Od svojega začetka leta 1978 je Načrt 401 (k) je postala najbolj priljubljena vrsta pod pokroviteljstvom delodajalca pokojninski načrt v Ameriki. Milijoni delavcev so odvisni od denarja, ki ga vložijo v te načrte, da bi jim zagotovili preživetje v letih upokojitve, in številni delodajalci vidijo Načrt 401 (k) kot ključno prednost službe. Nekaj drugih načrtov se lahko kosa z relativno prilagodljivostjo 401(k).
Ključni izdelki
- 401(k) je kvalificiran pokojninski načrt, kar pomeni, da je upravičen do posebnih davčnih ugodnosti.
- Vložite lahko del svoje plače, do letne omejitve.
- Vaš delodajalec lahko ali pa tudi ne izenači del vašega prispevka.
- Denar bo vložen za vašo upokojitev, običajno v različne vzajemne sklade po vaši izbiri.
- Običajno ne morete dvigniti denarja brez davčne kazni, dokler niste stari 59½.
Kaj je načrt 401 (k)?
Načrt 401 (k) je pokojninski varčevalni račun, ki zaposlenemu omogoča, da preusmeri del svoje plače v dolgoročne naložbe. Delodajalec lahko ujemajo prispevek zaposlenega do limita.
401(k) je tehnično kvalificiran pokojninski načrt, kar pomeni, da je upravičen do posebnih davčnih ugodnosti po Notranja davčna služba (IRS) smernice. Kvalificirani načrti so na voljo v dveh različicah. Lahko so bodisi določenimi prispevki or določene ugodnosti, kot je pokojninski načrt. Načrt 401(k) je načrt z določenimi prispevki.
To pomeni, da je razpoložljivo stanje na računu določeno s prispevki v načrt in uspešnostjo naložb. Zaposleni mora vanj plačati prispevke. Delodajalec se lahko odloči, ali bo izenačil del tega prispevka ali ne. Zaslužek od naložb v tradicionalnem načrtu 401 (k) ni obdavčen, dokler zaposleni tega denarja ne dvigne. To se ponavadi zgodi po upokojitvi ko je stanje na računu v celoti v rokah zaposlenega.
Različica Roth 401(k).
Čeprav tega ne ponujajo vsi delodajalci, Roth 401 (k) je vedno bolj priljubljena možnost. Ta različica načrta zahteva, da zaposleni takoj plača dohodnino od prispevkov. Po upokojitvi pa je mogoče denar dvigniti brez nadaljnjih davkov na prispevke ali naložbene dobičke.
Prispevki delodajalca se lahko prenesejo samo na tradicionalni račun 401 (k) - ne na račun Roth.
Prispevki delodajalca se lahko prenesejo samo na tradicionalni račun 401 (k) - ne na račun Roth.
401(k) Omejitve prispevkov
O najvišji znesek plače ki ga lahko zaposleni preloži na načrt 401(k), znaša 20,500 USD za leto 2022 in 22,500 USD za leto 2023. Zaposleni, stari 50 let in več, lahko dodatno nadomestni prispevki do 6,500 USD leta 2022 in 7,500 USD leta 2023.
IRS določa tudi omejitve najvišjega skupnega prispevka delodajalca in zaposlenega. Leta 2022 je najvišji skupni prispevek obeh strani 61,000 $ (ali 67,500 $ za tiste, ki prispevajo dohitevanje). Leta 2023 je ta omejitev 66,000 USD (ali 73,500 USD za tiste, ki prispevajo dohiteli prispevek). Poleg tega najvišji skupni prispevek ne sme presegati skupnega letnega nadomestila zaposlenega.
Omejitve za osebe z visokimi zaslužki
Za večino ljudi omejitve prispevkov na 401 (k) so dovolj visoki, da omogočajo ustrezne ravni odloga dohodka. Leta 2022 lahko visoko plačani zaposleni uporabijo samo prvih 305,000 $ dohodka pri izračunu najvišjih potencialnih prispevkov. Ta omejitev se je leta 2023 povečala na 330,000 USD. Delodajalci lahko zagotovijo tudi nekvalificirane načrte, kot je npr odloženo nadomestilo ali vodstveni načrti bonusov za te zaposlene.
401(k) Naložbene možnosti
Podjetje, ki ponuja načrt 401 (k), zaposlenim običajno ponuja izbiro med več naložbenimi možnostmi. Možnosti običajno upravlja svetovalna skupina za finančne storitve, kot je The Vanguard Group ali Fidelity Investments.
Zaposleni lahko izbere enega ali več skladov za vlaganje. Večina možnosti je Vzajemni skladiin lahko vključujejo indeksnih skladov, skladi z veliko in majhno kapitalizacijo, tuji skladi, nepremičninski skladi in obvezniški skladi. Običajno segajo od skladov za agresivno rast do konzervativnih dohodkovnih skladov.
