Nova italijanska pravila za VASP

Kot pravi pregovor, "bolje pozneje kot kdaj koli prej". Zdi se, da to še posebej velja za Italijanski odlok o ponudnikih storitev virtualnega premoženja (VASP), ki bo urejal poslovanje podjetij in posameznikov, ki italijanskim strankam ponujajo kripto storitve.

Dolgo pričakovani odlok 

Skoraj štiri leta so minila od osnutka te uredbe, ki je bil v prvih mesecih leta 2018 v javni obravnavi (posvetovanje je bilo zaključeno 16. februarja 2018).

Ta teden je težko pričakovano uredbo končno potrdilo italijansko ministrstvo za gospodarstvo (MEF), čeprav naj bi bila uradno objavljena še vedno. Odlok VASP odpravlja nekaj vprašanj in gub glede VASP, ki svoje storitve opravljajo v Italiji. Predvideva ustanovitev a VASP register hrani italijanski pristojni organ (OAM – Organismo Agenti e Mediatori) in usklajuje italijanski pravni okvir s priporočili AML izdal GAFI/FATF na mednarodni ravni. 

Italijanska uredba VASP na kratko

Uredba VASP je zagotovo bistvena sestavina celotnega pravnega in regulativnega okvira, ki ga italijanski zakonodajalec gradi okoli kriptovalut, in poziva k natančnemu pregledu novih obveznosti, ki jim bodo VASP kmalu izpostavljeni.

V tolažbo je treba že na začetku poudariti, da je odlok VASP ne uvaja nobenih materialnih zahtev za namene registracije and tako ne bo predstavljalo bistvenih ovir za izvajanje storitev VASP v Italiji. Kljub temu bo odlok o VASP naložil niz obveznosti poročanja, ki bodo imele pomemben vpliv na VASP.

To je popolnoma v skladu s samim ciljem registra VASP, ki je bil zasnovan za informiranje in poročanje. Ne samo, da bo OAM redno prejemal poročila od VASP, ampak bo tudi moral sodeluje z drugimi italijanskimi organi (npr. MEF, italijanska finančna obveščevalna enota, Banka Italije, italijanska fiskalna policija itd.) posredovati tem organomv določenih okoliščinah in z namenom olajšanja izvajanja svojih pristojnosti, kateri koli podatek in dokument, zbran v zvezi z vodenjem registra VASP.

Z vidika VASP se torej Uredba VASP v veliki meri spušča na njen operativni učinek in s tem na potrebo po pripravi na izpolnjevanje obveznosti poročanja OAM, pa tudi na izpolnjevanje obveznosti italijanske AML.

Kakšen je obseg novih pravil?

Nova pravila bodo veljala za opravljene storitve v zvezi s katero koli "virtualno valuto", ki je v italijanskem zakonu opredeljena kot vsaka digitalna predstavitev vrednosti, ki ni izdana ali zajamčena s strani centralne banke ali javnega organa, ni nujno povezana s fiat valuto, ki se uporablja kot menjalno sredstvo za nakup blaga in storitev ali za naložbe za namene ter elektronsko prenašali, shranili in z njimi trgovali.

Opredelitev virtualne valute je bila že vključena v italijansko uredbo o preprečevanju pranja denarja, ki je nalagala uporabo Italijanske obveznosti AML do "ponudnikov storitev v zvezi z uporabo virtualnih valut" (npr. kripto izmenjave ali podobne platforme itd.) in „ponudniki skrbniških denarnic“ v skladu z Direktivo EU o preprečevanju pranja denarja.

Poleg zahtev o preprečevanju pranja denarja, ki jih predvideva italijanska uredba o preprečevanju pranja denarja, bodo morali VASP zdaj izpolnjevati obveznosti registracije in poročanja, ki jih uvaja uredba VASP, da bodo lahko opravljali svoje storitve v Italiji.

Kako bo deloval register VASP?

Samo VASP, ki bodo vpisani v register VASP, bodo lahko v Italiji ponujali storitve, povezane z virtualnimi valutami ali skrbniškimi denarnicami.

Za VASP, ustanovljene kot pravne osebe, je edina zahteva za vpis v register VASP imeti registrirano in upravno pisarno v Italiji ali, v primeru subjektov EU, italijansko podružnico (stabilna organizacija).

OAM bo moral v 90 dneh vzpostaviti register VASP začetka veljavnosti odloka VASP (tj. do maja 2022, ob predpostavki, da bo odlok o VASP objavljen v naslednjih nekaj tednih).

