obdavčiti dohodke državljanov EU, ki živijo, delajo ali preživijo čas zunaj svoje matične države.

Torej, ali je prenos kripto obdavčljiv dogodek? Očitno ne, glede na davčno službo (IRS), vendar poglejmo več podrobnosti o kripto davkov.

Tudi Read:

IRS kripto davčne stopnje 2022

Za leto 2022 je davčna uprava spremenila davčne razrede, da odražajo inflacijo. Tu so dolgoročne davčne stopnje za kriptovalute, ki bodo veljale, ko boste vložili davčno napoved za leto 2022.

IRS obdavčuje kratkoročne dobičke iz kriptovalut kot redni dohodek, kot je bilo že omenjeno. Tu so davčne stopnje za leto 2022, ki se bodo uporabljale za zaslužke v kriptovalutah, ki se hranijo 365 dni ali manj.

Kaj je davek na kapitalski dobiček v kripto?

Nekateri vlagatelji kupijo kriptovalute, počakajo, da cena naraste, in nato zapustijo svoje naložbe. Da bi razpršili svoje portfelje in zmanjšali tveganje, drugi vlagatelji odprodajo določene kriptovalute.

Če vaša prodajna cena presega vašo osnovo stroškov, lahko te transakcije povzročijo davek na kapitalski dobiček. Osnova stroškov je znesek, ki ste ga odšteli za nakup kriptovalute.

Glede na vašo raven dohodka in čas, ko ste bili na položaju, bo davčna uprava obdavčila vaš dobiček. Pred prodajo hranite svojo kriptovaluto vsaj eno leto, da dobite boljšo davčno stopnjo.

Nekateri vlagatelji prodajajo kriptovalute z izgubo, da bi plačali manj davkov. The pravilo wash sale ne velja za kriptovalute ker davčna uprava na to gleda kot na lastnino in ne kot vrednostni papir. Svojo kriptovaluto lahko prodate s precejšnjo izgubo in jo takoj znova kupite. Preberite več o Wash Sale tukaj.

Vaši zapisi bodo še vedno odražali neto izgubo, kar vam bo pomagalo plačati manj davkov. Za zaloge velja pravilo pranja. Če želite, da vaša neto izguba velja zaradi davčnih razlogov, ne morete odkupiti enake zaloge 30 dni.

Davčna uprava na splošno obravnava dobičke od kriptovalute enako kot vse vrste kapitalskih dobičkov. To pomeni, da boste plačali običajne davčne stopnje za kratkoročne kapitalske dobičke (do 37 odstotkov leta 2022, odvisno od vašega dohodka) za sredstva, ki jih imate manj kot eno leto.

Kaj je davek na dohodek v kripto?

Nekatera podjetja uporabljajo Bitcoin za plačevanje svojih zaposlenih. Poleg tega bi lahko prejeli plačilo v kriptovaluti, če priporočate določeno blago ali sodelujete v dejavnostih, ki jih priporočajo. Ta izplačila se obravnavajo kot del vašega dohodka.

Če prejmete 500 USD v kriptovaluti v zameno za storitve, morate vložiti davčno napoved. Ne glede na to, koliko vrednost kriptovalute sčasoma naraste ali pade, boste še vedno morali plačati davek na dohodek od teh 500 $. Da bi se izognili temu dolgu, se nekateri preselijo v države brez davkov na dohodek.

Kaj je obdavčljivo kot dogodki kapitalskega dobička s kriptovalutami?

Tako kriptovalute kot sredstva imajo uporabo. To sredstvo je tisto, ki ga lahko pridobite, obdržite in na koncu prodate. Trgovec ga lahko sprejme v zameno za izdelke in storitve ali pa se vključite v dnevno trgovanje s kriptovalutami.

Razumevanje kako cryptocurrency davki vam lahko pomagajo ohraniti zaslužek in prihraniti denar. Razpravljali bomo o več pogostih obdavčljivih dogodkih, povezanih s kriptovalutami, in strategijah varčevanja denarja.

1. Izplačilo kripto za Fiat

Kapitalski dobički so možni, ko unovčite svojo kriptovaluto. Zagotovitev dobička poveča vaš finančni položaj, vendar je tudi obdavčljiv dogodek.

Če vaše podjetje ustvari čisti dobiček, bo davčna uprava pregledala vaše transakcije in vas obdavčila. Če prodate svojo lastnino za več, kot znašajo vaši stroški, boste imeli kapitalske dobičke.

Morebitne izgube lahko uporabite za zmanjšanje davčne obveznosti in jih odpišete.

