Ali naj kupim življenjsko zavarovanje za plačilo davkov zaradi smrti?

Ali zavarovanje drugega, ki umre, ustvarja davčno bonanco? Ne ravno.

»Razmišljam o politiki druge smrti, ki bi se izplačala, ko oba z ženo odideva.

»Tukaj je nekaj predlogov, ki jih je pripravil agent, ki temeljijo na obdarovanju premium dolarjev skladu v lasti obeh fantov. Moram prebrati vse davčne gubice, toda na koncu gre za serijo stav, kar je najpomembnejše, da oba umreva po eni premiji, fantje pa jo prilepijo na zavarovalnico za celotno nadomestilo smrti. Po tem se izplačilo zmanjša po velikosti.

"Rad bi slišal vaše misli, če se poglobite v to."

Dan, Connecticut

Drugi, ki umre: čudovita zavarovalna polica, ki vašim otrokom čarobno ustvari izplačilo brez davka. Denar lahko uporabijo za plačilo davkov na smrt na preostalo vaše premoženje.

Razen tega, da se čas izplačila ne ujema s tem, kar potrebuje vaša družina. Tudi: izkazalo se je, da davčna ugodnost ni tako čarobna. Tudi: Prihodnje premije so nekoliko nejasne.

Te police, prodane paru, ki se bliža ali se upokoji, imajo nadomestilo za smrt, ki se aktivira šele, ko je drugi starš umrl. Drugi, ki umre, je takšen zalogaj. Ali lahko samo rečem, da je tisto, kar agent želi, da imate spolno prenosljive bolezni?

Na prvi pogled je oprostitev davka na STD videti precej močna. Eden od njegovih elementov je, da nadomestilo za smrt iz police življenjskega zavarovanja ne predstavlja obdavčljivega dohodka. Če torej sklenete polico v višini 1 milijona dolarjev in plačate eno premijo v višini 10,000 dolarjev, naslednji dan pa vas potisnejo na tire podzemne železnice, vaši dediči ustvarijo 990,000 dolarjev dobička, vendar od tega dobička ne plačajo dohodnine.

Drugo ključno dejstvo o življenjskem zavarovanju je, da se izkupiček lahko zadrži iz svojega premoženja. To lahko storite tako, da zagotovite, da je polico v lasti preživelih, ne vas. To je enostavno urediti.

Ta dva davčna kota je mogoče zasukati v precej prodajno področje. Ni smrtne dolžnosti, ko umrete vi ali vaš zakonec, ker preživeli zakonec ne dolguje davka na nepremičnine. Ko pa vaju oba ne bo, bo naslednja generacija, ki je potencialno dolžna kup davkov na nepremičnine, te pokrila z izkupičkom police spolno prenosljivih bolezni. Ker je datum druge smrti verjetno zelo daleč, so premije nizke, veliko nižje, kot bi bile pri polici za samsko življenje za vas ali vašega zakonca.

Pred nekaj desetletji, ko so davki na smrt grozili višjemu srednjemu razredu, so te politike ustvarile lep posel za agente. Pomembni med njimi: Barry Kaye. Imel je knjige, veliko oglaševalsko kampanjo in uspešno zavarovalno agencijo (pokličite 1-800-DIE-RICH).

Sledilo je nekaj znižanj davkov, ki so agentom odvzeli zrak iz jader. Zvezna oprostitev davka na nepremičnine je zdaj 12 milijonov dolarjev na osebo, kar pomeni, da lahko par pusti 24 milijonov dolarjev brez davka naslednji generaciji. Številne države so znižale ali odpravile davke na smrt.

Toda zvezna izjema ne traja. Podobno kot kočija, ki se spremeni nazaj v bučo, se oprostitev povrne ob polnoči 31. decembra 2025 na 5 milijonov dolarjev, kolikor je bilo v skladu s prejšnjim davčnim zakonom.

Lani, ko so demokrati imeli močnejši nadzor nad kongresom, se je govorilo o pospeševanju datuma zahoda in celo o zmanjšanju zneska 5 milijonov dolarjev. In tako se je spolno prenosljiva bolezen vrnila v življenje.

Vaš agent ima ilustracijo politike, ki deluje tako. Plačate 62,000 $ na leto premij za predvidenih deset let, nato pa je polica v celoti plačana. Ko ti in tvoja žena umreta, ti polica izplača 2.1 milijona dolarjev. Otroci bi denar porabili za kritje davkov na smrt na vaše drugo premoženje. (Ali ste lastnik jahte ali kaj podobnega?) Znesek police bi bil popolnoma neobdavčen.

