Vložitev kripto davkov pri davčni upravi je pravkar postala pomembnejša

Vlada ZDA še nikoli ni posvečala večje pozornosti vašim kripto davkom. Njihovo vlaganje je pogosto bolj zapleteno, kot si mislite.

Kripto davki še nikoli niso prejeli večje pozornosti vlade ZDA. Lani novembra je oddelek IRS za kriminalistične preiskave razkril, da pripravljajo »na stotine« kripto primerov. 

"V zadnjih treh letih sem resnično opazil premik" v preiskavah digitalnih sredstev, je dejal Jim Lee, vodja oddelka IRS za kazenske preiskave. Prej je bila večina povezanih s pranjem denarja, je dejal, zdaj pa davčni primeri predstavljajo približno polovico.

Lani je davčna uprava ustvarila novo Urad za kibernetske in forenzične storitve. Združitev svojih podpornih oddelkov za digitalno premoženje, preiskavo kibernetske kriminalitete, digitalno forenziko in fizično forenziko. Jim Lee je dejal, da je urad sposoben izslediti skoraj vsako kripto transakcijo.

Torej, če je bil kdaj čas, da svoje davke na kriptovalute vzamete resno – to je zdaj.

Osnove

Davčna sezona v ZDA se običajno začne 1. januarja in konča 15. aprila. V tem času morajo davkoplačevalci vložiti svojo zvezno napoved davka na dohodek za preteklo leto pri Internal Revenue Service (IRS).

V ZDA so kriptosredstva obdavčena kot dohodek in kot kapitalski dobiček. Kripto dobičke, izgube in dohodke je treba prijaviti na obrazcu 8940 in seznamu D. Davki na kapitalske dobičke se izračunajo na podlagi razlike med stroški pridobitve sredstev in njihovo prodajno ceno. Torej, če ste ustvarili dobiček, bi morali plačati davek na razliko.

Obstajajo različna pravila za prejemanje kripto kot dohodka, na primer, če ste kripto zaslužili kot plačilo za službo. Sodelovanje v programih nagrajevanja za staking je prav tako upravičeno do dohodnine. Ta pravila so na splošno bolj zapletena in jih je treba temeljito raziskati.

Neplačevanje davkov je tvegana poteza

Raziskava kripto davčne platforme Koinly kaže, da do 15 % kripto trgovcev ne ve, da so kripto obdavčljive. Samo leta 2022 58 odstotkov kripto vlagateljev je svojo kriptovaluto vključilo v svoje davčne napovedi, glede na CoinLedger. 4-odstotno povečanje glede na leto prej.

Vendar je neplačilo davkov zvezni prekršek. Vendar pa obstaja razlika med Davčna utaja in izogibanje davkom. Izogibanje davkom je postopek zakonitega znižanja vašega davčnega računa. Kazni za utajo davkov znašajo do 75 % dolgovanega davka (do 100,000 $) in pet let za zapahi. 

Po besedah ​​britanskega politika Dennisa Healeyja: "Razlika med izogibanjem davkom in davčno utajo je debelina zidu zapora." 

"Davčna uprava običajno revidira približno dve leti nazaj, kar pomeni, da se morebitna prejšnja neskladnost s pravili davčne uprave lahko ugotovi v nadaljevanju," pravi Danny Talwar, vodja davčnega oddelka pri koinly.

IRS namenja več pozornosti kripto

Ameriška vlada, vključno z IRS, je postala vse bolj prefinjena, ko gre za iskanje vaše kriptovalute. Več agencij, vključno z obveščevalnimi službami, sodeluje s podjetji za analizo verig blokov, kot so Haainaliza za sledenje kriptovalute, povezane s kriminalno vedenje. 

Torej, če davčna uprava nima dovolj lastnega znanja o kriptovaluti, bo nekdo drug.

Na vaših davčnih obrazcih lahko vidite, da IRS posveča več pozornosti kriptovalutam. Od leta 2023 bo obrazec 1040 spraševal, ali so imeli ameriški davkoplačevalci v preteklem letu kakršna koli digitalna sredstva. 

"Davčna uprava že ve za vašo kriptovaluto," pravi Talwar. »Kriptoborze so prisiljene deliti podatke o strankah z davčno upravo. Novembra 2022 je davčna uprava potrdila, da pripravlja na stotine primerov v zvezi z utajo davkov na kriptovalute.”

»Pomembno je vedeti, da so podatki o javnih verigah blokov sami po sebi sledljivi, zato je pomembno, da ste odkriti, ko gre za vaše davke. Davčna uprava lahko zahteva pooblastila za vpogled v menjalne transakcije in lahko uporabi tehnologijo sledenja verige blokov za sledenje kripto v revizijah in preiskavah.«

Izgube in kraje je treba še vedno prijaviti

Leto 2022 je bilo grozljivo leto za kripto trge in to se lahko odraža v vašem portfelju. Vendar je to lahko korist za vaš davčni račun. 

»Portfelji številnih vlagateljev so trenutno v rdečih številkah – zlasti tistih, ki so začeli trgovati s kripto v letu 2021,« nadaljuje Talwar. »Tisti, ki letos delajo z izgubo, morda verjamejo, da nimajo davčnih obveznosti. Vendar pa je prijava izgub lahko koristna za prenos teh izgub v breme dobičkov v prihodnjih poslovnih letih.«

Od leta 2023 davčna uprava vlagateljem v kriptovalute ne dovoli, da svojo izgubljeno ali ukradeno kriptovaluto prijavijo kot kapitalsko izgubo. To je posledica odprave davčnih olajšav za izgube zaradi nezgod in tatvin v skladu z zakonom o znižanju davkov in zaposlovanju. Posledično, če ste izgubili kriptovaluto zaradi prevare, vdora ali izgube zasebnih ključev, ne boste mogli zahtevati odbitka svojih davkov.

Če ste v dvomih, poiščite davčnega strokovnjaka

Kripto je znano zapleteno, davki pa so lahko še bolj zapleteni. Združitev obeh je lahko prava nočna mora, če niste previdni. Če ste nekdo, ki izvaja veliko število transakcij, je priporočljivo, da pokličete strokovnjake.

»Davčna uprava je v zadnjih letih bolj pojasnila, katere informacije so potrebne za prijavo kripto davkov. Vendar pa je s potencialno na tisoče transakcij prek desetin kripto denarnic, blokovnih verig in borz – lahko zamudno in neurejeno.«

»Medtem ko je davčna uprava sprejela ukrepe za izdajo smernic, specifičnih za kriptovalute, je hitrost inovacij povzročila, da davčni organi poskušajo dohiteti, da bi pojasnili zapleteno davčno obravnavo. Zato je pomembno, da poiščete nasvet pri pooblaščenem računovodji.”