2. Pretvarjanje kriptovalute

Kar zadeva davke, IRS gleda na kriptovaluto kot na lastnino. Čeprav gre za vir, ki ga nekateri posamezniki uporabljajo kot denar, je perspektiva davčne službe najpomembnejša v smislu davkov. Crypto Taxed dogodki vključujejo tudi pretvorbo kriptovalut.

Tudi če zamenjate Bitcoin za Ethereum, boste še vedno morali razkriti transakcijo in plačati vse ustrezne davke na kapitalski dobiček.

3. Nakup blaga in storitev s kripto

Številna podjetja že sprejemajo kriptovaluto kot način plačila in nekateri zagovorniki menijo, da bo sčasoma izpodrinila tradicionalni denar. Kljub dejstvu, da decentralizirani vidik pritegne veliko vlagateljev, ki ga uporabljajo kot a medij izmenjave bo povzročila kapitalske dobičke. Davčne posledice uporabe kriptovalute kot sredstva trgovanja so enake kot pri prodaji kriptovalute za fiat denar.

Kripto porabite za predmet ali storitev in ne za fiksno gotovino. IRS ureja stopnje kapitalskih dobičkov za kratkoročne in dolgoročne naložbe. Davčno ugodnejšo obravnavo boste deležni, če hraniti sredstvo več kot eno leto.

Kaj je obdavčljivo kot dogodek kriptovalute?

1. Prejem kripto kot plačila

Plačila s kriptovalutami se priznajo kot dohodek, ko jih prejmete. Prihodke od kriptovalut je treba prijaviti davčni upravi.

Na primer, če kot plačilo prejmete kriptovaluto v vrednosti 500 USD, bo 500 USD predmet davka. Če obdržite kriptovaluto, tega davka ne morete odložiti.

2. Rudarjenje ali vlaganje kripto

Izkupiček obeh teh dogodkov je razvrščen kot redni prihodek. Glede na vrednost kriptovalute v času transakcije bo treba plačati davke.

Postopek potrjevanja in dodajanja transakcij bitcoinov v a blockchain je znano kot rudarjenje kriptovalut. Rudarji so v zameno za svoje delo plačani v kriptovalutah.

3. Prejemanje kripto v igrah Play-to-earn

Nagrade za igranje iger Play-to-earn v obliki kriptovalute se štejejo za redne prihodke. Vaš davčni razred se lahko poveča, če zaslužite dovolj kriptovalute. Ko načrtujete svojo porabo in varčujete denar, razmislite o tem, kako lahko kriptovaluta vpliva na vaše davke.

4. Ustvarjanje drugih dohodkov

Imetje nekaterih kriptovalut vam lahko prinese donos. To se šteje za obdavčljivi dohodek. IRS tega ne obravnava kot obresti, ki jih lahko prejmete od banke, kljub dejstvu, da se običajno imenujejo obresti.

5. Prejem Airdrop

Morebitne padce iz zraka je treba prijaviti kot redni prihodek. Vaša davčna stopnja bo odvisna od vašega dohodkovnega razreda. Sporočiti je treba pošteno tržno vrednost kriptovalute v trenutku prejema. Davčni upravi morate še vedno zabeležiti vse padce, ki jih prejmete, ne glede na to, kako majhne so.

6. Sodelovanje v Hard Forku

Hard fork je pomembna sprememba protokola omrežja blockchain, ki naredi neveljavne predhodno potrjene bloke zgodovine transakcij ali nasprotno. Kriptovaluta bo pogosto sodelovala v hard forku, ker želi vzpostaviti novo ureditev za blockchain.

Medtem ko stara veriga nima novega pravila, ga ima nova, posodobljena veriga blokov. Zaradi hard forka mnogi uporabniki stare verige blokov kmalu ugotovijo, da je njihova stara različica verige blokov zastarela ali neuporabna, zaradi česar morajo posodobiti na najnovejšo različico protokola verige blokov.

Hard fork ne povzroči vedno, da davkoplačevalec prejme nov bitcoin, in posledično ne povzroči vedno obdavčljivega dogodka. Če pride do hard forka in mu sledi airdrop, kjer prejmete svež virtualni denar, po drugi strani to ustvari reden prihodek.

Ne glede na to, ali ste pridobili obrazec 1099, ki razkriva transakcijo, se to v vaši davčni napovedi šteje za obdavčljivi dohodek in ga je treba prijaviti davčni upravi.

Kaj so neobdavčljivi dogodki s kriptovalutami?

Davki na kapitalske dobičke bodo zaračunani, če prodajte Bitcoin ali ga uporabite kot denar. Ne dovolite, da vas davki na kapitalske dobičke prestrašijo. Včasih se lahko izognete amortizaciji s prodajo in plačilom davkov. Trg kriptovalut je težko predvideti, vendar je znižanje davkov preprostejše. Te tehnike vam lahko pomagajo znižati davke na kriptovalute.

