Kdo mora plačati davek na dediščino?

V življenju vseh nas pride čas, ko se moramo posloviti od družinskega člana ali prijatelja. Če ste bili blizu umrle osebe, boste morda odkrili, da vam je nekaj zapustila v svoji zadnji volji. Preden uradno prevzamete materino hišo ali zahtevate njen nakit, vas bo morda morala skrbeti še ena stvar: davek na dediščino vašega novega premoženja.

Finančni svetovalec vam lahko pomaga zmanjšati davek na dediščino tako, da ustvari nepremičninski načrt za vas in vašo družino. Poiščite finančnega svetovalca še danes.

Kaj je davek na dediščino?

Davek na dediščino zahteva, da upravičenci plačajo davke na sredstva in nepremičnine, ki so jih podedovali od nekoga, ki je umrl. Včasih se davek na dediščino uporablja izmenično z izrazom "davek na nepremičnine". Oba sta obliki tako imenovanih davkov na smrt, vendar sta v resnici dve različni vrsti davkov.

Po definiciji so davki na nepremičnine davki na pravico nekoga, da ob smrti prenese lastništvo svoje celotne posesti na svoje ljubljene. Najpomembnejši dejavnik pri tem je vrednost nepremičnine.

Če je vrednost sredstev, ki se prenašajo, višja od zvezne oprostitve davka na nepremičnine (ki znaša 12.06 milijona USD za davčno leto 2022 in 12.92 milijona USD za davčno leto 2023), je lahko nepremičnina predmet zveznega davka na nepremičnine. Države imajo tudi svoje lastne pragove izvzetja. Davki na nepremičnine se odštejejo od nepremičnine, ki se prenaša, preden jo upravičenec zahteva. Vendar je predsednik Joe Biden predlagal odpravo "postopne osnove", določbe, ki ponastavi vrednost podedovanega premoženja na trenutno tržno vrednost, ko njegov prvotni lastnik umre.

Nasprotno pa je pri davkih na dediščino poudarek običajno na tem, kdo je dedič. In čeprav je možno dolgovati davke na nepremičnine na državni in/ali zvezni ravni, davke na dediščino pobirajo samo države.

Samo šest držav uvede davek na dediščino. Torej, če podedujete nekaj od osebe, ki je živela v katerem koli od naslednjih krajev, je vaša dediščina morda predmet državnih davkov:

Zgodba se nadaljuje

• Maryland

• Nebraska

• Kentucky

• New Jersey

• Pennsylvania

• Iowa

Tudi če ste dedič in živite v kateri koli od teh zveznih držav, ste brez kaveljčka, če je dobrotnik, ki vam je zapustil dediščino, živel v eni od ostalih 44 držav.

Kdo mora plačati davek na dediščino?

Kot lahko vidite, obstaja samo šest držav z davki na dediščino. Na splošno se stopnje davka na dediščino razlikujejo glede na odnos upravičenca do pokojne osebe.

Zakonca sta samodejno oproščena davka na dediščino. To pomeni, da če vaš mož ali žena umre in vam zapusti stanovanje, vam sploh ne bo treba plačati davka na dediščino, tudi če se nepremičnina nahaja v eni od zgoraj omenjenih držav. Od sodbe vrhovnega sodišča enako pravilo velja tudi za istospolne zakonce.

Tudi otroci in vnuki, ki prejmejo dediščino, niso obdavčeni, če je umrla oseba živela v kateri koli od teh štirih držav: New Jersey, Kentucky, Iowa ali Maryland. Slaba novica je torej, da bodo morda morali plačati vsi drugi sorodniki – ter otroci in vnuki, ki prejemajo premoženje iz Pensilvanije in Nebraske.

Koliko znaša davek na dediščino?

Tukaj je razčlenitev razponov stopenj davka na dediščino vsake države:

Stopnje in davčni zakoni se lahko spreminjajo iz leta v leto. Na primer, Indiana je nekoč imela davek na dediščino, vendar je bil leta 2013 odstranjen iz državne zakonodaje.

Izogibanje davku na dediščino

Poleg poroke ali prepričevanja družinskih članov, da se preselijo, lahko storite še druge korake, če poskušate ugotoviti, kako se izogniti davku na dediščino.

Ena od možnosti je, da prepričate svojega sorodnika, da vam vsako leto podari del denarja od dediščine. Leta 2023 lahko kdorkoli podari drugi osebi do 17,000 dolarjev v letu in se izogne ​​plačilu davka na darila. Poročeni pari, ki imajo skupno lastništvo nepremičnine, lahko podarijo do 34,000 $.

Kot alternativno strategijo lahko prosite svojo ljubljeno osebo, da ustanovi preklicno zaupanje. Tako lahko svoje premoženje in naložbe rezervirajo za vas in svoje druge upravičence, ne da bi jih morali skrbeti za davke na dediščino.

Ko je sklad preklicen, lahko kdorkoli, ki je vanj vložil svoja sredstva, le-ta po potrebi vzame nazaj. Po drugi strani pa, ko gre nekaj v nepreklicno zaupanje, tam ostane trajno, dokler oseba, ki je ustanovila zaupanje, ne umre in se vse preda dedičem.

Spodnja črta

Ko izgubite nekoga, ki ga imate radi, je zadnja stvar, o kateri želite razmišljati, plačilo davka na predmete, ki ste jih podedovali. Če vaši sorodniki živijo v državi z davkom na dediščino, bi bilo zato dobro, da se z njimi čim prej pogovorite o skladih in načrtovanju posesti. Morda boste morali plačati tudi davke na dohodek, če ste podedovali račun, kot je IRA ali 401(k).

Nasveti za načrtovanje posesti

• Načrtovanje posesti je lahko zapleteno, zato se splača biti pripravljen. Finančni svetovalec je lahko dober vir, na katerega se lahko zanesete. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi preverjenimi finančnimi svetovalci, ki delujejo na vašem območju, in lahko brezplačno opravite razgovor s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni najti svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začnite zdaj.

• Načrtovanje posesti je lahko zapleteno, kar še posebej velja, če imate veliko bogastvo. Če želite zagotoviti, da imate vse, kar potrebujete, preberite o osnovnih orodjih za načrtovanje nepremičnin za premožne vlagatelje.

• Če želite, da se vaši upravičenci izognejo potencialno dolgemu in dragemu postopku zapuščine, razmislite o ustvarjanju preklicnega živega zaupanja. To orodje za načrtovanje posesti vam lahko zagotovi prilagodljivost, ki je ne morete dobiti od drugih skladov ali oporok.

Avtor fotografije: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Objava Kaj morate vedeti o davku na dediščino se je prvič pojavila na blogu SmartAsset.