Roth 401(k) proti Roth IRA: Kakšna je razlika?

Roth 401(k) proti Roth IRA: Pregled

Ni enoznačnega odgovora, kateri je boljši, a Roth 401 (k) ali Roth individualni pokojninski račun (IRA). Vse je odvisno od vašega edinstvenega finančnega profila: koliko ste stari, koliko denarja zaslužite in kdaj želite začeti dvigovati svoj nest egg.

S prednostmi in slabostmi obeh so tukaj ključne razlike, ki jih morate upoštevati pri primerjavi obeh vrst računov Roth.

Načrti Roth 401 (k)

Ustvaril avtor Zakon o usklajevanju gospodarske rasti in davčnih olajšav 2001, Roth 401(k)s so hibrid, ki združuje številne najboljše dele tradicionalnega 401(k)s in Roth IRAs, da bi zaposlenim ponudili edinstveno možnost, ko gre za načrtovanje upokojitve.

Tako kot tradicionalni 401 (k) se prispevki plačajo neposredno iz plače zaposlenega in delodajalec lahko ustrezajo delu teh prispevkov. Za razliko od tradicionalnih načrtov 401 (k) se davek od dohodka plača na ta denar, preden se nakaže na račun, tako da dvigi ne bodo predmet davka na dohodek ob dvigu.

Roth IRA

Roth IRA so ustanovili Zakon o olajšavah zavezancev iz leta 1997 in imenovan po ameriškem senatorju Williamu Rothu iz Delawarea. Kar jih loči od tradicionalnih IRA, je to, da se financirajo z dolarji po obdavčitvi, kar omogoča kvalificirano distribucijo brez davka na.

Poleg tega, za razliko od načrtov 401 (k), Roth IRA ne sponzorira vaš delodajalec. To pomeni, da lahko nadaljujete z vlaganjem v isti Roth IRA, tudi ko zamenjate službo. Posamezniki lahko izberejo finančno institucijo, ki bo prevzela skrbništvo nad njihovim IRA, in naložbami, za katere želijo prispevati denar, ter se odločijo, koliko bodo vsako leto prispevali na račun.

Ključne razlike

Tako načrti Roth 401(k) kot načrti Roth IRA uporabljajo dolarje po obdavčitvi, kar pomeni, da lastniku ni treba plačati davka na dohodek, ko prejme razdelitve, zaradi česar je to ugodno za tiste, ki pričakujejo, da bodo zaslužili več denarja pozneje v življenju. Vendar pa obstaja več ključnih razlik med načrtom Roth IRA in načrtom Roth 401(k):

Omejitve dohodka

Roth IRA imajo omejitev dohodka. Po Notranja davčna služba (IRS), posamezni davčni zavezanci s prilagojenim bruto dohodkom (AGI) v višini 144,000 $ v letu 2022 ali poročeni pari, ki skupaj vložijo vlogo in zaslužijo do 214,000 $ v letu 2022, niso upravičeni do prispevkov Roth IRA.

Ti pragovi upravičenosti so leta 2023 višji, pri čemer se upravičenost postopoma opušča za posameznike, ki zaslužijo več kot 153,000 USD, in pare, ki zaslužijo več kot 228,000 USD.

Velika prednost Roth 401(k) je odsotnost omejitve dohodka, kar pomeni, da lahko prispevajo tudi ljudje z visokimi dohodki. To se dobro ujema z višjimi omejitvami prispevka Roth 401(k).

Zahtevane minimalne distribucije (RMD)

Z Roth 401(k) morate začeti jemati zahtevane minimalne distribucije (RMD) tako kot tradicionalni 401 (k) ali tradicionalni IRA. Od 1. januarja 2023 je prehod v SECURE Zakon 2.0 zvišal starost za začetek RMD z 72 na 73 let za posameznike, rojene med 1951 in 1959, in na 75 let za tiste, rojene leta 1960 ali kasneje.

Če med letom ne boste izpolnili svojega RMD, vam lahko naložijo finančno kazen v višini 25 % primanjkljaja. Če pa se napaka nemudoma odpravi, se kazen zniža na 10 %. Edina okoliščina za odlog jemanja RMD je, če ste še vedno zaposleni in niste 5-odstotni lastnik podjetja, ki sponzorira načrt.

Roth IRA ne zahteva, da vzamete RMD - nikoli. Prilagodljivost vam daje možnost, da še naprej prispevate na svoj račun in pustite, da ta sredstva rastejo za nedoločen čas. Roth IRA lahko prenesete tudi na svojega zakonca ali potomce.

Za obdavčljiva leta, ki se začnejo po 31. decembru 2023, SECURE Act 2.0 prav tako odpravlja RMD pred smrtjo za lastnika Roth-označen račun delodajalca 401(k) ali druge pokojninske načrte.

V skladu z veljavno zakonodajo ni treba, da se zahtevana minimalna razdelitev začne pred smrtjo lastnika Roth IRA, čeprav so razdelitve pred smrtjo potrebne v primeru lastnika računa, ki ga določi Roth v pokojninskem načrtu delodajalca.

Možnosti naložbe

Pri Roth 401(k) so vaše naložbene možnosti omejene na tiste, ki jih ponuja skrbnik načrta, običajno različne vrste vzajemnih skladov z določenimi razmerji stroškov.

Roth IRA ima veliko širši nabor naložbenih možnosti. Prav tako lahko nakupujete in vidite, kateri skrbniki in vozila imajo najmanjše transakcijske in administrativne stroške.

Prispevki in omejitve prispevkov

Največja prednost Roth 401(k)s je možnost usklajevanja prispevkov delodajalca. Delodajalcem se ponuja davčna spodbuda za njihovo izdelavo. Udeleženci v načrtih lahko prispevajo največ 20,500 $ za leto 2022 in 22,500 $ za leto 2023.

Posamezniki lahko prispevajo dodatnih 6,500 USD prispevek dohitevanja leta 2022 in 7,500 dolarjev leta 2023, če do konca leta dopolnijo 50 let. Z začetkom leta 2024 bodo prispevki IRA za dohitevanje prilagojeni inflaciji in podvrženi prilagoditvam življenjskih stroškov oz. COLA.

Vendar obstaja težava. Delodajalci lahko vaš prispevek izenačijo z dolarjev pred obdavčitvijo, in ko bo Roth financiran z dolarji po obdavčitvi, bodo ustrezna sredstva in njihovi zaslužki nakazani na običajni račun 401(k). To pomeni, da lahko plačate davke na ta denar – in na njegov zaslužek – ko začnete prejemati distribucije.

Roth IRA imajo veliko spodnja meja prispevka— 6,000 USD na leto za leto 2022 in 6,500 USD za leto 2023 v primerjavi z Roth 401(k). Poleg tega se Roth IRA financirajo sami in ne omogočajo enakih prispevkov delodajalca.

Z začetkom leta 2025 bodo morali delodajalci samodejno vpisati upravičene zaposlene v nove načrte 401 (k) z zneskom udeležbe najmanj 3 %, vendar ne več kot 10 %. Prispevek se stopnjuje po stopnji 1 % letno do najmanj 10 % in največ 15 %.

Umiki

Dostop do sredstev v vašem Roth 401(k) pred starostjo 59½ je omejen. Tapkanje gnezda jajca pred upokojitvijo bi morala biti vedno zadnja možnost, če pa to morate storiti, ne morete vzeti gotovine iz svojega Roth 401(k), ne da bi pri tem plačali 10-odstotno kazen.

Z Roth IRA lahko kadar koli brez kazni ali davkov dvignete znesek, ki je enakovreden vašim prispevkom. To pa ne velja za zaslužke Roth IRA, za katere dvige pred upokojitvijo, če ste mlajši od 59½ let, še vedno spremlja 10-odstotna kazen.

Vendar v določenih okoliščinah, na primer pri prvem nakupu stanovanja ali stroških poroda, dovoljuje dvig zaslužka iz vašega Roth IRA brez kazni, če ste imeli račun manj kot pet let, in brez kazni in davke, če ste ga imeli več kot pet let.

S sprejetjem zakona SECURE Act 2.0 in začetkom leta 2024 bodo udeleženci lahko dostopali do 1,000 USD letno iz pokojninskih prihrankov za nujne osebne ali družinske stroške, ne da bi morali plačati 10-odstotno kazen predčasnega dviga.

Poleg tega bodo lahko zaposleni odprli nujni varčevalni račun Roth z do 2,500 USD na udeleženca. Osebe, ki so preživele zlorabo v družini, lahko dvignejo manj kot 10,000 $ ali 50 % svojega pokojninskega računa brez kazni, žrtve pa zvezno razglašene naravna katastrofa lahko brez kazni dvignejo do 22,000 USD s svojega pokojninskega računa.

Posojila

Prednost računa Roth 401(k) je možnost izposojanja denarja proti stanju na vašem računu. Izposodite si lahko do 50 % stanja vašega računa ali 50,000 USD, kar je manj.

Če pa posojila ne vrnete v skladu s pogoji pogodbe, se ta denar lahko šteje za obdavčljivo razdelitev.

Za razliko od Roth 401(k)s Roth IRA ne dovoljujejo posojil, vendar dovoljujejo Roth IRA prevračanja. V tem obdobju imate 60 dni časa, da denar prenesete z enega računa na drugega. Dokler ta denar vrnete tej ali drugi Roth IRA v tem časovnem okviru, dejansko prejemate posojilo z 0% obrestmi za 60 dni.

Bottom Line

Če primerjamo Roth IRA z Roth 401(k), ima vsak svoj niz ugodnosti in ugodnosti. Nobeden ni sam po sebi boljši od drugega. Mnogim vam bo na neki točki morda pomagalo, da preklapljate med njima, da izkoristite prednosti obeh.