1. Kupite kripto z USD/Fiat

Ko za nakup kriptovalute uporabite drug kovanec, bo imel prejšnji delež kapitalske dobičke. Nakup kriptovalute s fiat denarjem ni obdavčen. Zato je bolje obdržati svojo kriptovaluto kot jo prodati, da bi pridobili novo. Denar iz naslednjih plač lahko vložite v svojo naslednjo kriptovaluto, če želite diverzifikacijo.

2. Kupite Crypto v IRA

Davčna uprava (IRS) ne priznava nobenega posebnega individualnega pokojninskega računa (IRA), ustvarjenega za kriptovaluto. Zato se, ko slišite izraza »kriptovaluta IRA« ali »Bitcoin IRA«, nanašata na IRA, ki ima digitalne valute kot del svojih sredstev.

Za ljudi, ki varčujejo za upokojitev in vlagajo, IRA zagotavljajo davčne ugodnosti. Z Roth IRA lahko investirate in nikoli ne plačate davka na kapitalski dobiček. S samo 1-odstotno transakcijsko provizijo in brez dodatnih stroškov vam iTrustCapital omogoča, da ustvarite račun IRA za kriptovalute.

3. Držite Crypto

Če obdržite svojo kriptovaluto, vam zanjo nikoli ne bo treba plačati davka. S prodajo lahko počakate, dokler niste pripravljeni, in pustite, da se kapitalski dobički kopičijo. Plačilu davka na kapitalski dobiček se lahko izognete tako, da se preselite v Portoriko ali s prodajo svoje kriptovalute odložite do upokojitve.

Samo nakupi in lastništvo kriptovalut niso obdavčeni. Ko nekaj prodaš in je zaslužek »realiziran«, se davek pogosto plača kasneje.

4. Prenos med lastnimi denarnicami in menjalnicami

Ker ste po prenosu še vedno lastnik kriptovalute, premik iz ene denarnice ali menjalnice v drugo ni obdavčljiv dogodek. Nekateri vlagatelji nehote prodajo kriptovaluto za gotovino, prenesejo denar na drugo spletno mesto in nato znova kupijo kriptovaluto. Prenos denarja med menjalnicami in denarnicami je enostavnejši in ne bo vplival na vaše davke.

5. Podarite ali prejmite kriptovalute kot darila

Večina daril v kriptovalutah je neobdavčena. Davčna uprava je določila omejitve, koliko lahko darujete vsako leto (15,000 USD) in skupno (11.7 milijona USD), preden to sproži davčno obveznost. Prejemnik mora biti obveščen o datumu nakupa in osnovi stroškov. Če prejemnik proda kriptovaluto, ki mu jo pošljete, bo želel te podatke za davčne namene. Brez plačila davkov lahko vsako leto daste do 15,000 $ vsakemu prejemniku (in višje zneske zakoncem).

6. Donirajte kripto kvalificirani neprofitni organizaciji

Lahko ste upravičeni do a dobrodelni odbitek če donirate kriptovaluto neposredno neprofitni organizaciji, kot je GiveCrypto.org, brez skrbi za davke.

Poročanje o davku na kriptovalute

Če želite natančno predložiti svoje davke, boste morali biti vse leto nekoliko bolj pripravljeni kot nekdo, ki nima premoženja. Na primer, morate se prepričati, da ste voditi evidenco vsake transakcije s kriptovalutami, vključno z zneskom, ki ste ga porabili, in tržno vrednostjo valute v trenutku, ko ste jo uporabili.

Koliko dolgujete davkov na kripto?

Zdi se, da je del vaše dejavnosti s kriptovalutami obdavčen. Če ugotovite svoj dohodek, dobiček in izgubo, lahko ugotovite, koliko davka boste dolgovali. Znesek, ki ga porabite ali zamenjate, raven vašega dohodka in davčni razred ter kako dolgo ste lastnik kriptovalute, ki ste jo porabili, bodo vplivali na to, koliko davka dolgujete zanjo.

Izračun dohodka s kriptovalutami

Če plačujete davke v Združenih državah, ste nedvomno navajeni na svoje plačilne liste odbitke za zvezne in državne davke na dohodek. Davki na dohodek, ki veljajo za druge oblike dohodka, kot so rudarjenje, vložek in nagrade, veljajo tudi za zaslužke s kriptovalutami, čeprav se pogosto ne zadržijo ali odštejejo. Ko oddate svoj zaslužek, boste običajno dolgovali tisto, kar je stopnja dohodnine, primerna za vaš davčni razred.

Izračun kapitalskih dobičkov in izgub

Najprej morate vedeti, koliko kriptovalute ste imeli, preden ste začeli ugotovite, koliko ste naredili ali izgubili. Izraz "osnova stroškov" se nanaša na to.

