Vaš vodnik po 401(k) in IRA Rollovers

Ko zapustite delodajalca zaradi razlogov, ki niso povezani z upokojitvijo, zaradi nove zaposlitve ali preprosto zato, da bi bili sami, imate štiri možnosti za Načrt 401 (k):

1. Prenesite sredstva v individualni pokojninski račun (IRA) ali pretvorite v a Roth IRA
2. Obdržite svoj 401 (k) pri prejšnjem delodajalcu
3. utrditi vaš 401(k) v načrt vašega novega delodajalca
4. Izplačajte svoj 401(k)

Oglejmo si vsako od teh strategij, da ugotovimo, katera je najboljša možnost za vas.

Prenos vašega 401(k) na IRA

Če ste lastnik IRA, imate največ nadzora in največ izbire. IRA običajno ponujajo veliko širši nabor naložbenih možnosti kot 401(k)s, razen če delate za podjetje z zelo visokokakovostnim načrtom - običajno velik, Fortune 500 podjetja.

Nekateri načrti 401(k) imajo na izbiro samo pol ducata skladov in nekatera podjetja močno spodbujajo udeležence, da veliko vlagajo v delnice podjetja. Številni načrti 401 (k) so financirani tudi z spremenljiva renta pogodbe, ki zagotavljajo plast zavarovalne zaščite za sredstva v načrtu s stroški za udeležence, ki pogosto znašajo celo 3 % na leto. Pristojbine IRA so ponavadi cenejše, odvisno od tega, katerega skrbnika in katere naložbe izberete.

Z majhno peščico izjem IRA dovoljujejo skoraj vsa sredstva, vključno z:

Če ste pripravljeni postaviti a samostojna IRA, lahko znotraj teh računov kupite celo nekatere alternativne naložbe, kot so zakupi nafte in plina, fizična lastnina in blago.

Tradicionalni proti Roth IRAs

Ko se odločite za sredstva, ki jih želite v svojem portfelju, boste morali ugotoviti, katero vrsto IRA želite – tradicionalna IRA ali Roth IRA. Izbira je med plačilom dohodnine zdaj ali pozneje.

Tradicionalna IRA

Glavna prednost tradicionalne IRA je, da je vaša naložba, do določenega zneska, ob vplačilu prispevka davčno priznana. Deponirate denar pred obdavčitvijo v IRA, znesek teh prispevkov pa se odšteje od vašega obdavčljivega dohodka. Če imate tradicionalni 401 (k), je prenos preprost, saj so bili tudi ti prispevki plačani pred obdavčitvijo.

Odlog davka vendar ne bo trajalo večno. Davke na denar in njegove zaslužke morate plačati pozneje, ko dvignete sredstva. Od vas se zahteva, da jih začnete dvigovati pri starosti 72 let, pravilo, znano kot jemanje zahtevane minimalne distribucije (RMD), ne glede na to, ali še delate ali ne. RMD se zahteva tudi od večine 401(k)s, ko dosežete to starost, razen če ste še vedno zaposleni – glejte spodaj.

RMD so se začeli pri starosti 70½, vendar se je starost zvišala po novi zakonodaji o upokojitvi, sprejeti decembra 2019 – Priprava vsake skupnosti za izboljšanje upokojitve (VARNO) Zakon.

Roth IRA

Če se odločite za a Pretvorba Roth IRA, morate celoten račun obravnavati kot obdavčeni dohodki takoj. Na ta znesek boste zdaj plačali davek (zvezni in državni, če je primeren). Potrebovali boste sredstva za plačilo davka in ga boste morda morali povečati zadržanje ali plačati ocenjene davke za obračun obveznosti. Če vzdržujete Roth IRA vsaj pet let in izpolnjujete druge zahteve, potem so vaš prispevek po obdavčitvi in ​​morebitni zaslužki neobdavčeni.

