Katere države ne obdavčujejo prejemkov socialne varnosti?

Vir: Uprava za socialno varnost

Dohodki iz drugih pokojninskih programov so prav tako lahko predmet zveznih davkov na dohodek. Izplačila pokojnin so na primer v celoti ali delno obdavčljiva, odvisno od tega, koliko dolarjev po obdavčitvi je posameznik (ali njegov delodajalec) vložil v pogodbo.

Dajatve socialne varnosti zakoncev in invalidnine socialne varnosti sledijo enakim osnovnim pravilom kot primarni program socialne varnosti, saj je znesek, ki je predmet zveznega davka na dohodek (do 85 %), odvisen od skupnega dohodka upokojenca. Dodatni varnostni dohodek pa ni obdavčen.

Za tiste, ki se sprašujejo, ali obstaja kje v ZDA, kjer prejemki socialne varnosti sploh ne bodo obdavčeni, je odgovor tehnično ne. Edini način, da se izognete plačilu kakršnih koli davkov na dohodek iz socialne varnosti, je, da ostanete pod minimalnim pragom dohodka – na primer z neobdavčenimi dvigi na računu Roth, pogodbe o kvalificirani dolgoročni renti (QLAC), itd. – in/ali preživljanje upokojitve s skromnim proračunom. Zato bo večina ljudi verjetno morala plačati davke na svoje prejemke socialne varnosti, upokojenci v ducatu držav pa bodo morali plačati tudi dodaten državni davek na te prejemke.

Obdavčitev prejemkov socialne varnosti po državah

Od vseh 50 zveznih držav v ZDA jih 38 zveznih držav in okrožje Columbia ne zaračunava davka na prejemke socialne varnosti. Od tega števila devet zveznih držav – Aljaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Južna Dakota, Tennessee, Teksas, Washington in Wyoming – ne pobira davka na državni dohodek, vključno z dohodki iz socialne varnosti.

Spodaj je seznam 12 zveznih držav, ki zaračunavajo davek na prejemke socialne varnosti poleg zveznega davka, s podrobnostmi o davčni politiki vsake države.

