Neobdavčeni prenosi 529 načrtov na Roth IRA bodo morda dovoljeni leta 2024

Američani, ki varčujejo za kolidž v načrtih 529, bodo morda kmalu našli način, kako rešiti neporabljena sredstva, hkrati pa ohraniti svoje davčne ugodnosti nedotaknjene.

Račun za državno financiranje v višini 1.7 bilijona dolarjev sprejel senat v četrtek ima določbo, ki varčevalcem omogoča obračanje denarja 529 načrtov do Roth individualni pokojninski računi brez dohodnine ali davčnih kazni.

povezane naložbene novice

Hiša je Pričakuje sprejeti zakonodajo v petek, pred iztekom roka za preprečitev zaustavitve vlade.

Več iz osebnih financ:
10 načinov, kako se izogniti kazni za predčasni umik za IRA
Upokojitveni varčevalci z nižjimi dohodki bodo morda dobili zvezno "ujemanje"
'Najboljši' načini za povečanje davčne olajšave za dobrodelna darila

Ukrep za podaljšanje – ki bi, če bo postal zakon, začel veljati leta 2024 – ima nekaj omejitev. Med največjimi: doživljenjska omejitev prenosov je 35,000 USD.

"To je dobra določba za ljudi, ki imajo [529 računov] in denar ni bil porabljen," je dejal Ed Slott, pooblaščeni javni računovodja in strokovnjak IRA s sedežem v Rockville Centru v New Yorku.

To se lahko zgodi, če upravičenec – na primer otrok ali vnuk – ne obiskuje fakultete, univerze, poklicne ali zasebne šole K-12 ali drugega kvalifikacij institucija, na primer. Ali pa študent lahko prejemajo štipendije to pomeni, da je ostalo približno 529 sredstev.

Konec lanskega leta je bilo skoraj 15 milijonov 529 računov, ki so imeli skupno 480 milijard dolarjev, po Zavodu investicijske družbe. To je v povprečju približno 30,600 USD na račun.

529 načrtov prinaša davčne ugodnosti za varčevalce na fakulteti. Namreč, naložbeni zaslužki na računskih prispevkih rastejo neobdavčeno in niso obdavčljivi, če se uporabljajo za kvalificirani stroški izobraževanja kot so šolnine, honorarji, knjige ter soba in hrana.

Vendar je ta rast naložb na splošno predmet davka na dohodek in 10-odstotne davčne kazni, če se uporabi za neupravičen strošek.

Tukaj lahko prenos na Roth IRA koristi varčevalcem z nasedlim denarjem 529. Prenos bi se izognil dohodnini in kaznim; naložbe bi še naprej rasle brez davka na računu Roth in prihodnji dvigi ob upokojitvi bi bili prav tako neobdavčeni.  

Vendar pa nekateri kritiki menijo, da politika prevračanja v veliki meri pomeni davek na premožnejše družine.

"Dajete spodbude za varčevanje tistim, ki lahko varčujejo, in puščate za seboj tiste, ki ne morejo varčevati," je dejal Steve Rosenthal, višji sodelavec pri centru za davčno politiko Urban-Brookings.

2012 Analiza ki ga je izvedel vladni urad za odgovornost, je ugotovil, da ima tipičen Američan z računom 529 "veliko več bogastva" kot nekdo brez: 413,500 $ skupnega bogastva za povprečno osebo, kar je približno 25-kratnik zneska neimetnika računa.

Poleg tega je tipični lastnik imel približno 142,000 $ letnega dohodka v primerjavi s 45,000 $ za druge družine, piše v poročilu GAO. Skoraj polovica, 47 %, jih je imela dohodke nad 150,000 $.

Nova določba o prenosu 529-to-Roth IRA ne vključuje omejitev dohodka.

Medtem ko bi nova davčna olajšava koristila predvsem premožnejšim družinam, obstajajo "precej pomembne" omejitve glede prevračanja, ki bi zmanjšale to finančno korist, je dejal Jeffrey Levine, pooblaščeni finančni načrtovalec in pooblaščeni javni računovodja iz St. Louisa. tweet.

Omejitve vključujejo:

• Doživljenjska omejitev prenosov je 35,000 $.
• Za prevračanje veljajo omejitev letnega prispevka Roth IRA. (V letu 6,500 je omejitev 2023 USD.)
• Prenos se lahko izvede samo na Roth IRA upravičenca – ne na račun lastnika računa. (Z drugimi besedami, 529 v lasti starša z otrokom kot upravičencem bi bilo treba vključiti v otrokovo IRA, ne v starševo.)
• Račun 529 mora biti odprt vsaj 15 let. (Zdi se, da lahko spreminjajoči se upravičenci računa znova zaženejo to 15-letno uro, je dejal Levine.)
• Imetniki računov ne morejo podaljšati prispevkov ali zaslužka od teh prispevkov, opravljenih v zadnjih petih letih.

V povzetku dokument, je senatni odbor za finance dejal, da so sedanja davčna pravila 529 "privedla do obotavljanja, odlašanja ali zavračanja financiranja 529 do ravni, potrebne za plačilo naraščajočih stroškov izobraževanja."

"Družine, ki žrtvujejo in varčujejo na računih 529, ne bi smele biti kaznovane z davkom in kaznijo leta pozneje, če je upravičenec našel alternativni način za plačilo svojega izobraževanja," je dejal.

Nekateri strokovnjaki za izobraževalne prihranke menijo, da imajo računi 529 ustrezno prilagodljivost, da družine ne bi odvrnile od njihove uporabe.

Na primer, lastniki z ostanki sredstev na računu lahko spremenijo upravičence v drugega kvalificiranega družinskega člana — s čimer se pomaga izogniti davčni kazni za nekvalificirane dvige. Poleg otroka ali vnuka ste lahko ta družinski član vi; zakonec; sin, hči, brat, sestra, tast ali tašča; brat ali sestra; prvi bratranec ali njihov zakonec; nečakinja, nečak ali njihov zakonec; ali teta in stric, med drugim.

Lastniki lahko hranijo tudi sredstva na računu za upravičenčevo diplomsko šolanje ali izobraževanje bodočega vnuka, po na Savingforcollege.com. Sredstva je mogoče uporabiti tudi za plačilo do 10,000 $ študentskega posojila.

Davčna kazen morda tudi ni tako huda, kot nekateri mislijo, po strokovnjaku za izobraževanje Marku Kantrowitzu. Na primer, davki se odmerijo po stopnji dohodnine upravičenca, ki je običajno nižja od davčne stopnje starša za najmanj 10 odstotnih točk.

V tem primeru starši »niso nič slabši, kot bi bili, če bi varčevali na obdavčljivem računu,« odvisno od njihovih davčnih stopenj na dolgoročni kapitalski dobički, rekel je.