Roth IRA in Roth 401(k): svet bi bil boljši brez njiju

V nasprotju s tradicionalnimi oblikami davčnih spodbud, pri katerih lahko delavec odšteje prispevke in odloži davke do upokojitve, Rothova različica od udeleženca zahteva, da prispeva po obdavčitvi dohodka in nato ob upokojitvi prejme akumulacijo neobdavčeno. Te določbe pomenijo, da s tradicionalnimi načrti zakladnica prejme zadetek vnaprej, vendar povrne denar, ko se akumulacije dvignejo ob upokojitvi. Pri Rothovem pristopu se državna blagajna kratkoročno ne odpove prihodkom, ne vidi pa prihodkov od dvigov ob upokojitvi. Tako prehod s tradicionalnega na format Roth kratkoročno poveča prihodke in jih dolgoročno zmanjša. Zmanjšanje prihodkov, do katerega bi prišlo zunaj 10-letnega obdobja, se ne šteje za namene proračunskega točkovanja

Najbolj grozen pogovor o "Rotifikacija” se je zgodilo leta 2017, ko je kongres razmišljal o zahtevi, da bi vsi prispevki zaposlenih v 401(k)s nad 2,400 USD šli Rothu. Čeprav "Rotifikacija" ni bila vključena v zakonodajo iz leta 2017, je danes živa in zdrava. Primarni vir financiranja dvostranskega zakona o upokojitvi (SECURE 2.0) je pretvorba vseh dohitevalnih prispevkov (po starosti 50 let) v davčno obravnavo Roth.

Izmikanje davkom za visoko igralce

Pro-Publica poroča da ima milijarder Peter Thiel Roth IRA v vrednosti več kot 5 milijard dolarjev. Težava je v tem, da lahko Peter Thiel in drugi podjetniki kupijo veliko število delnic za delček penija na delnico in jih dajo v Roth IRA, kjer lahko brez obdavčitve rastejo v vrednosti. In, glede na skupni davčni odbor, ima približno 28,615 davkoplačevalcev IRA z več kot 5 milijoni dolarjev. Ti računi imajo skupaj 280 milijard dolarjev. Kongres bi lahko rešil ta specifični problem tako, da bi Roth IRAs prepovedal vse delnice, s katerimi se ne trguje javno, in uvedel omejitev, tako da deleži, ki presegajo, na primer, 5 ali 10 milijonov dolarjev, ne bi bili več upravičeni do neobdavčene rasti vrednosti. Vendar se nič ne zgodi, zato se zloraba nadaljuje. 

Ovira za pravičnejše davčne spodbude. 

Večina pokojninskega varčevanja poteka prek tradicionalnih načrtov 401 (k), kjer, kot je navedeno zgoraj, udeleženec takoj odšteje prispevke. Ta sistem je očitno nepravičen in neučinkovit. Največjo spodbudo daje tistim z visokimi zaslužki, ki bodo najverjetneje varčevali sami. Če en sam prejemnik v najvišjem dohodninskem razredu prispeva 1,000 dolarjev, prihrani 370 dolarjev davka. Za posameznega prejemnika v 12-odstotnem davčnem razredu je ta odbitek v višini 1,000 USD vreden samo 120 USD. 

V odgovor so številni akademiki predlagali sprememba odbitka v kredit. Pravzaprav med kampanjo Bidnova ekipa je imela predlog nadomestiti trenutne odtegljaje z dobropisom, ki je bil ocenjen na 26 % – prihodkovno nevtralna sprememba. S takim premikom bi tako tisti z nizkimi kot visokimi zaslužki prejeli davčno olajšavo v višini 260 USD za vsakih 1,000 USD, ki jih prispevajo v pokojninski načrt. 

Vendar načrt v trenutnem okolju ne bi deloval. Takoj ko bo dobropis uveden, bi vsak, ki se spoštuje in zasluži veliko, prispevke preusmeril na Roth 401(k). Posledica bi bila izguba za državno blagajno, saj tisti z visokimi zaslužki ohranijo vse svoje davčne olajšave, slabše plačani pa dobijo več. Edini način, da preidete z odbitka na kredit, je, da odstranite Roths. (Nekateri prehod z odbitkov na dobropise bi moral vključevati tudi vzporedne spremembe načrtov z določenimi prejemki (DB) ali pa bodo pametni odvetniki izdelali alternative DB za tiste z visokimi zaslužki.)  

Torej, tukaj imate, tri res dobre razloge, da se znebite Rothsa. In zdaj je čas, da to storite. Medtem ko se je delež načrtov, ki ponujajo možnost Roth, znatno povečal, je odstotek udeležencev, ki so ponudili možnost, ki je sprejela Roths, ostal nizek (glejte sliko 1 zgoraj). To je preprosta rešitev – preprosto zahtevajte, da se vsi prihodnji prispevki plačajo tradicionalnim 401(k)s in IRAs. 

Svet bi bil boljši.