Ko se približujete starosti 72 let, je čas, da začnete razmišljati o jemanju zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD) s svojih pokojninskih računov, kot je npr. 401(k)s, 403(b)s, in individualne pokojninske račune (IRA). Obstaja veliko pravil in zahtev, povezanih s temi pooblaščenimi dvigi, ki se jih je treba zavedati – da ne omenjam davčnih posledic.
Da bi se izognili dragim napakam, kot je dvig napačnega zneska ali popolna pozaba na razdelitev, je dobro, da naredite dolgoročni načrt, ki prikazuje vaš urnik razdeljevanja ob upokojitvi.
Kaj je zahtevana minimalna distribucija?
RMD je obvezen letni umik iz a pokojninski račun kot IRA ali 401(k). To je najnižji znesek, ki ga morate dvigniti, ko dosežete določeno starost, da zagotovite skladnost z zveznimi davčnimi zakoni.
"Ko dopolnite 72 let, davčna uprava zahteva, da vsako leto razdelite del svojih pokojninskih prihrankov s kvalificiranih pokojninskih računov, kot so 401(k), 403(b) in večina IRA," pravi Sri Reddy, višji podpredsednik za upokojitev. rešitve za Principal Financial Group. »Vendar pa obstajajo določene izjeme, ki izpolnjujejo pogoje za zamudo – če nekdo pri starosti 72 let še vedno dela in nima v lasti več kot 5 % podjetja, lahko počaka, da začne RMD do 1. aprila, po letu, ko se upokoji .”
Roth IRAs, ki se financirajo z denarjem po obdavčitvi, predstavljajo še eno izjemo pri distribucijskih pravilih. Pri teh računih ni zahtevanih minimalnih razdelitev, kar pomeni, da lahko prvotni lastnik pusti denar v IRA za celotno življenjsko dobo, če želi.
Za druge pokojninski prihranki računov, je treba zahtevane minimalne razdelitve opraviti med upokojitvijo, ne glede na to, ali potrebujete denar ali ne.
»Prevzem RMD je rutinska naloga za mnoge upokojence, vendar obstajajo posebne situacije, ko je treba bolj upoštevati vaše možnosti,« pravi Melissa Shaw, svetovalka za upravljanje premoženja pri TIAA.
Napake, ki se jim je treba izogniti pri zahtevanih minimalnih distribucijah
1. Odložitev prvega RMD
Na splošno morate RMD prevzeti do 31. decembra vsako leto. Vendar pa imate prvo leto po tem, ko dopolnite 72 let in se upokojite, čas do 1. aprila naslednjega leta, da opravite prvotno razdelitev.
Toda če izkoristite ta podaljšani rok, boste morali nato opraviti dve distribuciji v 12-mesečnem časovnem okviru. To je zato, ker boste še vedno morali opraviti svojo naslednjo letno minimalno razdelitev do 31. decembra tistega leta.
Prevzem dveh RMD v enem letu lahko vpliva na vaš letni dohodek, saj so razdelitve obdavčene kot običajni dohodek. Preveč prihodkov v enem letu od pokojninski računi vas lahko uvrsti v višji davčni razred.
2. Pozabili ste vzeti RMD
Druga pogosta napaka je, da preprosto pozabite vzeti RMD. IRS oceni 50-odstotno kazen na znesek RMD, če ga ne vzamete do letnega roka.
"To je kazen, ki se ji je mogoče popolnoma izogniti," pravi Shaw. »Večina finančnih institucij vam ponuja možnosti za nastavitev samodejnih dvigov RMD vsako leto. Te dvige lahko nastavite na mesečne razdelitve, če morate nadomestiti svoj dohodek, polletne razdelitve, četrtletne razdelitve ali letne razdelitve. Avtomatizacija vaših dvigov RMD je dober način, da zagotovite, da bo zanj poskrbljeno, tudi če na to pozabite.«
3. Mešanje vrst načrtov za izpolnjevanje RMD
Za tiste, ki imajo več vrst pokojninskih računov, je pomembno razumeti pravila glede letnih razdelitev za vsak posamezen račun. Najpomembneje je, da ne smete uporabljati dvigov iz različnih Vrste pokojninskih računov, kot npr IRA in 401 (k)—izpolniti letni prag RMD za ena teh računov.
Na primer, ne morete dvigniti tako iz tradicionalne IRA in vaš 401(k) da preprosto izpolnite zahteve RMD za vašo tradicionalno IRA. Po drugi strani pa, če imate več pokojninskih računov iste vrste, na primer več tradicionalnih IRA, lahko uporabite dvige na teh računih, da dosežete svoj letni RMD za enega.
»Če ima nekdo več kot en tradicionalni račun IRA, lahko vzame celoten RMD IRA od enega od IRA-jev ali katere koli njihove kombinacije,« pojasnjuje Reddy.
Obstaja tudi razlika, ki jo morate razumeti v zvezi z zaposlitvenimi načrti, ki jih imate pri prejšnjih delodajalcih, s katerimi ste morda delali v svoji karieri. Tudi tukaj obstajajo posebne nianse, ki jih je treba natančno upoštevati.
