Sprejemanje zahtevanih minimalnih distribucij? Te napake vas lahko stanejo

Zdi se dovolj preprosto: ko dopolniš 73 let, moraš začeti dvigovati določen znesek – a potrebna minimalna distribucija (RMD)—iz vaših pokojninskih računov z odloženim davkom, kot je tradicionalni individualni pokojninski račun (IRA) ali načrt 401(k). Kljub temu je prelahko narediti napako, ki ima resne finančne posledice.

Pred zahtevanimi minimalnimi porazdelitvami so opravljeni številni izračuni in klasifikacije. Naredite napako na kateri koli od njih in lahko dvignete manj, kot je zahtevano – in sprožite eno najstrožjih davčnih kazni v knjigi. Davčna uprava (IRS) nalaga trošarine 50 % morebitnega primanjkljaja.

Zaradi tega tveganja svetovalci pogosto predlagajo, da bodite previdni, ko gre za distribucijo, tako da vzamete malo več od izračunanega zneska. Vendar osvobodite preveč s svojih računov in morda se boste soočili z višjim davčnim računom in dolgoročno omejili svoje gnezdo.

Tukaj je povzetek nekaterih pogostih napak RMD in težav – običajno povezanih z davki – ki jih lahko povzročijo.

1. Odložite svoj prvi RMD

Praviloma morate začeti jemati RMD v leto, ko dopolniš 73 let če ste rojeni pred letom 1960, in pri 75 letih, če ste rojeni pozneje. Ker pa se zavedamo, da bodo novi »distributerji« morda potrebovali dodaten čas za pripravo na postopek umika, vam davčna uprava dovoljuje, da odložite svoj prvi RMD do 1. aprila naslednjega leta.

Čeprav je to morda priročno, morda ni v vašem najboljšem finančnem interesu. Zadrževanje tega prvega plačila pomeni, da morate v manj kot 12 mesecih prevzeti dva RMD – tistega, ki ste ga zadržali do konca marca, in rednega, ki zapade 31. decembra.

Če so vaši računi in s tem njihovi RMD precej veliki, »to pomeni potencialno dva precejšnja obdavčljiva dviga v istem letu,« pravi Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. »To bi [vas] lahko udarilo. v višji davčni razred,« poudarja Berger in vas morda podvrže doplačilu Medicare, odvisno od vašega spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI).

V takem scenariju Berger priporoča, da se opustite podaljšanje. Namesto tega pravi, da razporedite dvige na obe leti tako, da prvo plačilo opravite do 31. decembra v letu, ko dopolnite 73 let.

2. Uporaba nepravilne poštene tržne vrednosti

Določi se RMD za eno leto z delitvijo ob koncu prejšnjega leta poštena tržna vrednost (FMV) za vaš pokojninski račun do veljavnega razdelitvenega obdobja. To obdobje temelji na vaši starosti in ga najdete v tabelah pričakovane življenjske dobe, ki jih izda davčna uprava. The skrbnik vaših pokojninskih računov običajno zagotovi poročilo o vašem FMV do 31. januarja naslednjega leta. Vendar pa lahko to nalogo opravi le z informacijami, ki jih ima pri roki.

Ta dokumentacija včasih manjka, pravi Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica finančnega načrtovanja pri Inscription Capital LLC, Houston, Teksas. »Če so informacije o vrednosti ob koncu leta omejene (tj. izgubljeni izpiski, gibanje računov, sredstva v portfelju, ki jih je težko ovrednotiti), je ta izračun lahko izziv,« pravi Nel.

Vaš RMD se lahko spremeni tudi, če naredite ustrezne spremembe po tem, ko je bil vaš FMV izračunan na podlagi informacij ob koncu leta. Vendar so takšne pozne spremembe zdaj manj pogoste zaradi sprememb, uvedenih v Zakon o davčnih znižanjih in delovnih mestih iz leta 2017. Ta zakonodaja je prepovedala enega najpogostejših takih manevrov, imenovanega ponovna karakterizacija— to je razveljavitev pretvorbe tradicionalnega v Roth IRA in sprememba Roth IRA nazaj v tradicionalna IRA da bi se izognili nenadnemu velikemu davčnemu zalogaju pretvorjenih sredstev.

Kljub temu sporočite svojemu skrbniku morebitne transakcije v letu, ki bi lahko vplivale na RMD, ki ga morate opraviti do 31. decembra.

3. Mešanje vrst načrtov za izpolnitev RMD

Če imate več IRA oz 403(b)s, lahko združite RMD-je iz iste vrste računa in vzamete eno distribucijo iz enega od računov. Vendar vam ni dovoljeno umakniti RMD za IRA iz 403(b) ali obratno. In ne morete izvajati takšne konsolidacije, ko gre za 401(k)s.

