Vas skrbi, da bi dobili revizijo? Tukaj so rdeče zastave za IRS.

Medtem ko se je povprečna revizijska stopnja zmanjšala na 0.4 % donosov z 1.1 % v zadnjem desetletju, ko se je davčna uprava spopadala z upadanjem sredstev, je davkoplačevalsko samozadovoljstvo nevarno, opozarja Ryan Losi, izvršni podpredsednik Piascika v Glen Allenu, Va.

"Pri nekaterih davkoplačevalcih je več razlogov za zaskrbljenost kot pri drugih, ker se prizadevanja za izvrševanje ne izvajajo enotno za vse davkoplačevalce," pravi Losi. 

IRS in računovodje opozarjajo na številne strategije in okoliščine, ki davkoplačevalce postavljajo pred očmi davčnega izvršitelja.

Ciljani so tako nizki kot visoki zaslužki

Zaradi različnih kreditov, odbitkov in strategij, ki se kažejo na različnih ravneh, obstaja vzorec revizij z mreno v celotnem dohodkovnem spektru.

Tisti, ki zaslužijo do 25,000 $ letno, imajo približno petkrat večjo verjetnost, da bodo revidirani kot davkoplačevalci v razponu od 25,000 do 1 milijon $, glede na klirinško hišo za dostop do transakcijskih zapisov Univerze Syracuse. 

To je zato, ker je veliko ljudi z nižjimi dohodki upravičeni do davčne olajšave za zasluženi dohodek, za katero IRS meni, da je vir približno 17 milijard dolarjev neupravičenih letnih terjatev.

Na drugi skrajnosti imajo davkoplačevalci z več kot milijon dolarjev dohodka povprečno stopnjo revizije 1 %, kar je najvišja stopnja v katerem koli segmentu, navaja TRAC. IRS pravi, da je to zato, ker je večja verjetnost, da bodo davčne napovedi z višjim dohodkom uporabljale bolj zapletene davčne strategije.  

Posebna pozornost je namenjena vlagateljem razporeda C 

IRS se je vedno zanimala za samozaposlene davkoplačevalce, kot so lastniki malih podjetij ali samostojni podjetniki, ki morajo poročati o dohodkih na seznamu C. S širitvijo gig gospodarstva v zadnjih letih se je želja agencije po zaokroževanju neplačanih davčnih obveznosti povečala. na tem področju naj bi se povečalo, pravi Bill Smith, nacionalni direktor za davčne tehnične službe pri CBIZ MHM.

"To je področje, ki ga davkoplačevalci najlažje goljufajo," pravi Smith. "Če ste plačani v gotovini, je to enostavno prijaviti premajhno in davkoplačevalci lahko nadoknadijo stroške za znižanje davčnega računa." 

Glavne rdeče zastavice so velike izgube, visok odstotek odbitkov od dohodka in odpisi velikih stroškov, kot je avtomobil, pravijo računovodje. Prav tako so pod drobnogledom podjetja s pogostimi gotovinskimi transakcijami, kot so kemične čistilnice, frizerski saloni, restavracije in mehaniki.

Da bi ugotovili premajhne prihodke, IRS zahteva, da platforme za najemanje in plačila – kot sta Uber in Venmo – poročajo o plačilih, ki presegajo 20,000 $ ali 200 transakcij. Za davčno leto 2022 ta prag pade na 600 dolarjev.

Čeprav lahko IRS dostop do več podatkov o plačilih zajame goljufije, lahko povzroči napačna obvestila o reviziji – zato vodite dobro evidenco, pravi Frank Thomas, pooblaščeni javni računovodja pri Thomas, Watson and Co. v Columbia SC.  

»Imam stranko, ki je ustvarila a

Shopify

račun za svoje podjetje, transakcije pa je poročal svoji družbi S,« pravi Thomas. "IRS je trdil, da dohodek ni bil prijavljen, ker prihodek ni bil prikazan v njegovi individualni davčni napovedi."  

Kripto je vroča točka

Močno povečanje kriptovalute je verjetno kopica podcenjenih dobičkov in prihodkov, ne nujno zaradi namerne neskladnosti, pravi Sarah-Jane Morin, partnerica pri Morgan Lewisu.

"Veliko je zmede," pravi. "Veliko ljudi je presenečenih, ko izvejo, da je to obdavčljiv dogodek, ko zamenjate eno kriptovaluto z drugo." 

Za zajemanje transakcij s kriptovalutami – ki lahko sprožijo kapitalske dobičke ali davke na dohodek – je na vrhu obrazca 1040 potrditveno polje, ki sprašuje, ali so bili davkoplačevalci vpleteni v kriptovalute. Da bi zajela neskladnike, je agencija sklenila pogodbo s podjetjem za analizo veriženja blokov Chainanalysis. 

»Lahko sledi denarju, ki se premika z naslova na naslov v verigi blokov,« pravi Steve Larsen, CPA pri Columbia Advisory Partners.

Izgube pri najemu biti pod drobnogledom

Računovodje pravijo, da se bo po lanskoletnem norem nepremičninskem trgu običajno pogled IRS na izgube pri najemnini izostril. Davkoplačevalci z dohodkom do 100,000 $, ki najemajo svoje nepremičnine, lahko odštejejo do 25,000 $ izgube.

Toda za ljudi, ki porabijo več kot 50 % svojega delovnega časa in več kot 750 ur na leto za upravljanje najetega premoženja, ni omejitev za odpise. Ti ljudje bodo verjetno pod drobnogledom, pravi Nick Strain, višji svetovalec za premoženje pri Halbert Hargrove. "Davčna uprava bo želela vedeti, da si porabite te ure," pravi. 

Tuje finančne dejavnosti ne sme biti skrita

IRS ima dolgo zgodovino preganjanja sredstev, shranjenih na računih v tujih bankah, in težko se sooča s kaznimi za tiste, ki jih poskušajo skriti.

Davčni zavezanci morajo razkriti račun tuje banke ali posredniškega računa na tako imenovanem poročilu o tujih bančnih in finančnih računih (FBAR), če je na združenih računih več kot 10,000 $.

Napake in nenavadnosti lahko povzročijo revizije

Številne revizije sprožijo matematične napake ali sumljive podrobnosti, ki jih lahko zaznajo računalniki IRS.

Glede na zapletenost uveljavljanja dobropisov za spodbujanje pandemije in davčnih olajšav za otroke v napovedih za leto 2021 so verjetne revizije, ki so nastale zaradi napak.

Kar zadeva nenavadnosti, "stvari, ki so nesorazmerne, vzbujajo zaskrbljenost, na primer, ko zahtevate izgubo malega podjetja pet let zapored," pravi Thomas.

Pazite na določene varstvene služnosti

IRS ima posebno delovno skupino za revizijo 100 % posameznikov, vključenih v sindicirane ohranitvene služnosti. To so zasuki na zakonitih služnostih, ki lastnikom zemljišč omogočajo, da prejmejo davčno olajšavo za določitev površin za ohranitev.

 Februarja je bilo sedem davkoplačevalcev obtoženih zaradi sheme služnosti v vrednosti 1.3 milijarde dolarjev, poroča IRS. Skupno agencija pravi, da je lani odkrila 10.4 milijarde dolarjev goljufije s proračunom v višini 636 milijonov dolarjev.

Kako dolgo, dokler ne boste z revizijskega radarja davčne uprave, ko gre za davčne kršitve? Na splošno tri leta, če pa dohodek navedete za 25 % ali več, je pogled nazaj šest let. Za goljufije ni zastaralnega roka - IRS se lahko poglobi.

pišite na [e-pošta zaščitena]