Najbogatejše družine v ZDA bodo leta 2023 prejele nekoliko glede na inflacijo prilagojeno olajšavo davčne uprave, pri čemer se bo doživljenjska oprostitev davka na nepremičnine povečala na 12.9 milijona dolarjev za posameznike z 12.06 milijona dolarjev (in na 25.84 milijona dolarjev za pare s 24.12 dolarja). milijon). Letna izključitev davka na darila se bo s 17,000 USD dvignila na 16,000 USD.
Omejitve davka na nepremičnine so se leta 2018 znatno povečale s sprejetjem zakona o znižanju davkov in delovnih mestih iz obdobja Trumpa in so indeksirane glede na inflacijo, skupaj z drugimi letnimi postavkami, kot so pragovi davčnih razredov, standardni odbitek in omejitev prispevkov FSA.
Medtem ko večina sprememb IRS vpliva na milijone Američanov, ko vlagajo svoje letne davčne napovedi, davki na nepremičnine in darila vplivajo na vedno manj ljudi, ko se omejitve dvigujejo. Število ljudi, ki so vložili napoved davka na nepremičnine, se je od leta 60 do leta 2010 zmanjšalo za 2019 % po podatkih davčne uprave, pri čemer je največ napovedi prišlo iz Kalifornije. Leta 2020 je davčna uprava zabeležila samo 1,275 napovedi obdavčljivih nepremičnin.
Daril pod letno oprostitvijo davka na darila ni treba prijaviti (darila nad mejo se nadaljujejo Obrazec 709), zato ni jasno, koliko ljudi izdeluje takšna darila. Toda v svoji najosnovnejši obliki je ta vrsta darila tako pogosta kot rojstnodnevni ček od babice – le nekateri čeki so večji od drugih.
In čeprav spremembe omejitev davka na nepremičnine in darila morda ne bodo neposredno vplivale na večino Američanov, so koncepti, ki stojijo za načrtovanjem nepremičnin, pomembni za ljudi na vseh ravneh dohodka.
Za tiste z manj kot 13 milijoni dolarjev
Tisti, ki so blizu pragu za plačilo davka na nepremičnine, se morajo zavedati, da trenutne omejitve potečejo konec leta 2025 in se bodo vrnile na približno polovico tiste, ki bo leta 2023. Toda ta znesek se lahko kadar koli spremeni, če kongres sprejme nove zakonodaja — in glede na to, katera politična stranka izvede spremembe, se lahko zneski povečajo ali znižajo.
"Naš nasvet strankam z okoli 10 milijoni dolarjev je, da razliko med 10 milijoni dolarjev in tistim, kar mislite, da bo novi znesek, dajo stran, če boste morda umrli po letu 2026," pravi David Peterson, vodja načrtovanja premoženja pri Fidelity.
Pozorni morajo biti tudi na tiste z manjšimi posestmi pravila državnega davka na nepremičnine in dedovanja. Obstaja 17 zveznih držav, pa tudi okrožje Columbia, ki ima določeno obliko davka na posestvo, nekatere celo do milijon dolarjev.
Uživajte v dajanju, dokler ste živi
Letna izključitev obdarovanja je bila vedno priljubljen način prenosa bogastva na naslednjo generacijo. Dovoljeni znesek se je v zadnjih letih povečal: potem ko je od leta 15,000 do 2018 znašal 2021 $, se je leta 16,000 dvignil na 2022 $ in bo leta 17,000 znašal 2023 $. Denar, plačan neposredno za kritje zdravstvenih računov ali izobraževalnim ustanovam, se ne šteje k letnemu znesku. znesek darila.
"Odlična stvar pri tem posebnem mehanizmu je, da lahko daš denar toliko ljudem, kot želiš," pravi Peterson.
Tako bi lahko par z dvema otrokoma in štirimi vnuki dal vsakemu od teh potomcev 34,000 $, kar je skupaj 204,000 $ leta 2023. Ali pa bi skupina starih staršev lahko prispevala do 170,000 $ v varčevalni načrt 529 za fakulteto, ki vam omogoča pet let v vrednosti prispevkov naenkrat, pravi Dave Jones, vodja načrtovanja posesti pri Bailardu, podjetju za načrtovanje premoženja s sedežem v San Franciscu.
Ta strategija ima v letu 2023 dodatno prednost, saj se s tem letom denar iz 529 v lasti starih staršev ne bo več štel kot otrokov dohodek v brezplačni vlogi za zvezno študentsko pomoč (FAFSA) in tako ne bi smel vplivati na stroške fakultete.