Za Roth IRA ni nobenih zahtev za distribucijo do konca življenja, zato lahko sredstva ostanejo na računu in še naprej rastejo brez davka. To lahko tudi pustite brez davka gnezdo jajce svojim dedičem. Toda tisti, ki podedujejo račun, morajo črpati račun v 10-letnem obdobju po vaši smrti, v skladu z novimi pravili, določenimi v SECURE Act. Prej so lahko črpali račun v pričakovani življenjski dobi.

Če je bil vaš načrt 401(k) račun Roth, ga je mogoče prenesti le na Roth IRA. To je smiselno, saj ste že plačali davke na sredstva, ki ste jih prispevali na določen račun Roth. Če je temu tako, ne plačate nobenega davka na prenos v Roth IRA. Za pretvorbo iz a tradicionalni 401 (k) Roth IRA, vendar je postopek v dveh korakih. Najprej prenesete denar na IRA, nato vi pretvorite v Roth IRA.

Katerega boste izbrali?

Kje ste zdaj finančno v primerjavi s tem, kje mislite, da boste, ko boste črpali sredstva? Odgovor na to vprašanje vam bo morda pomagal pri odločitvi, katero prevrnitev uporabiti. Če ste v visoki davčni razred in pričakujete, da boste sredstva potrebovali pred petimi leti, Roth IRA morda ne bo smiselna. Vnaprej boste plačali visok davčni račun in nato izgubili pričakovano korist od neobdavčene rasti, ki se ne bo uresničila.

Če ste zdaj v skromnem davčnem razredu, vendar pričakujete, da boste v prihodnosti v višjem, so stroški davka zdaj morda majhni v primerjavi s prihodnjimi davčnimi prihranki. To je ob predpostavki, da si lahko privoščite plačilo davki zdaj na prevračanje.

Upoštevajte, da so vsi dvigi iz tradicionalne IRA predmet običajnega dohodninskega davka in kazni, če ste mlajši od 59½. Dvigi iz Roth IRA dne prispevki po obdavčitvi (nakazana sredstva, na katera ste že plačali davke) niso nikoli obdavčena. Obdavčeni boste le, če dvignete zaslužek od prispevkov, preden imate račun pet let. Tem lahko velja tudi 10-odstotna kazen, če ste mlajši od 59½ in ne izpolnjujete pogojev za izjemo kazni.

Ni pa vse ali nič. Svojo distribucijo lahko razdelite med tradicionalno in Roth IRA, ob predpostavki, da 401 (k) skrbnik načrta to dovoljuje. Izberete lahko katero koli delitev, ki vam ustreza, na primer 75 % tradicionalni IRA in 25 % Roth IRA. V načrtu lahko pustite tudi nekaj sredstev.

Ohranjanje trenutnega načrta 401(k).

Če vam nekdanji delodajalec po odhodu dovoli, da svoja sredstva obdržite v njegovem 401(k), je to morda dobra možnost, vendar le v določenih situacijah. Primarni je, če vaš novi delodajalec ne ponuja 401 (k) ali ponuja tistega, ki je manj bistveno manj ugoden. Na primer, če ima stari načrt naložbene možnosti, ne morete pridobiti novega načrta.

Dodatne prednosti obdržanja 401(k) pri prejšnjem delodajalcu vključujejo:

• Ohranjanje zmogljivosti: Če se je vaš račun načrta 401 (k) dobro obnesel, precej dobro več kot uspešen trge čez čas, nato pa vztrajajte pri zmagovalcu. Skladi očitno delajo nekaj prav.
• Posebne davčne ugodnosti: Če zapustite službo v ali po letu starosti 55 let in mislite, da boste začeli dvigovati sredstva, preden boste dopolnili 59½; dvigi bodo brez kazni.
• Pravno varstvo: V primeru stečaj ali tožbe, 401(k)s so predmet zaščite pred upniki z zveznim zakonom. IRA so slabše zaščiteni; odvisno od državnih zakonov.

Morda se boste želeli držati starega načrta tudi, če ste samozaposleni. Vsekakor je to pot najmanjšega odpora. Vendar ne pozabite, da so vaše naložbene možnosti pri 401 (k) bolj omejene kot pri IRA, čeprav bi bilo težko vzpostaviti eno.