Ne glede na vrsto računa ne morete doseči svojega portfelja in vzeti RMD-jev, ki so potrebni za eno vrsto pokojninskega računa, iz druge vrste računa.

RMD in podedovane IRA

Pri podedovanih IRA-jih vam je dovoljeno združiti RMD-je za več podedovanih/upravičenih IRA-jev, ki ste jih prejeli od istega zapustnika – in nato dvigniti skupno iz samo enega od teh računov. Vendar ne morete združiti RMD iz IRA, ki ste jih podedovali od več zapustnikov.

Prav tako ne morete vzeti distribucij za podedovane IRA iz tradicionalnih IRA, ki jih imate v lasti. Za ponazoritev tega je tukaj primer. Sam je IRA podedoval od tete Suzy. Znesek RMD za podedovano IRA je 6,000 $. Sam ima tudi svojo IRA, za katero je znesek RMD 10,000 $.

Sam ne more združiti dveh zneskov RMD – enega s svojega računa, enega za podedovanega – in dvigniti samo z enega. Vsak RMD je treba dvigniti z njegovega računa.

RMD in Roth IRA

Upoštevajte tudi, da obstajajo različna pravila za distribucijo iz Roth IRA ki so podedovane. (Roth IRAs nimajo RMD v času življenja prvotnega lastnika.) Tako kot pri, bodo morda potrebne distribucije. "Roth IRA za posamezne udeležence niso predmet RMD, vendar so podedovani Roth IRA," ugotavlja Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD.

Če je Roth podedovan od zakonca, zahteva RMD ne velja. V večini primerov boste morali z računom, ki ga podedujete od nekoga drugega, začeti dvigovati sredstva – ne v določenih zneskih ali po določenem urniku, vendar morate zagotoviti, da se račun izprazni v 10 letih po smrti prvotnega lastnika. Nekaj ​​upravičencev v nekaterih posebnih skupinah – mladoletni otroci, invalidi, dediči, manj kot desetletje mlajši od pokojnika – ima nekaj drugih možnosti, vključno z utemeljitvijo RMD na njihovi pričakovani življenjski dobi.

RMD in 401(k)s

Če imate več načrtov 401(k), RMD-jev ni mogoče vzeti samo iz enega od teh načrtov. »Če imate načrte 401 (k) od nekdanjih delodajalcev, bi morali zanje prevzeti RMD in za razliko od IRA bi morali izračunati RMD za vsak načrt in vzeti ta znesek z vsakega računa,« pravi Fred Leamnson, ChFC, ustanovitelj in predsednik Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Združevanje RMD z vašim zakoncem

Veliko finančnih sredstev lahko skupaj vodi zakonski par, vendar pokojninski računi niso med temi. Ti morajo biti v lasti posamezno. Ta individualna odgovornost velja tudi za jemanje RMD.

Na žalost pari pogosto spregledajo to razliko, še posebej, če davke vložijo skupaj. Ko vložijo eno skupno davčno napoved, domnevajo – napačno – da bo RMD, vzet iz pokojninskega računa enega zakonca, zadostil RMD na računu drugega.

Recimo, da se vi in ​​​​vaš zakonec soočata z razdelitvijo in se odločite, da boste celoten skupni znesek teh RMD preprosto vzeli iz zakončeve IRA. Če vzamete svoj RMD od IRA vašega zakonca, to povzroči številne davčne posledice, od katerih nobena ni dobra.

V očeh davčne uprave ste zamudili vzeti RMD. Agencija bo na ta znesek RMD uvedla do 25-odstotno trošarino. Medtem bo vaš zakonec "prerazporedil" tako, da bo s svojega računa vzel več, kot je bilo potrebno, kar verjetno pomeni plačilo več davkov. Ta davek se lahko zniža na 10 %, če ukrepaš hitro da popravite napako.

Bottom Line

Po letih ali desetletjih varčevanja morate sčasoma začeti dvigovati denar s svojih pokojninskih računov in nanj plačati davke. Od leta 2023 naprej morate začeti jemati RMD pri starosti 73 let, ta starost pa se po letu 75 dvigne na 2033 let. Če se zmotite, so vložki visoki – s finančnega vidika.

Če potrebujete pomoč pri odkrivanju svojih RMD ali jih pravočasno sprejmete, je dobro, da se pogovorite s finančnim svetovalcem ali davčnim računovodjo, ki vam lahko pomaga voditi skozi postopek in se izogniti morebitnim napakam.