• Colorado: Dohodki iz socialne varnosti, prejeti v Koloradu, bodo obdavčeni po državni pavšalni stopnji 4.55 %. Upokojenci, stari od 55 do 64 let, lahko odštejejo do 20,000 USD dohodka ob upokojitvi, kar vključuje Plačila socialne varnosti, medtem ko lahko tisti, stari 65 let ali več, odštejejo do 24,000 $. Za poročene pare lahko ta odbitek izkoristi vsak zakonec. Začetek leta 2022 davčno leto, kot del prenove davčnega zakonika, ki so ga junija 2021 sprejeli zakonodajalci Kolorada, bodo prebivalci lahko odbili vse zvezno obdavčljive ugodnosti socialne varnosti.
• Connecticut: Stopnja dohodnine za socialno varnost v Connecticutu se giblje od 3 % do 6.99 %. Glede na njihov AGI in status vložitve lahko upokojenci odštejejo večino ali vse svoje dohodke od prejemkov. Natančneje, upravičenci ne bodo plačali državnih davkov na svoje ugodnosti, če je njihov AGI nižji od 75,000 USD (enojni filer) ali 100,000 $ (poročena prijava skupaj). Nad temi pragovi je 75 % plačil socialne varnosti še vedno oproščenih davka.
• Kansas: V Kansasu so prejemki socialne varnosti obdavčeni po enaki stopnji kot vse druge oblike dohodka, pri čemer se davčna stopnja giblje od 3.1 % do 5.7 %. Vendar pa so upokojenci z AGI do 75,000 USD oproščeni plačila državnih davkov na svoj dohodek iz socialne varnosti, ne glede na njihov status prijave.
• Minnesota: Minnesota uporablja enake pragove kot zvezna vlada za določanje, koliko upokojenskih prejemkov socialne varnosti je treba obdavčiti. Poleg tega lahko tisti, ki dolgujejo davke na svoje prejemke, izkoristijo odštevanje socialne varnosti v Minnesoti, da si zagotovijo delni odbitek. V letu 2021 lahko samski vložniki in pari, ki vložijo vlogo skupaj, izvzamejo do 4,130 $ oziroma 5,290 $ svojih zvezno obdavčljivih ugodnosti iz svojega dohodka v Minnesoti. To ni na voljo za prebivalce v višjem dohodkovnem razredu. Samski vložniki in pari, ki vložijo skupaj z AGI najmanj 62,710 $ oziroma 80,270 $, so upravičeni le do delne izjeme, medtem ko tisti z dohodki nad 83,360 $ oziroma 106,720 $ niso upravičeni. Davek na socialno varnost v Minnesoti znaša od 5.35 % do 9.85 %.
• Missouri: Čeprav lahko stopnja davka na dohodek iz socialne varnosti v državi Missouri znaša kar 5.4 %, se razpon prav tako zniža do 0 %. Samski vložniki in pari, ki vlagajo skupaj vloge in so stari 62 let ali več ter imajo AGI manj kot 85,000 USD oziroma 100,000 USD, bodo lahko v celoti odšteli svoje ugodnosti socialne varnosti. Tisti v višjih dohodkovnih razredih so lahko še vedno upravičeni do delnega odbitka.
• Montana: V Montani se stopnja davka na dohodek socialne varnosti giblje od 1 % do 6.9 % za davčno leto 2021, pri čemer se najvišja mejna davčna stopnja zniža na 6.75 % od leta 2022. Tako kot pri zveznem davku tudi upokojenci z AGI, nižjim od 25,000 $ (en sam vloži prijavo) ali 32,000 $ (poročena vložitev skupaj), ne bodo zavezani davku na svoje prejemke socialne varnosti. To ne velja za prebivalce v višjih dohodkovnih razredih. Montana za izračun zneska, ki ga nekdo dolguje, uporablja drugačno metodo kot zvezna vlada (državni davčni obrazec vsebuje delovni list).
• Nebraska: Stopnja dohodnine za socialno varnost v Nebraski se giblje od 2.46 % do 6.84 %. Samski vložniki in pari, ki vložijo skupno vlogo, so oproščeni obdavčitve prejemkov socialne varnosti, če je njihov AGI nižji od 44,460 USD oziroma 59,960 USD. Poleg tega Nebraska postopno odpravlja obdavčitev prejemkov v skladu z novo državno zakonodajo, ki se je začela v davčnem letu 2021, pri čemer so upravičenci prejeli 5-odstotno znižanje davkov na svojo socialno varnost. Znižanje bo postopoma naraslo na 50 % do leta 2025, takrat pa bodo državni zakonodajalci glasovali o tem, ali naj do leta 2030 v celoti odpravijo davek na ugodnosti. 
• Nova Mehika: Nova Mehika obdavči dohodke iz socialne varnosti po stopnji od 1.7 % do 5.9 %. Tako kot Montana tudi Nova Mehika uporablja enake pragove kot zvezna vlada za izvzetje prebivalcev z nižjimi dohodki. Za višje dohodkovne razrede se prejemki socialne varnosti za davčne namene štejejo za enake kot druge oblike dohodka. Vendar lahko samski vložniki in pari, ki skupaj vložijo vlogo, stari 65 let ali več, z AGI do 28,500 USD oziroma 51,000 USD, odštejejo do 8,000 USD dohodka, kar vključuje plačila socialne varnosti.
• Rhode Island: Rhode Island obdavči dohodek iz socialne varnosti po stopnji od 3.75 % do 5.99 %. Država pa ne bo obdavčila prejemkov upokojencev, ki so v polno upokojitveno starost (tj. 66–67 let, odvisno od letnice rojstva) in zaslužite AGI manj kot 86,350 $ (en sam vloži) ali 107,950 $ (poročena vložita skupno).
• Utah: Z davčno stopnjo 4.95 % Utah sledi Minnesoti kot edina druga država, ki uporablja isto formulo kot zvezna vlada za določanje, kolikšen del socialne varnosti upokojenca je treba obdavčiti. Od leta 2021 pa Utah ponuja delno oz polno dobroimetje o obdavčljivih ugodnostih. Samski vložniki in pari, ki skupaj z AGI vložijo manj kot 30,000 USD oziroma 50,000 USD, so upravičeni do polne davčne olajšave na svoj dohodek od ugodnosti. Tisti v višjem dohodkovnem razredu lahko še vedno dobijo delno davčno olajšavo, pri čemer se dobropis zniža za 2.5 centa za vsak dolar nad prej omenjeno mejo dohodka.
• Vermont: V Vermontu so posamezniki z AGI do 45,000 USD upravičeni do popolne oprostitve državne obdavčitve prejemkov socialne varnosti, medtem ko so tisti, ki zaslužijo od 45,001 do 54,999 USD, še vedno upravičeni do delne oprostitve. Za pare, ki prijavo vložijo skupaj, velja popolna oprostitev za tiste z AGI do 60,000 USD in se postopoma ukinja za tiste z dohodki v razponu od 60,001 USD do 69,999 USD. Za samske prijavitelje in pare, ki skupaj zaslužijo najmanj 55,000 $ oziroma 70,000 $, so ugodnosti v celoti obdavčene po državni stopnji od 3.35 % do 8.75 %.
• Zahodna Virginija: Davčne stopnje Zahodne Virginije na dohodek iz socialne varnosti se gibljejo od 3 % do 6.5 %. Vendar pa Zahodna Virginija počasi opušča državne davke na dohodek za socialno varnost za prebivalce z nižjimi dohodki. Za davčno leto 2021 lahko samski vložniki in pari, ki vložijo vlogo skupaj in zaslužijo do 50,000 $ oziroma 100,000 $, odštejejo 65 % svojih prejemkov socialne varnosti od svojega državnega dohodka. To se je leta 100 dvignilo na 2022 %. Upokojenci z AGI nad temi pragovi bodo še vedno imeli svoje ugodnosti obdavčene na podlagi zveznega modela.

