7 pogostih mitov o davku na kriptovalute in kako se jim izogniti

Z nekaj več kot enim tednom do davčnega roka 2021 v ZDA je res čas, da zaključite svojo vrnitev in se prepričate, da je kakršna koli kripto dejavnost natančno prijavljena. Čeprav so napotki davčne uprave za kriptovalute relativno redki, sodeč prva stran obrazca 1040, agencija gleda na kriptovalute. Zato ostajajo v skladu s standardi, ki do obstaja, bo zmanjšalo vaše možnosti za kasnejšo kazen.

Da bi se izognili morebitnim začetniškim napakam, je tukaj nekaj pogostih davčnih mitov – in dejstev, ki vam bodo pomagala pri pravilni prijavi.

Mit #1: Kripto je valuta.

Osnove davka na kriptovalute se lahko skrčijo na eno dejstvo: IRS kripto obravnava kot lastnino in ne kot valuto. To pomeni, da se kriptovalute – virtualna sredstva, ki olajšajo izmenjavo vrednosti – obravnavajo bolj kot hiša kot trda gotovina. Ta obravnava sproži zapletena pravila o davku na nepremičnine in besede, kot so kapitalski dobički ki ste jih na Twitterju morda videli z VELIKIMI VELIKIMI MAKI.

Obstajata dve kategoriji davčnih obravnav, povezanih s kriptovalutami: 1) dohodek in 2) kapitalski dobički ali izgube.

Dohodek prihaja iz virov, kot so rudarjenje, vložek, airdrops in vilice. Ta prihodek je ovrednoten v ameriških dolarjih na datum prejema in je predmet običajnih davčnih stopenj (po kateri je obdavčen vaš »normalni« dohodek W2).

Druga stran kovanca vključuje kapitalske dobičke, ki se uresničijo, ko prodajate, trgujete ali porabite kriptovalute. Nakup kriptovalute na borzi ni se šteje za obdavčljivega – strica Sama zgrabi šele, ko se vsebina tega kovanca spremeni s prodajo, trgovanjem ali porabo. 

Mit #2: Dolgoročni kapitalski dobički niso obdavčeni.

Tukaj je poenostavljena razčlenitev dobičkov zgornje meje:

Kapitalski dobiček (izguba) = vrednost kriptovalute v USD ob odsvojitvi – vrednost kriptovalute v USD ob pridobitvi

»Vrednost« pridobitve se nanaša na osnovo stroškov kovanca ali koliko ste porabili za pridobitev kovanca. Obstaja odtenek med kratkoročnimi (<12 mesecev) in dolgoročnimi (>12 mesecev) kapitalskimi dobički. Prve so še vedno obdavčene po običajnih stopnjah, medtem ko so dolgoročne pozicije obdavčene po preferencialnih stopnjah (glej spodnjo tabelo). To pomeni, da obstaja prednost obdržati sredstva vsaj eno leto, vendar še vedno plačate davek.

Mit #3: Nagrade za vložke niso obdavčene.

V svetu davkov na kriptovalute (majhna skupnost števcev degen fižola) je prišlo do hudomušnosti, ko je davčna uprava ponudila vračilo paru, ki je tožil agencijo, ker je obdavčila njihove nagrade Tezos. Tožniki so trdili, da so bile njihove nagrade za vlaganje podobne delitvi delnic, kar je »na novo ustvarjeno lastnino” in ni obdavčljiva. 

Na žalost predlagani vračilo ne pomeni veliko ker ne predstavlja precedensa. Če zaslužite nagrade za vložke s prenosom na potrjevalca ali zaslužite provizije kot validator, so te nagrade za vlaganje še vedno obdavčljive. Stopnja, do katere so obdavčljiva, je sporna (obstajajo od konzervativnih do agresivnih davčnih stališč lahko vzamete), zato je odvisno od tega, kakšen apetit za tveganje imate.

Da bi bili na varni strani, priporočam, da vse nagrade za vlaganje obravnavate kot običajen dohodek. Večina programske opreme za sledenje žetonom ima nastavitev »Nagrade obravnavati kot dohodek?«, tako da lahko to vedno izklopite, če se smernice spremenijo.

Mit #4: NFT se ne štejejo.

Leto 2021 je bilo vrhunec NFT manije, a številne zbiratelje čaka presenečenje. Nakup NFT s kriptovaluto se šteje za obdavčljiv dogodek in veljajo pravila o kapitalskih dobičkih. Prodaja ali zamenjava NFT sproži enako obravnavo – davkom NFT se izognete samo, če 1) podarite NFT, 2) ga kupite s fiat valuto, 3) ga kujete ali 4) ga podarite (pod zgornjo mejo 15,000 $). 