Vaša stroškovna osnova za nakup kriptovalut je pogosto določena s ceno, ki ste jo plačali. Poštena tržna vrednost v času, ko ste pridobili kriptovaluto, pa določa vašo stroškovno osnovo, ne glede na to, ali ste jo pridobili z rudarjenjem ali vložkom.

Osnova, ki jo je imela oseba, ki vam je prenesla kriptovaluto, in poštena tržna vrednost v času prejema, bosta določili vašo stroškovno osnovo za vsa darila v obliki kriptovalute.

Kaj je dolgoročni davek na kapitalski dobiček?

Transakcija bo predmet dolgoročnih stopenj davka na kapitalski dobiček, če obdržite svoje sredstvo v kriptovaluti več kot eno leto, preden ga zamenjate za drugo, prodate za fiat denar ali ga uporabite za nakup.

Davčna stopnja na dolgoročne kapitalske dobičke je 0 %, 15 % ali 20 %, odvisno od letnega dohodka zavezanca, kar je precej nižje od stopnje za navadne dohodke. Na primer, imeli bi dolgoročni kapitalski dobiček v višini 15,000 $, če bi kupili .5 BTC za 20,000 $ in ga obdržali dve leti, preden bi ga namesto tega prodali za štiri ETH v vrednosti 35,000 $.

Če imate v letu zamenjave samo 100,000 USD plače, bi morali plačati 15-odstotni davek na kapitalski dobiček in dolgovati 2,250 USD v kriptovalutah.

Kaj je davek na kratkoročni kapitalski dobiček?

Dolgovali boste davek na kratkoročni kapitalski dobiček na vse zaslužke, ki jih ustvarite, če prodate svoje kripto sredstvo v enem letu po nakupu, razen če ga podarite ali podarite. Vaše standardne posledice davka na dohodek od kriptovalut veljajo za kratkoročne kapitalske dobičke, tako kot velja za kateri koli prihodek od rudarjenja, stakinga ali airdropov. Vaša dohodninska stopnja se bo gibala od 10 % do 37 % glede na vaš letni prilagojeni bruto dohodek.

Recimo, da ste lahko uspešno rudarili 1 BTC, medtem ko je bil vreden 10,000 $. Šest mesecev pozneje ga prodate za 15,000 $ v fiat gotovini. Imate le 100,000 $ plače kot dodaten denar za celotno leto.

Kot en vložnik je vaša mejna stopnja davka na dohodek 24 %. Če bi bilo rudarjenje vaš hobi, bi na svojih davčnih obrazcih IRS prijavili 5,000 $ kratkoročnih kapitalskih dobičkov in 10,000 $ prihodkov od rudarjenja. Za celotno davčno leto bi dolgovali 3,600 dolarjev davka na bitcoin.

Razumevanje kapitalskih izgub

Ko prodati sredstvo za manj, kot ste ga kupili, ste doživeli kapitalsko izgubo. Vendar pa lahko izgube uporabite sebi v prid. Izgube lahko uporabite za izenačitev dolarja za dolar s kakršnimi koli drugimi kapitalskimi dobički (vključno s tistimi iz nekripto sredstev, kot so delnice), s čimer lahko znižate svojo skupno davčno obremenitev.

zaključek

Uporaba kriptovalute je lahko precej težka, saj morate spremljati svojo stroškovno osnovo, zabeležiti svojo dejansko realizirano ceno, potem pa boste morda morali plačati davke tudi brez uradne izjave obrazca 1099. Štirje pomembni nasveti o davkih na kripto:

• Ker ste po prenosu še vedno lastnik kriptovalute, premik iz ene denarnice ali menjalnice v drugo ni obdavčljiv dogodek.

• Poštena tržna vrednost v času, ko ste pridobili kriptovaluto, pa ureja vašo stroškovno osnovo ne glede na to, ali ste ga pridobili z rudarjenjem ali stakingom.

• Poskrbeti morate, da boste voditi evidenco vsake transakcije s kriptovalutami, vključno z zneskom, ki ste ga porabili, in tržno vrednostjo valute v trenutku, ko ste jo uporabili.

• IRS ureja stopnje kapitalskih dobičkov za kratkoročne in dolgoročne naložbe. Davčno ugodnejšo obravnavo boste deležni, če hraniti sredstvo več kot eno leto.

Poleg tega davčna uprava krepi uveljavljanje in nadzor morebitnega izogibanja davkom, tako da natančno spremlja, kdo menja kriptovaluto. Vsi ti elementi prispevajo k večji zahtevnosti uporabe kriptovalut in bodo verjetno ovirali njihovo nadaljnjo uporabo.