Ali so države, ki obdavčujejo prejemke socialne varnosti, slabše za upokojence?

Vključitev ugodnosti socialne varnosti v obdavčljivi dohodek ne pomeni, da je država dražje mesto za upokojitev. Po podatkih Centra za ekonomske raziskave in informacije Missourija od tretjega četrtletje (Q3) leta 2021, medtem ko imajo štiri države, ki obdavčujejo prejemke socialne varnosti, izrazito visoke ocene indeksa življenjskih stroškov, je preostalih osem sodilo v dve skupini z najnižjimi točkami. Zlasti Kansas je imel drugi najnižji rezultat v ZDA, takoj za Mississippijem.

Res je tudi obratno, saj države, ki ne zaračunavajo davka na socialno varnost, same po sebi niso davčno prijaznejši kraj za življenje. Kadar državna vlada ne pridobi dohodka iz enega potencialno obdavčljivega vira, to običajno nadomesti z drugimi oblikami obdavčitve.

Na primer, medtem ko Teksas ne zaračunava državi dohodnine sploh (kar izključuje davek na dohodek iz socialne varnosti), je v veliki meri odvisen od davkov iz različnih drugih virov, vključno z davki na zavarovanje; davki na greh na mešanih pijačah, tobačnih izdelkih in avtomatih na kovance (tj. igralnih avtomatih); in davki na motorna goriva.

Druge zvezne države, ki ne služijo prihodkov iz socialnega zavarovanja, kot so Arkansas, Kalifornija, Louisiana in New York, imajo nekatere najvišje stopnje davka na dohodek in/ali promet v ZDA.

Dodatni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri izbiri države za upokojitev: Življenjski stroški je pomemben, vendar skupni rezultat ne prikaže najbolj jasne slike o tem, katere države so dejansko najbolj dostopne. Na primer, medtem ko je Connecticut najdražja zvezna država z davkom na socialno varnost za življenje in ima 43. najvišjo oceno življenjskih stroškov v ZDA, so stanovanjski stroški opazno dražji v 40. najdražji zvezni državi New Jersey. .

Kar bi lahko bilo cenovno ugodno bivališče za eno osebo, morda ni za nekoga z drugačnimi finančnimi okoliščinami. Drugi pomembni dejavniki, ki jih morate upoštevati, so stopnja kriminala, podnebje in bližina prijateljev in družinskih članov.

Bottom Line

Čeprav nizki davki ne bi smeli biti edini motivacijski dejavnik pri odločanju o dolgoročnem bivanju, se morate vseeno zavedati, katere davke zaračunava lokalna uprava, da vas ne bi ujeli nepripravljene, ko boste prejeli naslednji davčni račun. Državni davki na Dohodki iz socialne varnosti lahko znatno zmanjšajo vaš pokojninski dohodek. Ustrezno načrtujte svoj proračun, če se nameravate upokojiti v eni od 12 držav, ki jih zahtevajo. Kljub temu se prepričajte, da tudi Raziskave katere druge stroške in davke boste plačali na vsakem mestu, o katerem razmišljate, da zagotovite, da boste kar najbolje ustrezali svojim finančnim okoliščinam.