In čeprav se NFT štejejo za zbirateljske predmete Web3, niso v skladu s pravili, ki urejajo "mesni prostor" zbirateljstvo še. Zbirateljske stvari, če so v posesti več kot eno leto, se lahko obdavčijo do 28 %, kar je več od najvišjega razreda kapitalskih dobičkov (izbirateljske stvari v posesti manj kot eno leto so obdavčene po običajnih stopnjah).

IRS v oddelku za zbirateljstvo IRC izrecno kliče "kovanci in umetnine", zato pričakujte več pojasnil, ko bo IRS ugotovil, kaj je NFT.

Mit št. 5: Za kriptovalute veljajo prodajna pravila pranja.

Kot je pojasnil Zvestoba, "Pravilo o prodaji prepoveduje prodajo naložbe za izgubo in njeno zamenjavo z enako ali 'v bistvu identično' naložbo 30 dni pred ali po prodaji."

Medtem ko se prodaja običajno nanaša na delnice in vrednostne papirje, se kriptovalute za davčne namene obravnavajo kot lastnina, kar pomeni, da to pravilo stare šole ne velja. To pomeni, da lahko tehnično povečate svoje izgube tako, da kupujete in preprodajate tako pogosto, kot želite. Čeprav lahko davkoplačevalci prevzamejo največjo izgubo v višini 3,000 $, se vse presežne izgube prenesejo in se lahko uporabijo za izravnavo prihodnjih dobičkov iz kriptovalut in drugih kapitalskih sredstev. 

Mit #6: Airdrops niso obdavčljivi.

Letos so vsi in njihova mama prejeli ENS airdrop. In čeprav je motno-modri žeton videti odlično, davčne posledice niso tako lepe. Če ste leta 2021 zahtevali airdrop, ste zaslužili dohodek, ki je enak številu ENS, pomnoženim z menjalno ceno na zahtevani dan. ENS je debitiral pri 43.44 $ in se povzpel na najvišjo vrednost 83.40 $, tako da je odvisno od tega, kdaj ste ga zahtevali, priložena določena cena. 

Airdrops so zahrbtni, saj tudi če ste prejeli naključni žeton v denarnici, se šteje kot dohodek in je predmet običajnih davčnih stopenj (ob predpostavki, da ima vrednost). Če naknadno odtujite izpuščeno sredstvo, ste obdavčeni tudi s kapitalskimi dobički.

Da bi se izognili utaji davkov pri airdrop, pogosto preverjajte svoje denarnice in preverite, ali so se pojavili kakšni novi žetoni, ki so se čarobno pojavili. Davki se ne začnejo, dokler ne morete »prenesite, prodajte, zamenjajte ali kako drugače odtujite kriptovaluto” zato preverite, ali vaš račun za izmenjavo sploh podpira izpuščeni žeton. Če ne, ne skrbite za beleženje dohodka, dokler ni cen in likvidnega trga.

Mit #7: Programska oprema rešuje vse.

Programska oprema vsekakor pomaga, vendar še ne pokriva vsake situacije.

Čeprav so vsi podatki tehnično v blokovni verigi, pridobivanje teh podatkov in ustvarjanje okusnih ni vedno preprosto. Transakcije, ki temeljijo na Ethereumu, so enostavnejše, saj je večina programske opreme za davek na kriptovalute združljiva z verigami EVM. Če pa opravljate transakcije v manj priljubljenih verigah, kot so FLOW, NEAR ali Oasis, so podatki lahko redki in jih je težko delati. Ponudniki, kot sta Cointracker ali Koinly, ne podpirajo samodejnih integracij teh sredstev zaradi njihove manjše količine, zato so potrebni ročni uvozi. 

Če se skrivate na naključnih stranskih verigah ali ste maksimalist z več verigami, izdelajte izčrpen podatkovni načrt, da ne boste ostali brez googlanja "Kako zgraditi strgalo za python" 17. aprila. Da bi se izognili davkom v zadnjem trenutku, priporočam, da čim prej dobite avtomatizirano sledilnik žetonov in si vsak mesec namenite čas za pregled in po potrebi dodajanje ročnih transakcij.

Zgornji nasveti bi morali pomagati pri pregledovanju vaših transakcij in ugotavljanju, kaj je obdavčljivo. Če vas zanima več o davkih na kriptovalute, je na voljo veliko virov Dešifriraj. Priporočam tudi, da vzamete »Kaj res morate vedeti o davkih na kriptovalute” seveda po Dekle za davke na kriptovalute. Kar poči od nejasnega, a praktičnega davčnega znanja. 

Srečno davčno sezono!

Najboljše od dešifriranja naravnost v vaš nabiralnik.

Prejmite dnevne, tedenske povzetke in poglobljene novice, ki jih pripravljate, neposredno v svojo mapo »Prejeto«.