»Za tiste, ki imajo pokojninski načrt nekdanjega delodajalca, ki ga sponzorira delodajalec, je treba RMD vzeti neposredno iz tega načrta. Če imajo več kot en prejšnji pokojninski načrt, je treba vzeti RMD iz vsakega načrta posebej, pri čemer ni dovoljena konsolidacija,« dodaja Reddy.
4. Združevanje RMD s svojim zakoncem
Medtem ko obstaja vrsta finančnih ugodnosti, ki jih je treba upoštevati kot del zakonske zveze, je treba pokojninske račune voditi posamično. Niso skupni sredstva. In ta realnost vpliva na ravnanje z RMD. Pari pogosto domnevajo, da lahko celotno letno zahtevano razdelitev vzamejo z računa enega zakonca. Vendar ni tako.
"To se bo obravnavalo kot zgrešena razdelitev za zakonca, ki se ne bo umaknil, kar bo aktiviralo 50-odstotno trošarinsko smernico za to razdelitev," pravi Reddy. "Prav tako ima lahko večja razdelitev od zakonca, ki se umika, več davčnih posledic, vključno z možnostjo potiskanja [letnega dohodka] v drug dohodkovni razred."
5. Dvig napačnega zneska
Nazadnje je pomembno, da pravilno izračunate RMD. Če na primer dvignete manj kot vaš RMD, lahko povzročite davčno kazen do 50 % zneska, ki ste ga morali dvigniti. Na spletu so na voljo kalkulatorji RMD, ki vam lahko pomagajo pri reševanju zapletene naloge določanja pravilnega zneska dviga.
Najpomembneje je, da morate svoj letni RMD izračunati z uporabo stanja na računu na dan 31. decembra prejšnjega leta. Vendar to ni edini premislek.
»RMD se izračuna tako, da se stanje vsakega računa z dne 31. decembra deli s pričakovano življenjsko dobo, kot je ocenjeno s tabelami pričakovane življenjske dobe davčne uprave,« pojasnjuje Reddy. »Ko se bodo upokojenci starali in bo pričakovana življenjska doba krajšala, se bo RMD povečeval. Pri starosti 90 let je na primer znesek dviga skoraj 10 % vrednosti računa.«
IRS zagotavlja delovne liste za pomoč pri teh izračunih. Poleg tega številne finančne institucije izračunajo RMD za udeležence načrta. Vendar je imetnik računa še vedno odgovoren za dvig pravilnega zneska.
Izdelava dolgoročnega načrta za zahtevane minimalne razdelitve
Eden najboljših načinov za spremljanje vaših RMD in upravljanje davčnih računov, povezanih z vašimi dvigi, je razvoj dolgoročnega načrta, ki prikazuje vaše distribucije. To je še posebej pomembno, če imate več pokojninskih računov, s katerimi boste žonglirali.
Pogovor s finančnim svetovalcem je lahko koristen pri razvoju te vrste načrta.
»Ko razmišljate o dolgoročnem načrtu, je pomembno upoštevati osnovne potrebe, morebitne stroške zdravstvene oskrbe in življenjski slog, ki ga želite živeti ob upokojitvi,« pravi Reddy. »To vam bo pomagalo razumeti vaš načrt črpanja, ko bo prišel čas, da vsako leto vzamete RMD. O teh premislekih je treba razmisliti v približno petih letih pred vašo predlagano upokojitvijo.«
Odprema
Zahtevane minimalne razdelitve lahko pomembno vplivajo na vaš pokojninski dohodek. Če zamudite roke za dvig ali dvignete napačen znesek, lahko to povzroči drage posledice, vključno z davčno kaznijo v višini 50 % na vaš RMD in vas vrže v višji davčni razred za leto. Ključnega pomena je tudi razumevanje pravil in predpisov, ki urejajo, kako izpolnjujete letne RMD iz različnih vrst pokojninskih računov.
Ustvarjanje dolgoročnega načrta, ki prikazuje, kako se bo z vašimi RMD-ji ravnalo in kdaj jih boste vzeli, vam lahko pomaga preprečiti drage napake.
Ta zgodba je bila prvotno predstavljena na fortune.com
Več od Fortune:
Ljudje, ki so preskočili cepivo proti covidu, so izpostavljeni večjemu tveganju prometnih nesreč
Elon Musk pravi, da je bilo to, da so ga oboževalci Dava Chapella izžvižgali, 'bilo zame prvič v resničnem življenju', kar kaže, da se zaveda, da povzroča odpor
Generacija Z in mladi milenijci so našli nov način, kako si privoščiti luksuzne torbice in ure – živeti z mamo in očetom
Pravi greh Meghan Markle, ki ga britanska javnost ne more odpustiti – Američani pa ne morejo razumeti
Vir: https://finance.yahoo.com/news/required-minimum-distribution-mistakes-avoid-140600812.html