Toda največja korist obdarovanja v življenju? veselje
»Veliko ljudi se odloči videti veselje, ki ga ta darila prinašajo. Družinam daje veliko zadovoljstva,« pravi Peterson.
Opomnik za vse, da načrtujejo
Čeprav davčna uprava svoje napovedi verjetno ni določila za padec Teden ozaveščanja o nacionalnem načrtovanju nepremičnin, vseeno se spodobi. Ljudje z vsemi dohodkovnimi stopnjami morajo narediti določeno obliko načrtovanja posesti, ne glede na to, ali mislijo, da imajo kakršno koli premoženje, ki bi ga bilo vredno imenovati »posestvo«.
Vsaj večina odraslih bi morala imeti pooblastilo in zdravstveno smernico. »Ti dokumenti govorijo o vpletenih ljudeh. Imenujete posameznike, ki vam lahko olajšajo odločitve, če jih vi ne morete,« pravi Jones.
Predlaga, da te dokumente pripravite na kakršen koli način, tudi če za to uporabite spletni vir in ne odvetnika.
Druga enostavna za izvedbo – a zlahka spregledana – naloga je dodelitev prejemnikov vsem vašim finančnim računom, kot so vaše življenjsko zavarovanje, bančni računi in pokojninski računi, ter njihovo posodabljanje. To vas ne stane nič, vašim preživelim pa bi lahko prihranilo čas, denar in bolečino.
»Ves čas se dogaja, da upravičenci niso imenovani. Včasih so to največja sredstva zunaj doma,« pravi Jones.
Če zmorete malo več domače naloge, potem poskrbite za ustrezno voljo in po možnosti zaupanje. Čeprav tretjina ljudi meni, da nimajo dovolj premoženja, da bi si zaslužili zaupanje, glede na Caring.com, obstajajo drugi razlogi poleg velikosti vašega posestva, da razmislite o tem. Poskrbeti, da so vaše želje jasne, je eno; izogibanje glavobolu in vdoru v zasebnost zapuščine, ki jo upravlja država, je drugo.
»Večina ljudi se morda ne zaveda, ali je oporoka v njihovi državi problem ali ne. Če je, je zapuščina dolgotrajna in draga, zato je zaupanje skoraj tako pomembno kot oporoka,« pravi Jones.
Mnenje: Nimate 13 milijonov dolarjev? Doživljenjske oprostitve davka na nepremičnine in darila za leto 2023 so za vas še vedno pomembne.
Najbogatejše družine v ZDA bodo leta 2023 prejele nekoliko glede na inflacijo prilagojeno olajšavo davčne uprave, pri čemer se bo doživljenjska oprostitev davka na nepremičnine povečala na 12.9 milijona dolarjev za posameznike z 12.06 milijona dolarjev (in na 25.84 milijona dolarjev za pare s 24.12 dolarja). milijon). Letna izključitev davka na darila se bo s 17,000 USD dvignila na 16,000 USD.
Omejitve davka na nepremičnine so se leta 2018 znatno povečale s sprejetjem zakona o znižanju davkov in delovnih mestih iz obdobja Trumpa in so indeksirane glede na inflacijo, skupaj z drugimi letnimi postavkami, kot so pragovi davčnih razredov, standardni odbitek in omejitev prispevkov FSA.
Medtem ko večina sprememb IRS vpliva na milijone Američanov, ko vlagajo svoje letne davčne napovedi, davki na nepremičnine in darila vplivajo na vedno manj ljudi, ko se omejitve dvigujejo. Število ljudi, ki so vložili napoved davka na nepremičnine, se je od leta 60 do leta 2010 zmanjšalo za 2019 % po podatkih davčne uprave, pri čemer je največ napovedi prišlo iz Kalifornije. Leta 2020 je davčna uprava zabeležila samo 1,275 napovedi obdavčljivih nepremičnin.
Daril pod letno oprostitvijo davka na darila ni treba prijaviti (darila nad mejo se nadaljujejo Obrazec 709), zato ni jasno, koliko ljudi izdeluje takšna darila. Toda v svoji najosnovnejši obliki je ta vrsta darila tako pogosta kot rojstnodnevni ček od babice – le nekateri čeki so večji od drugih.
In čeprav spremembe omejitev davka na nepremičnine in darila morda ne bodo neposredno vplivale na večino Američanov, so koncepti, ki stojijo za načrtovanjem nepremičnin, pomembni za ljudi na vseh ravneh dohodka.