Pravila za dvig denarja
Pravila distribucije za načrte 401(k) se razlikujejo od tistih, ki veljajo za individualne pokojninske račune (IRA). V obeh primerih bo predčasen umik sredstev iz katere koli vrste načrta pomenil, da je treba plačati davke na dohodek in z nekaj izjemami bo 10-odstotna davčna kazen zaračunana tistim, mlajšim od 59½.
Toda medtem ko umik IRA ne zahteva utemeljitve, a sprožilni dogodek mora biti zadovoljen, da prejme izplačilo iz načrta 401(k). Običajni sprožilni dogodki so naslednji:
- Zaposleni se upokoji ali zapusti delovno mesto.
- Zaposleni umre ali postane invalid.
- Zaposleni dopolni starost 59½ let.
- Zaposleni doživlja posebno stisko, kot je opredeljena v načrtu.
- Načrt je prekinjen.
Pravila po upokojitvi
IRS pooblašča lastnike računov 401 (k), da začnejo, kar imenuje zahtevane minimalne distribucije (RMD) pri starosti 72 let, razen če ta delodajalec še vedno zaposluje osebo. To se razlikuje od drugih vrst pokojninskih računov. Tudi če ste zaposleni, morate na primer vzeti RMD od tradicionalne IRA. Denar, dvignjen iz 401 (k), je običajno obdavčen kot navadni dohodek.
Možnost prevračanja
Mnogi upokojenci prenesejo stanje svojih načrtov 401 (k) na tradicionalno IRA ali a Roth IRA. To prevračanja omogoča, da se izognejo omejenim naložbenim izbiram, ki so pogosto prisotne v računih 401(k).
Če se odločite narediti prevračanje, poskrbite, da boste to storili pravilno. V neposredno prevračanje, gre denar naravnost s starega računa na nov račun in ni nobenih davčnih posledic. Pri posrednem prenosu se denar najprej pošlje vam, vi pa boste dolgovali celoten davek na dohodek za tisto davčno leto.
Če ima vaš načrt 401(k) delnice delodajalca, ste upravičeni do izkoriščanja neto nerealizirana apreciacija (NUA) pravilo in prejemanje zdravljenje kapitalskih dobičkov na zaslužek. To bo znatno znižalo vaš davčni račun.
Da bi se izognili kaznim in davkom, je treba prenos izvesti v 60 dneh po dvigu sredstev s prvotnega računa.
Da bi se izognili kaznim in davkom, je treba prenos izvesti v 60 dneh po dvigu sredstev s prvotnega računa.
401(k) Načrtovana posojila
Če vaš delodajalec to dovoli, boste morda lahko vzeli posojilo iz svojega načrta 401 (k). Če je ta možnost dovoljena, si lahko izposodite do 50 % dodeljenega stanja do omejitve 50,000 USD. Posojilojemalec mora posojilo vrniti v petih letih. Za nakup primarnega stanovanja je dovoljena daljša odplačilna doba.
V večini primerov bodo plačane obresti nižje od stroškov plačila dejanskih obresti na a banka ali potrošniško posojilo – in plačali si ga boste sami. Vendar se zavedajte, da se bo vsako neplačano stanje štelo za distribucija ter ustrezno obdavčeni in kaznovani. Poleg tega boste morali v primeru, da zapustite svojega delodajalca, v celoti plačati kakršno koli neporavnano stanje posojila 401(k), sicer boste morali plačati davek ali kazen IRS.
Distribucije težav
Morda pride čas, ko se pojavijo izredne razmere. Morda boste ugotovili, da je edini kraj, kamor se lahko obrnete za izpolnitev svojih takojšnjih finančnih potreb, vaš pokojninski načrt. Čeprav morda ni nujno najboljša pot, imate možnost, da jo izberete distribucije ali umiki v stiski. Ko gre za to vrsto umika, je treba upoštevati več dejavnikov:
- Obstajati mora jasna in prisotna potreba po porazdelitvi stisk. Lahko je tudi prostovoljna ali predvidljiva potreba, če je razumna.
- Znesek dviga ne sme presegati potrebe.
- Šest mesecev po odvzemu stiske ne morete opravljati nobene izbirne razdelitve.
Ta vrsta dviga je obdavčljiva. In če vzamete enega od teh, se ne pričakuje, da ga boste vrnili na račun. Vse podrobnosti o porazdelitvi težav so na voljo prek Spletno mesto IRS.
401 (k) Strategije
Vsak posameznik ima edinstveno finančno situacijo in nobena strategija upokojitve ni univerzalno najboljša za vse. Kljub temu obstaja nekaj splošnih nasvetov ali smernic, ki koristijo večini vlagateljev, zlasti tistim, ki želijo kar najbolje izkoristiti svoje pokojninske prihranke.