Nekaj ​​stvari, ki jih morate upoštevati, ko zapustite 401 (k) pri prejšnjem delodajalcu:

• Spremljanje več različnih računov lahko postane okorno, pravi Scott Rain, vodja svetovalnih storitev pri Schneider Downs Wealth Management v Pittsburghu v Pensilvaniji. »Če pustite svoj 401(k) pri vsaki službi, postane resnično težko slediti vsemu temu. Veliko lažje se je združiti v eno 401(k) ali v IRA.«
• Ne boste več mogli prispevati k staremu načrtu in prejemati ujemanja podjetij, kar je ena od velikih prednosti 401(k), in v nekaterih primerih morda ne boste več mogli sprejeti posojila iz načrta.
• Morda ne boste mogli opraviti delnih dvigov, saj ste omejeni na a pavšalna razdelitev po cesti.

Upoštevajte, da boste morda morali skrbnika načrta ali nekdanjega delodajalca obvestiti o svoji nameri, da ostanete v načrtu, če so vaša sredstva nižja od 5,000 USD. Če tega ne storite, lahko samodejno razdelijo sredstva vam ali IRA za prenos. Če je na računu manj kot 1,000 $, morda ne boste imeli izbire, saj se veliko 401(k)s na tej ravni samodejno izplača.

Prehod na nov 401(k) 

Če vaš novi delodajalec dovoljuje takojšnje prenose v svoj načrt 401 (k), ima ta poteza svoje prednosti. Morda ste navajeni enostavnosti skrbnika načrta, ki upravlja vaš denar, in discipline avtomatike prispevkov na plače. Prav tako lahko letno prispevate veliko več za 401 (k) kot lahko za IRA.

Še en razlog za ta korak: Če nameravate še naprej delati po 72. letu starosti, bi morali imeti možnost odložiti prejemanje RMD za sredstva, ki so v načrtu 401(k) vašega trenutnega delodajalca, vključno s tistimi, ki prenašajo denar z vašega prejšnjega računa. Ne pozabite, da so se RMD začeli 70½ pred novim zakonom.

Ugodnosti bi morale biti podobne, kot če bi ohranili svoj 401 (k) pri prejšnjem delodajalcu. Razlika je v tem, da boste lahko naredili več naložbe v novem načrtu in prejemajte tekme podjetja, dokler ostanete na novem delovnem mestu.

Vendar se morate prepričati, da je vaš novi načrt odličen. Če so naložbene možnosti omejene ali visoke Pristojbine, ali ni ustreznega podjetja, novi 401(k) morda ni najboljša poteza.

Če je vaš novi delodajalec bolj mlada, podjetniška skupina, vam lahko podjetje ponudi a Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) IRA oz ENOSTAVNA IRA— kvalificirane načrte delovnega mesta, ki so usmerjeni k malim podjetjem (jih je lažje in cenejše upravljati kot načrte 401(k). The Notranja davčna služba (IRS) dovoljuje prenos 401(k)s na te, vendar lahko pride do čakalnih dob in drugih pogojev.

Izplačilo vašega 401(k)

Izplačilo vašega 401(k) je običajno napaka. Prvič, denar boste obdavčeni kot navadni dohodek po vaši trenutni davčni stopnji. Poleg tega, če ne boste več delali, morate biti stari 55 let, da se izognete plačilu dodatne 10-odstotne kazni. Če še vedno delate, morate počakati na dostop do denarja brez kazni do starosti 59½. 

Zato se tej možnosti izogibajte, razen v resničnih nujnih primerih. Če vam primanjkuje denarja (morda ste bili odpuščeni), dvignite samo tisto, kar potrebujete, preostala sredstva pa nakažite na IRA.

Ne spreminjajte delnic delodajalca

Pri vsem tem obstaja ena velika izjema. Če imate delnice svojega podjetja (ali nekdanjega podjetja) v svojem 401(k), je morda smiselno, da ne za prenos tega dela računa. Razlog je neto nerealizirana apreciacija (NUA), kar je razlika med vrednostjo delnice, ko je prispela na vaš račun, in njeno vrednostjo, ko prevzamete distribucijo.

