Roth IRA Zahtevane minimalne distribucije (RMD)

Na neki točki je treba stanje vseh posameznih pokojninskih računov (IRA) razdeliti lastniku računa ali lastnikovim upravičencem. To vključuje oboje Roth in tradicionalna, Ključna razlika med obema vrstama IRA je, da vam v življenju ni treba prejemati nobenih distribucij od Roth IRA, če ste prvotni lastnik.

Pravila RMD za Roth v primerjavi s tradicionalnimi IRA

Zahtevane minimalne distribucije (RMD) predstavlja minimalni znesek denarja, ki ga morate vzeti s svojega pokojninskega računa vsako leto, ko dosežete določeno starost. Ta znesek je določen s Notranja davčna služba (IRS) in v primeru tradicionalnih IRA bo dvig obdavčen kot dohodek po vaši trenutni davčni stopnji. Davčna uprava prav tako naloži 50-odstotno kazen za vse zgrešene RMD.

Začeti morate jemati RMD od tradicionalne IRA do 1. aprila tistega leta, ko ste 73. januarja 1 dopolnili 2023 let. Stari prag še vedno velja, če ste bili leta 72 stari 2022 let. Vzeti jih morate, tudi če ne potrebujete denarja za življenjske stroške. Znesek vašega RMD temelji na vašem stanju na računu za prejšnje leto (od 31. decembra) in vaši starosti v tistem trenutku. Številne druge vrste pokojninskih računov, vključno z Načrti 401 (k), sledite podobnemu nizu pravil. Skoraj vedno morate plačati davek na dohodek od teh dvigov.

Ena od velikih prednosti Roth IRAs je, da zanje ne veljajo ista pravila RMD. Če imate Roth IRA, vam v življenju ni treba vzeti RMD-jev. Torej, če ne potrebujete denarja, lahko sredstva pustite nedotaknjena in pustite, da račun raste neobdavčeno (po možnosti desetletja) za vaše dediče. Vaši upravičenci – razen preživelega zakonca – morajo vzeti RMD iz vašega računa, potem ko ga podedujejo.

Kaj so RMD za upravičence Roth?

Ko prepustite Roth IRA svojim upravičencem, bodo morali ti – v nasprotju z vami – na splošno vzeti RMD z računa. Prav tako se bodo soočili s 50-odstotno kaznijo (oz trošarine), če ne vzamejo distribucij, kot je zahtevano.

Kongres je znižal kazen za zamujeni dvig, ko je bil decembra 2.0 sprejet SECURE Act 2022. Od 1. januarja 2023 znaša kazen 25 % vrednosti dviga. Ta globa se lahko zniža na 10 %, če je napaka odpravljena pred datumom naložitve kazni.

Možnosti za zakonce in druge upravičence

Pravila se razlikujejo glede na to, ali a zakonec ali drug upravičenec podeduje Roth. Torej se splača razumeti pravila–in poskrbite, da bodo to storili tudi vaši upravičenci.

Zakonca

Če ste zakonec imetnika IRA, razmislite o prenosu na zakonca in račun obravnavajte kot svojega. Sredstva prenesete v svojo lastno Roth IRA. To je lahko obstoječi ali nov račun. Upoštevajte, da za vas veljajo ista pravila distribucije kot za prvotnega imetnika računa. Upoštevajte, da lahko to storite le, če ste edini upravičenec na računu.

Odprete lahko tudi podedovala IRA z uporabo metode pričakovane življenjske dobe ali 10-letne metode. Evo, kako delujejo:

• Metoda pričakovane življenjske dobe: Začnite s prenosom sredstev v podedovano IRA v svojem imenu. Vzeti morate RMD, raztegnjene na vašo pričakovano življenjsko dobo. Vendar lahko razdelitve odložite do 31. decembra v letu po smrti vašega zakonca. Distribucije niso obdavčene, če petletno pravilo na podedovanih IRAs je bil izpolnjen. Porazdelitve bi lahko temeljili tudi na tabelah starosti in pričakovane življenjske dobe pokojnika, kar bi bilo ugodno predvsem, če bi bil vaš zakonec bistveno mlajši od vas.
• 10-letna metoda: Premoženje prenesete v podedovano IRA na svoje ime. Svoje razdelitve lahko razporedite skozi čas, vendar mora biti račun v celoti razdeljen do 31. decembra 10. leta po smrti vašega zakonca. Distribucije niso obdavčene, če je izpolnjeno pravilo petih let.

Druga možnost je, da vzamete a pavšalna razdelitev. Ko izberete možnost pavšalnega zneska, se vam sredstva Roth IRA razdelijo naenkrat. Če je bil račun star manj kot pet let, ko je umrl vaš zakonec, bo zaslužek obdavčen.

Drugi upravičenci

Nezakonec, ki podeduje Roth IRA, je imel nekoč podobne možnosti kot tiste zgoraj (razen prenosa zakonca, ki ga obravnavaš kot svojega). Toda Zakon o vzpostavitvi vsake skupnosti za izboljšanje upokojitve (SECURE)., sprejet decembra 2019, je vse to spremenil za imetnike računov, ki so umrli po 31. decembru 2019.

Po zakonu so upravičenci bodisi upravičeni imenovani upravičenci, določeni upravičenci ali neimenovani upravičenci.

Upravičen imenovani upravičenec je lahko a

• Preživeli zakonec (ki ne izbere ali izpolnjuje pogojev za prenos zakonca)
• Mladoletni otrok
• Posameznik, ki je invalid ali kronično bolan
• Posameznik, ki ni več kot 10 let mlajši od prvotnega lastnika računa

Vsem je dovoljeno razdeliti preostanek pričakovana življenjska doba— razen mladoletnikov, ki lahko začnejo uporabljati svojo pričakovano življenjsko dobo, vendar morajo preiti na 10-letno metodo, ko dosežejo polnoletnost (ki se razlikuje glede na državo). Upravičenci ugotovijo svojo pričakovano življenjsko dobo z uporabo tabel in delovnih listov v publikaciji IRS 590-B.

Določeni upravičenci morajo dvigniti ves denar do konca 10 let, medtem ko ga morajo neimenovani upravičenci (pogosto subjekti, kot je sklad ali dobrodelna ustanova) dvigniti do konca petih let.

Bottom Line

Roth IRA je lahko odlično sredstvo za prenos premoženja, ker vam v življenju ni treba črpati računa, distribucije pa so za vaše dediče na splošno neobdavčene.

Eden od izzivov pri Roth IRA je, da vaši upravičenci morda ne poznajo pravil RMD. Torej, če imate Roth IRA, naredite svojim upravičencem uslugo: povejte jim osnove o distribuciji – ali pa bodo kasneje dobili drago lekcijo, ko jih bo doletela 50-odstotna kazen na zneske, ki bi jih morali dvigniti. . Dokler vsi razumejo pravila, lahko vi in ​​vaši dediči uživate leta neobdavčene rasti in neobdavčenega dohodka iz vašega Roth IRA.