Povečajte ujemanje delodajalcev
Eno od zlatih pravil pokojninskega varčevanja je, da si vedno prizadevate dati prednost celotnemu znesku, ki ga zasluži delodajalec. Na primer, če vaš delodajalec izenači dolar za dolar vaših prvih 4 % prispevkov 401 (k), si morate prizadevati, da v svoj 4 (k) vložite vsaj 401 %. Ta strategija poveča brezplačen denar, ki ga prejmete od delodajalca.
Bodite pozorni na omejitve prispevkov
IRS ne dovoljuje prispevkov, ki presegajo 401 (k) letne omejitve. Če prispevate preveč, morate nato dvigniti te presežne prispevke, kar sproži morebitne davke in kazni. Leta 2022 je omejitev prispevka 401(k) za tradicionalne in Roth 401(k)s znašala 20,500 USD, omejitev prispevka v letu 2023 pa je 22,500 USD. Obstajajo tudi prispevki za dohitevanje za posameznike, starejše od 50 let.
Razmislite o prednostih Roth in Traditional 401(k).
Na splošno je bolje prispevati k finančnim nosilcem Roth, ko je vaš davčni razred trenutno nizek in pričakujete, da boste v prihodnosti v višjem davčnem razredu. Po drugi strani pa je običajno bolje prispevati v tradicionalni finančni nosilec, ko je vaš davčni razred trenutno visok. To vam omogoča, da izkoristite takojšnje davčne ugodnosti.
Poskusite se ne umakniti predčasno
Če predčasno dvignete sredstva iz pokojninskega načrta, boste ob dvigu plačani zvezni davek na dohodek. Poleg tega bo IRS naložila 10-odstotno kazen za predčasne dvige.Nazadnje, predčasni dvig pokojninskih prihrankov lahko prepreči učinek seštevanja, ki ga lahko občutijo vaše naložbe. Če svoj načrt 401(k) pustite takšen kot je za dlje časa, povečate svoj potencial za dolgoročno rast portfelja.
Kako začnem 401(k)?
Načrt 401(k) ponuja samo delodajalec, kar pomeni, da ne morete začeti vlagati vanj sami. Če vaš delodajalec ponuja to vrsto pokojninskega načrta, se morate prijaviti in ugotoviti, koliko želite prispevati. To je znesek, ki bo odtegnjen od vsake plače. Prepričajte se, da ta znesek ne preseže omejitve prispevka, ki jo je določila davčna uprava. Vaš delodajalec lahko ponudi tudi naložbene možnosti, kot so vzajemni skladi, med katerimi lahko izbirate. Vaši prispevki bodo razdeljeni med te sklade v skladu z vašimi navodili za dodelitev.
Kakšne prednosti ponuja tradicionalni načrt 401(k)?
Tradicionalni načrti 401 (k) vlagateljem ponujajo številne prednosti. Plačevanje prispevkov na plače pomeni, da je to postopek brez težav. Ti načrti vam omogočajo, da prispevate dolarje pred obdavčitvijo za upokojitev, kar zniža vaš obdavčljivi dohodek in s tem vašo davčno obveznost. Če vaš delodajalec zagotovi ujemanje prispevkov, to posladka lonec. To je zato, ker gre kot brezplačen denar, ki gre v vaš pokojninski žep. Če začnete vlagati prej, se vaši prihranki povečajo. To pomeni, da vse obresti, ki jih zaslužite, prinašajo tudi obresti. In tudi če zamenjate delodajalca/službo, ga lahko vzamete s seboj.
Kakšna je razlika med tradicionalnim 401(k) in Roth 401(k)?
Medtem ko vam tradicionalni načrti 401 (k) omogočajo plačevanje prispevkov pred obdavčitvijo, različica Roth vključuje prispevke po obdavčitvi. Davčna ugodnost pa se pojavi, ko dvignete s svojega računa. Ko vzamete zahtevane minimalne distribucije iz Roth 401(k), je ta denar neobdavčen. Dvigi s tradicionalnih računov pa so obdavčeni po običajni davčni stopnji. To je zato, ker so prispevki neobdavčeni.
Bottom Line
Varčevanje za upokojitev bi moralo biti na radarju vseh, še posebej, če želite ohraniti enak življenjski slog, kot ga imate trenutno. Toda kje začeti s toliko možnostmi? Najboljše mesto je načrt 401 (k), ki ga ponujajo delodajalci. Če ima vaše podjetje ta načrt, ga izkoristite. To je še toliko bolj pomembno, če vaš delodajalec poravna prispevke. Vendar ne gre samo za zapravljanje denarja. Če poznate podrobnosti in pravila, povezana z načrtom, postanete boljši vlagatelj.
Vir: https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/401k-info.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo