Self-Directed 401(k) in IRA

Samostojni individualni upokojitveni račun (SDIRA) je namenjen vlagateljem, ki so odločeni preseči običajne naložbe, ki so na voljo za račune za upokojitev – v nekaterih primerih veliko dlje.

Samostojni upokojitveni računi so trenutno na voljo pri večini finančnih institucij. Ti računi ponujajo široko paleto delnic, obveznic in vzajemnih skladov, vključno s skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF) in indeksnimi skladi. Vlagatelji lahko izberejo konzervativni obvezniški sklad ali agresiven delniški sklad, vmes pa je veliko izbire.

Samousmerjena IRA je za tiste, ki zahtevajo dostop do alternativnih naložb v svoje pokojninske prihranke. In želijo popoln nadzor nad odločitvami o nakupu in prodaji.

Kaj so "alternativne naložbe"?

Samousmerjeni IRA so v večini načinov podobni drugim individualnim upokojitvenim računom (IRA), kar pomeni, da imajo davčne ugodnosti, namenjene spodbujanju Američanov, da varčujejo za upokojitev. Zaradi tega ima služba za notranje prihodke (IRS) nekaj besed o tem, v kaj lahko IRA vlaga in v kaj ne, kar vključuje nekatere alternative običajnim delniškim in obvezniškim skladom.

Od leta 2021 IRS dovoljuje, da IRA v lastni režiji vlagajo v nepremičnine, razvojna zemljišča, zadolžnice, potrdila o davčni zastavi, plemenite kovine, kriptovalute, vodne pravice, mineralne pravice, nafto in plin, deleže članov LLC in živino.

Kdo želi samousmerjeno IRA?

Samostojna IRA (SDIRA) bi lahko pritegnila vlagatelja iz katerega koli od več razlogov:

• To bi lahko bil način za diverzifikacijo portfelja z razdelitvijo pokojninskih prihrankov med običajni račun IRA in samostojno IRA.
• To bi lahko bila možnost za nekoga, ki se je opekel v finančni krizi leta 2008 in nima zaupanja v trge delnic ali obveznic.
• Lahko je všeč vlagatelju z močnim zanimanjem in strokovnim znanjem v določeni vrsti naložbe, kot so kriptovalute ali plemenite kovine.

V vsakem primeru ima samousmerjena IRA enake davčne ugodnosti kot katera koli druga IRA. Vlagatelji, ki imajo velik interes za plemenite kovine, lahko dolgoročno vlagajo denar pred obdavčitvijo v tradicionalno IRA in plačajo davke šele po upokojitvi.

Samousmerjen vidik je lahko privlačen za neodvisnega vlagatelja, vendar ni popolnoma samousmerjen. To pomeni, da vlagatelj osebno odloča o nakupu in prodaji, vendar mora biti za skrbnika imenovan kvalificiran skrbnik ali skrbnik. V nasprotnem primeru ne gre za IRA, kot jo opredeljuje IRS.

Upravitelj je običajno borznoposredniško ali investicijsko podjetje.

Kako deluje samousmerjena IRA ali 401(k).

Samostojne IRA ima skrbnik, ki ga izbere vlagatelj, običajno borznoposredniško ali investicijsko podjetje. Ta skrbnik ima sredstva IRA in izvaja nakup ali prodajo naložb v imenu vlagatelja.

Če vam delodajalec ponudi možnost samostojnega 401(k), bi bil skrbnik skrbnik načrta. Veljajo enake omejitve prispevkov kot za redne načrte IRA in 401(k). V letih 2021 in 2022 je najvišji prispevek IRA 6,000 $, plus 1,000 $ dohiteli prispevek za osebe, stare 50 let ali več.

Najvišji letni prispevek za načrte 401(k) je 19,500 $ za leto 2021 in 20,500 $ za leto 2022, plus 6,500 $ za dohitevanje za vsako leto za osebe, stare 50 let in več.

Tudi pravila za umik so enaka. Umik iz katerega koli tradicionalnega IRA ali 401(k) pred starostjo 59½ bo povzročil 10-odstotno kazen predčasnega umika, razen če velja izjema.

Zahtevane minimalne distribucije (RMD) se začnejo pri starosti 70½ do davčnega leta 2019. Nov davčni zakon s 1. januarjem 2020 podaljšuje starost za prejemanje zahtevanih minimalnih izplačil na 72 let.

Možnost Roth

Za tiste, ki izberejo možnost Roth za samousmerjeno IRA ali 401(k), so pravila večinoma enaka, le da ni zahtevanih minimalnih distribucij pri kateri koli starosti. Vlagatelj plača davke na dohodek v letu, ko je denar vložen, celoten preostanek pa je neobdavčen, ko se denar dvigne ob upokojitvi.

Nadzor čekovne knjižice

Samostojna IRA ima tudi možnost IRA čekovne knjižice, ki je račun za posebne namene, ki v bistvu deluje kot račun poslovne banke. Družba z omejeno odgovornostjo (LLC) je ustanovljena in je v lasti IRA, v kateri ima lastnik IRA lahko poslovni tekoči račun, povezan s sredstvi IRA. Lastnik IRA upravlja LLC in nadzoruje čekovno knjižico.

IRA za nadzor čekovne knjižice lastniku IRA daje nadzor nad pisanjem čekov neposredno iz IRA za različne namene, vključno z naložbami, kot je nakup nepremičnin. Čekovna knjižica IRA pomaga poenostaviti postopek plačila z odpravo zamud, saj lahko lastniki sami napišejo ček in ne čakajo, da skrbnik izvede plačila z računa. Čekovna knjižica IRA lahko tudi zniža transakcijske provizije, saj skrbnik ni vključen v plačilo.

Vendar pa vsi ponudniki računov za upokojitev ne ponujajo SDIRA z nadzorom čekovne knjižice. Prav tako se posvetujte z davčnim svetovalcem, da ugotovite, ali je samostojna IRA z možnostjo čekovne knjižice primerna za vaše finančno stanje.

Tveganja samousmerjanja 401(k) ali IRA

Račun za upokojitev, ki ga upravljate sami, vam lahko omogoči svobodo izbire z vašimi pokojninskimi prihranki, vendar prinaša očitna tveganja. To je možnost za ljudi, ki so prepričani, da lahko premagajo profesionalce in so na to pripravljeni staviti svoje pokojninske prihranke.

Komisija za vrednostne papirje in borzo ZDA je opozorila, da so lahko vlagatelji v IRA, ki se upravljajo sami, izpostavljeni "goljufivim shemam, visokim provizijam in nestanovitnemu delovanju".

Vlagatelji morajo biti previdni tudi pri nenamernem kršenju zapletenih pravil IRS za samostojne naložbe IRA. Nekatera od teh pravil posebej prepovedujejo:

• Prejemanje denarja neposredno iz nepremičnine, ki ustvarja dohodek v IRA ali 401 (k)
• Uporaba nepremičnin na računu kot zavarovanja za osebno posojilo
• Uporaba lastnine ali drugih naložb v računu na način, ki vam osebno koristi
• Izposojanje denarja z računa za odplačilo osebnih posojilnih obveznosti ali posojanje diskvalificirani osebi
• Omogočanje diskvalificiranim posameznikom, da ohranijo prebivališče v nepremičnini v lasti 401(k) ali IRA
• Prodaja ali oddaja nepremičnine znotraj računa diskvalificirani osebi

Diskvalificirana oseba je fiduciar načrta, oseba, ki zagotavlja storitve za načrt, in kateri koli drug subjekt, ki bi lahko imel finančni interes. To vključuje vas, vašega zakonca in dediče, upravičenca računa, skrbnika računa ali skrbnika načrta in vsako podjetje, v katerem imate neposredno ali posredno vsaj 50 % glasovalnih delnic.

Če IRS ugotovi, da je prišlo do prepovedane transakcije, vaš račun samodejno izgubi status davčne ugodnosti. Ves denar, ki ste ga vložili v samousmerjeno 401(k) ali tradicionalno IRA, bo obravnavan kot obdavčljiva distribucija, zaradi česar boste imeli velik davčni račun.