Na NUA ste obdavčeni le, če se odločite za distribucijo delnice za odlog NUA. Če zdaj plačate davek na NUA, ta postane vaša davčna osnova v delnicah, tako da ko jo prodate (takoj ali v prihodnosti), je vaš obdavčljivi dobiček povečanje nad tem zneskom.

Vsako povečanje vrednosti nad NUA postane a kapitalski dobiček. Delnico lahko celo takoj prodate in dobite obravnavo kapitalskih dobičkov. Običajna zahteva za obdobje imetja več kot eno leto obravnava kapitalskega dobička ne velja, če ne odložite davka na NUA, ko vam je zaloga razdeljena.

V nasprotju s tem, če delnico prenesete na tradicionalno IRA, zdaj ne boste plačali davka na NUA, vendar se bo vsa dosedanja vrednost delnice skupaj z zvišanjem vrednosti obravnavala kot običajen dohodek, ko bodo razdeljene.

Kako narediti prevračanje

Mehanika premikanja načrta 401(k) je enostavna. Izberete finančno institucijo, kot je banka, borzno posredništvo ali spletna naložbena platforma, da z njo odprete IRA. Skrbniku načrta 401(k) sporočite, kje ste odprli račun.

Obstajata dve vrsti prevračanja: neposredno in posredno.

Neposredna proti posrednim prevračanjem

A neposredno prevračanje je, ko se vaš denar elektronsko prenese z enega računa na drugega ali pa vam lahko skrbnik načrta odreže ček na vaš račun, ki ga položite. Neposredno prevračanje (brez preverjanja) je najboljši pristop.

V posredno prevračanje, sredstva pridejo k vam za ponovni polog. Če vzamete denar v gotovini, namesto da bi ga nakazali neposredno na nov račun, imate le 60 dni časa, da sredstva položite v nov načrt. Če zamudite rok, boste podvrženi davčni odtegljaji in kazni. Nekateri ljudje izvedejo posredno prevračanje, če želijo vzeti 60-dnevno posojilo s svojega pokojninskega računa.

Zaradi tega roka so neposredna prevračanja močno priporočljiva. V mnogih primerih lahko sredstva neposredno prenesete od enega skrbnika k drugemu, ne da bi kar koli prodali. To je znano kot prenos od skrbnika do skrbnika ali prenos v naravi.

V nasprotnem primeru davčna uprava zahteva, da vaš prejšnji delodajalec zadrži 20 % vaših sredstev, če prejmete ček, izdan na vas. Pomembno je vedeti, da če imate ček napisan neposredno na vas, bodo davki zadržani in boste morali poiskati druga sredstva za prenos celotnega zneska distribucije v 60 dneh.

Če želite izvedeti več o najvarnejših načinih izvajanja prenosov in prenosov IRA, prenesite publikacije IRS 575 in 590- in 590-B.

Bottom Line

Ko zapustite službo, je treba upoštevati tri stvari, ko se odločate, ali je prevračanje 401(k) pravo za vas:

• pristojbine
• Obseg in kakovost naložb v vaš 401 (k) v primerjavi z IRA
• Pravila načrta 401(k) na vaši stari ali novi službi

Ključna točka, ki si jo morate zapomniti pri vseh teh prevračanjih, je, da ima vsaka vrsta svoja pravila. Prevračanje običajno ne sproži davkov ali davčnih zapletov, če ostanete v isti davčni kategoriji. To pomeni, da običajni 401(k) premaknete v tradicionalno IRA in Roth 401(k) v Roth IRA.

Prepričajte se, da preverite svoje stanje 401 (k), ko zapustite službo, in se odločite, kako ukrepati. Če zanemarite to nalogo, bi lahko za vami ostala sled pokojninskih računov pri različnih delodajalcih – ali celo grde davčne kazni, če bi vam prejšnji delodajalec preprosto poslal ček, ki ga niste pravočasno ponovno vložili.