Kaj je za vas smiselno?

Dividende, ki jih korporacije izplačajo vlagateljem, so na voljo v dveh vrstah – navadne in kvalificirane – in razlika močno vpliva na davke, ki jih bodo dolgovali. Navadne dividende so obdavčene kot običajni dohodek, kar pomeni, da mora vlagatelj plačati zvezne davke na dohodek po redni stopnji posameznika. Kvalificirane dividende, po drugi strani pa so obdavčene po stopnjah kapitalskega dobička. Prejemniki kvalificiranih dividend z nižjimi dohodki morda sploh ne dolgujejo zveznega davka. A finančni svetovalec vam lahko pomaga najti izbor vrednostnih papirjev, ki najbolje ustreza vašim potrebam.

Dividende iz lastništva delnic podjetij se lahko razvrstijo kot kvalificirane dividende in so upravičene do nižje stopnje kapitalskih dobičkov, če jih je vlagatelj imel v lasti minimalno obdobje. Dividende, prejete iz nekaterih virov, vključno z nepremičninski investicijski skladi (REIT) in skladi denarnega trga so na splošno razvrščeni kot navadne dividende, ne glede na to, kako dolgo so v portfelju.

Navadne dividende v primerjavi s kvalificiranimi dividendami: ozadje

Pred letom 2003 so bile vse dividende običajne dividende in prejemniki so jim plačevali davke po svoji običajni mejni stopnji. Vendar pa je zakon, ki je bil sprejet tistega leta, uvedel novo izjemo za kvalificirane dividende kot način spodbujanja podjetij k izplačilu dividend na njihove delnice. Od takrat je bila priložnost za ugodnejšo davčno obravnavo bolj osredotočena na dividende tako za podjetja kot za vlagatelje.

Kaj so kvalificirane dividende?

Redne dividende, izplačane na delnice domačih družb, so na splošno upravičene, če je vlagatelj imel delnice v lasti minimalno obdobje. Pravilo davčne službe pravi, da morajo biti delnice v lasti več kot 60 dni v 121-dnevnem obdobju, ki se začne 60 dni pred datum ex-dividende. Pri prednostnih delnicah mora biti delnica v lasti več kot 90 dni v 181 dneh, ki se začnejo 90 dni pred datumom nekdanje dividende.

Datum prejšnje dividende je najzgodnejši datum po razglasitvi dividende, da kupec dividende ne bo upravičen do napovedane dividende. Delnice je treba med obdobjem imetja tudi zavarovati. To pomeni, da vlagatelj v obdobju imetništva ni mogel uporabiti kratkih prodaj, prodaj ali klicev, ki vključujejo delnice.

Zgodba se nadaljuje

Če dividende ustrezajo opredelitvi za kvalificirane, potem vlagatelj ne bi smel plačati več kot 20% davka od dohodka. Ta najvišja stopnja velja samo za vlagatelje z visokimi dohodki, katerih mejna davčna stopnja je največ 37%. Poljevalci, katerih mejna stopnja je manjša od 37%, a vsaj 15%, bi dolgovali 15%. Datoteke, katerih dohodek bi bil obdavčen v višini 10% ali 15%, ne bi smele biti dolžne zvezni dohodnini.

Kaj so navadne dividende?

Večina dividend od dohodkov pravnih oseb ali vzajemnih skladov je običajnih dividend in so obdavčene kot običajni dohodek po običajni mejni davčni stopnji vlagatelja. Obstajajo nekatera podjetja, katerih dividende se obravnavajo drugače in so njihove dividende vedno ali skoraj vedno razvrščene kot običajni dohodki.

Ti izplačevalci dividend vključujejo:

• Skladi denarnega trga

• Banke, varčevalnice in podobne institucije, ki plačujejo obresti na vloge

• Skladi za naložbe v nepremičnine

• Obvladujte komanditne družbe

• Načrti lastništva delnic zaposlenih

• Tuje korporacije

Kako uporabljati obrazec 1099-DIV

Ni nujno, da davkoplačevalci sami ugotavljamo, katere dividende so navadne in katere kvalificirane. Plačevalci dividend to storijo namesto njih in podatke sporočijo davkoplačevalcem ter davčni upravi z uporabo obrazca 1099-DIV.

Za namene načrtovanja je še vedno dobro, da vlagatelji vnaprej vedo, ali bodo dividende obravnavane kot kvalificirane ali običajne. Na primer, pogosto je dobro hraniti vrednostne papirje, ki ustvarjajo navadne dividende, na davčno ugodnejšem računu, kot je IRA ali 401 (k).

Spodnja črta

Pravila IRS glede razvrščanja dividend kot navadnih ali kvalificiranih so zapletena in je lahko težko dividendni vlagatelji da pred prejemom obrazca 1099-Div povedo, kako bodo obdavčeni njihovi dohodki iz dividend. Navadne dividende so obdavčene kot običajni dohodek po redni mejni davčni stopnji posameznega vlagatelja. Kvalificirane dividende so obdavčene po nižji stopnji kapitalskih dobičkov.

Čas, ko je vlagatelj imel v lasti vrednostni papir, pomaga določiti, ali bodo njegove dividende obravnavane kot navadne ali kvalificirane. Na splošno velja, da če je delnica v lasti več kot nekaj mesecev, bodo njene dividende verjetno kvalificirane. Izjeme vključujejo vrednostne papirje določenih izplačevalcev dividend, kot so REIT in skladi denarnega trga.

Nasveti za vlaganje

• A finančni svetovalec vam lahko pomaga določiti, ali bo dividenda razvrščena kot kvalificirana ali navadna, in nudi nasvete o upravljanju davkov, ki bodo dolgovani na dohodek. Iskanje kvalificiranega finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.

• Dohodek v Ameriki obdavčijo zvezna vlada, večina državnih vlad in številne lokalne vlade. Zvezni sistem davka na dohodek je progresiven, zato stopnja obdavčitve narašča z rastjo dohodka. A brezplačen zvezni kalkulator dohodnine vam lahko na hitro oceni, kaj dolgujete stricu Samu.

Foto: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez

Pošta Navadne dividende v primerjavi s kvalificiranimi dividendami pojavil prvi na Blog SmartAsset.