Za delovanje je treba shemo urediti tako. Ne morete biti lastnik police. V lasti je otrok, natančneje, sklada v njihovem imenu. Plačujejo premije. Toda darila naredite, da jim povrnete stroške, pri čemer izkoristite letno izključitev davka na darila v višini 16,000 $.

Ta izključitev velja na darovalca, na prejemnika. Vas sta dva in dva, tako da lahko vaša družina nakaže 64,000 $ na leto, ne da bi zaužila vaše življenjske izključitve davka/davka na nepremičnine (12 milijonov $ vsak ali 5 milijonov $ ali karkoli že je usojeno). Vaša policijska premium krila nekaj manj kot 64,000 $. Pametno.

Otrokom pošlješ denar, ti dve ali tri sekunde premišljujejo, kaj bi z njim, nato se odločijo, da bodo denar vrgli v sklad. Z denarjem v roki lahko sklad pokrije zavarovalni zavihek. Ta šarada je blagoslovljena z velikim pravnim precedensom.

Je to odličen dogovor? Ne čisto. Imam tri ugovore.

Prva je povezana s časom. Kot ugotavljate, se velik izkupiček v letnem odstotku donosnosti zgodi, če oba z ženo umreta mlada. Če po drugi strani živite aktuarsko pričakovano dvojno življenjsko dobo, ki je v vašem primeru približno 35 let, ima polica povprečen donos naložbe.

Ta izplačilni profil je ravno nasprotje tistega, kar potrebuje vaša družina. Če umrete mladi, vaši otroci ne bodo potrebovali zavarovalne bonance, ker ne boste porabili veliko svojih pokojninskih prihrankov. Če po drugi strani doživite 92 let in vaša žena 94 let, v obeh primerih z debelimi računi za dom za ostarele na koncu, bo vaše premoženje izčrpano in 2.1 milijona dolarjev bo premalo, prepozno.

Naslednja stvar, ki ji nasprotujem, je ideja, da življenjsko zavarovanje ustvarja davčno bonanco. Če želite 62,000 $ na leto brez davkov dati mladim, lahko to storite brez vključevanja zavarovalnice. Samo pošlji jim denar. (Ugotavljam, da sta oba neporočena in sta stara 20 let.) Povejte jima, naj jo uporabita za nakup delnic rasti – ali hiše.

Da, zavarovalni portfelji uživajo nekakšne davčne olajšave. Zaslužki znotraj zavarovalnice, ki pomagajo pri plačilu nadomestil za smrt (imenovane "notranje nabiranje"), so večinoma oproščeni davka. Toda davčne ugodnosti rastočih delnic in hiš so prav tako dobre, otroci pa jih pogrešajo, če vlagajo v življenjsko zavarovanje.

Zadnja težava je skupna skoraj vsakemu življenjskemu zavarovanju, razen najpreprostejšemu terminskemu zavarovanju. Kar imate v tem dokumentu o ravneh premij, ni pogodba, ampak »projekcija«. Koliko časa morate vnesti, da ohranite univerzalno politiko v veljavi, je odvisno od številnih neznanih stvari – prihodnjih stopenj umrljivosti, režijskih stroškov, donosnosti portfelja.

Samo enega od teh dejavnikov je mogoče do neke mere zmanjšati: če se odločite za naložbo s fiksnim donosom in ne za eno od noro zapletenih izbir, povezanih z delniškim trgom, je donos portfelja zagotovljen vsaj 1%. No, če želite zajamčen 1-odstotni donos, si priskrbite nekaj ameriških zakladnih obveznic. So veliko manj negotovi.

Kaj se je zgodilo z Barryjem Kayejem? Njegova firma, ki je zdaj v rokah njegovega sina, se krepi. Doživel je 91 let, tako da če je kupil življenjsko zavarovanje, verjetno ne bi dobil velikega donosa.

Imate uganko o osebnih financah, ki bi jo morda bilo vredno ogleda? To bi lahko vključevalo na primer pavšalne zneske pokojnine, račune Roth, načrtovanje nepremičnin, možnosti zaposlenih ali prodajo cenjenih delnic. Pošljite opis williambaldwinfinance—at—gmail—dot—com. V polje za zadevo vstavite »Poizvedba«. Vključite ime in državo stalnega prebivališča. Vključite dovolj podrobnosti, da ustvarite uporabno analizo.

Pisma bodo urejena zaradi jasnosti in kratkosti; izbrani bodo le nekateri; odgovori so namenjeni izobraževanju in ne nadomestijo strokovnega nasveta.