Register VASP bo javno dostopen in objavljeni bodo naslednji podatki:

• identifikacijski podatki VASP;
• davčna številka ali številka za DDV (če obstaja);
• informacije o vrsti storitev, ki se ponujajo strankam;
• naslov fizičnih pisarn, ki se uporabljajo za opravljanje posla (vključno z morebitnimi bankomati), in/ali spletni naslov, ki se uporablja za opravljanje storitve.

VASP bodo morali posredovati elektronsko sporočilo OAM, da se lahko vpišejo v register VASP.

OAM bo ocenil, ali sta obvestilo in dokumentacija popolni in skladni z veljavnimi zahtevami, ter bo vlogo odobril ali zavrnil v 15 dneh od datuma vložitve obvestila.

Katere storitve lahko izvajajo VASP v Italiji?

Odlok VASP vsebuje opis različnih vrst storitev, povezanih z virtualnimi valutami, ki jih lahko izvajajo VASP. Čeprav je tak seznam storitev na voljo samo za namen obvestila OAM, je še posebej pomemben za nadaljnjo opredelitev področja uporabe Uredbe VASP.

V skladu z odlokom VASP, VASP, ki se prijavijo za registracijo v registru VASP lahko ponudi eno ali več of naslednje storitve:

• storitve, ki so pomembne za uporabo in izmenjavo virtualnih valut in/ali njihovo pretvorbo iz ali v fiat valute ali digitalne predstavitve vrednosti (vključno z valutami, ki so zamenljive v druge virtualne valute);
• storitve v zvezi z izdajo ali ponudbo virtualnih valut;
• storitve v zvezi s prenosom in pobotanjem virtualnih valut;
• vse druge storitve, ki so pomembne za nakup, trgovanje ali posredovanje pri izmenjavi virtualnih valut (npr. izvrševanje, sprejem, prenos naročil v zvezi z virtualnimi valutami v imenu tretjih oseb, plasiranje virtualnih valut, svetovanje o virtualnih valutah);
• storitve skrbniške denarnice.

Izdaja virtualnih valut ne bi smela sama po sebi sprožiti obveznosti vpisa v register VASP, razen če izdajatelj hkrati opravlja eno ali več storitev, povezanih z virtualnimi valutami in/ali skrbniškimi denarnicami, v okviru poslovanja in v imenu svojega stranke.

Katere podatke je treba sporočiti OAM?

VASP bodo morali OAM vsako četrtletje sporočiti ustrezne identifikacijski podatki vsake stranke (priimek in ime, kraj in datum rojstva, kraj stalnega prebivališča, davčna številka / DDV številka (če obstaja), podatki identifikacijskega dokumenta).

Poleg tega bodo morali VASP posredovati podatke o transakcijah posamezne stranke ob upoštevanju vseh storitev, ki jih izvaja VASP (tj. skupno stanje, število in vrednost transakcij fiat-kripto ali kripto-fiat, število transakcij kripto-kripto, kripto in fiat prilivi/odlivi).

Kakšna je pot naprej?

Če pogledamo stroge zahteve za avtorizacijo, ki veljajo za VASP v drugih evropskih državah, uredba VASP ne spremeni igre (na srečo za vse tiste bodoče VASP, ki želijo začeti svoje poslovanje v Italiji … kot tudi za tiste, ki že delujejo pri nas) . Zagotovo, vzpostavitev registra VASP je bila nujen korak naprej pri dokončanju italijanskega regulativnega okvira.

Vendar bo imela uredba VASP pomemben operativni učinek v smislu četrtletnih obveznosti poročanja OAM, saj bi izpolnjevanje takšnih obveznosti lahko povzročilo pomembna vprašanja s praktičnega vidika. Njegov pomen, kot rečeno, je treba upravičeno zajeti v tej perspektivi. Poleg tega bodo morali VASP, registrirani v registru VASP, vzpostaviti notranje postopke za izpolnjevanje italijanskih obveznosti AML.

Glede na prihodnost in ob upoštevanju prihajajočih zakonodajnih reform EU (zlasti predloga uredbe MiCA, ki bo neusmiljeno potegoval prelomnico med »pred« in »potem«), bi lahko prišlo do težave pri usklajevanju med italijanskimi pravili (vključno z obveznostmi poročanja) in zahtevami za avtorizacijo, določenimi v MiCAR (ker MiCAR kljub svoji naravi ne bo nujno izbrisal veljavnih nacionalnih pravil).

Dobra novica je navsezadnje, za razliko od drugih držav, Italija ne zapira vrat za kriptoposlovanje in je precej pripravljen vzpostaviti odprto in pregledno regulativno okolje za izvajanje teh storitev italijanskim strankam.

Avtorji:

Francesco Dagnino, Angelo Messore – Lexia Avvocati (www.lexia.it)