Za tiste z manj kot 13 milijoni dolarjev
Tisti, ki so blizu pragu za plačilo davka na nepremičnine, se morajo zavedati, da trenutne omejitve potečejo konec leta 2025 in se bodo vrnile na približno polovico tiste, ki bo leta 2023. Toda ta znesek se lahko kadar koli spremeni, če kongres sprejme nove zakonodaja — in glede na to, katera politična stranka izvede spremembe, se lahko zneski povečajo ali znižajo.
"Naš nasvet strankam z okoli 10 milijoni dolarjev je, da razliko med 10 milijoni dolarjev in tistim, kar mislite, da bo novi znesek, dajo stran, če boste morda umrli po letu 2026," pravi David Peterson, vodja načrtovanja premoženja pri Fidelity.
Pozorni morajo biti tudi na tiste z manjšimi posestmi pravila državnega davka na nepremičnine in dedovanja. Obstaja 17 zveznih držav, pa tudi okrožje Columbia, ki ima določeno obliko davka na posestvo, nekatere celo do milijon dolarjev.
Uživajte v dajanju, dokler ste živi
Letna izključitev obdarovanja je bila vedno priljubljen način prenosa bogastva na naslednjo generacijo. Dovoljeni znesek se je v zadnjih letih povečal: potem ko je od leta 15,000 do 2018 znašal 2021 $, se je leta 16,000 dvignil na 2022 $ in bo leta 17,000 znašal 2023 $. Denar, plačan neposredno za kritje zdravstvenih računov ali izobraževalnim ustanovam, se ne šteje k letnemu znesku. znesek darila.
"Odlična stvar pri tem posebnem mehanizmu je, da lahko daš denar toliko ljudem, kot želiš," pravi Peterson.
Tako bi lahko par z dvema otrokoma in štirimi vnuki dal vsakemu od teh potomcev 34,000 $, kar je skupaj 204,000 $ leta 2023. Ali pa bi skupina starih staršev lahko prispevala do 170,000 $ v varčevalni načrt 529 za fakulteto, ki vam omogoča pet let v vrednosti prispevkov naenkrat, pravi Dave Jones, vodja načrtovanja posesti pri Bailardu, podjetju za načrtovanje premoženja s sedežem v San Franciscu.
Ta strategija ima v letu 2023 dodatno prednost, saj se s tem letom denar iz 529 v lasti starih staršev ne bo več štel kot otrokov dohodek v brezplačni vlogi za zvezno študentsko pomoč (FAFSA) in tako ne bi smel vplivati na stroške fakultete.
Toda največja korist obdarovanja v življenju? veselje
»Veliko ljudi se odloči videti veselje, ki ga ta darila prinašajo. Družinam daje veliko zadovoljstva,« pravi Peterson.
Opomnik za vse, da načrtujejo
Čeprav davčna uprava svoje napovedi verjetno ni določila za padec Teden ozaveščanja o nacionalnem načrtovanju nepremičnin, vseeno se spodobi. Ljudje z vsemi dohodkovnimi stopnjami morajo narediti določeno obliko načrtovanja posesti, ne glede na to, ali mislijo, da imajo kakršno koli premoženje, ki bi ga bilo vredno imenovati »posestvo«.
Vsaj večina odraslih bi morala imeti pooblastilo in zdravstveno smernico. »Ti dokumenti govorijo o vpletenih ljudeh. Imenujete posameznike, ki vam lahko olajšajo odločitve, če jih vi ne morete,« pravi Jones.
Predlaga, da te dokumente pripravite na kakršen koli način, tudi če za to uporabite spletni vir in ne odvetnika.
Druga enostavna za izvedbo – a zlahka spregledana – naloga je dodelitev prejemnikov vsem vašim finančnim računom, kot so vaše življenjsko zavarovanje, bančni računi in pokojninski računi, ter njihovo posodabljanje. To vas ne stane nič, vašim preživelim pa bi lahko prihranilo čas, denar in bolečino.
»Ves čas se dogaja, da upravičenci niso imenovani. Včasih so to največja sredstva zunaj doma,« pravi Jones.
Če zmorete malo več domače naloge, potem poskrbite za ustrezno voljo in po možnosti zaupanje. Čeprav tretjina ljudi meni, da nimajo dovolj premoženja, da bi si zaslužili zaupanje, glede na Caring.com, obstajajo drugi razlogi poleg velikosti vašega posestva, da razmislite o tem. Poskrbeti, da so vaše želje jasne, je eno; izogibanje glavobolu in vdoru v zasebnost zapuščine, ki jo upravlja država, je drugo.
»Večina ljudi se morda ne zaveda, ali je oporoka v njihovi državi problem ali ne. Če je, je zapuščina dolgotrajna in draga, zato je zaupanje skoraj tako pomembno kot oporoka,« pravi Jones.
Vir: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo