Novi davčni razredi IRS in standardni odbitek bi lahko družinam prihranili na stotine ali celo tisoče dolarjev. Zdaj pa za slabo novico.

Zakaj tako? Velike prilagoditve navzgor bi lahko ustvarile priložnost, da obdržite več denarja, ko vložite davčno napoved za leto 2024 na dohodek naslednjega leta.

"„S strogo davčnega vidika, da, imajo nekaj davčnih prihrankov. Slaba novica je, da so plače ostale stabilne, ko se je vse ostalo povečalo.«"

— Davčni odvetnik Adam Brewer

Izplačilo standardnega odbitka od leta 7 do leta 2022 poskoči za 2023 %, kažejo številke IRS. Standardni odbitek znaša 27,700 $ za poročena para, ki vložita skupno vlogo, kar je 1,800 $ več od izplačila, predvidenega za letos. To je 13,850 $ za posameznike in poročene pare, ki vložijo ločeno, kar je 900 $ povišanja.

Podobno se razponi dohodka po sedmih mejnih davčnih stopnjah davčnega zakonika povečajo za 7 % za davčno leto 2023. Prilagoditve temeljijo na povprečjih enega od vladnih merilnikov inflacije.

Timothy Steffen, direktor davčnega načrtovanja pri Baird Private Wealth Management, je orisal, kako bo to vplivalo na dohodek gospodinjstva:

• »Poročen par z obdavčljivim dohodkom v višini 200,000 dolarjev v letih 2022 in 2023 bi doživel znižanje davka za skoraj 900 dolarjev. Paru s 500,000 $ dohodka bi se njihov davčni račun zmanjšal za več kot 3,700 $.«

• "Za posamezne davkoplačevalce z istimi stopnjami dohodka bi se njihovi davčni računi zmanjšali za približno 1,400 USD oziroma 1,900 USD."

• Poročni par brez otrok, ki je letos in prihodnje leto zaslužil 150,000 dolarjev, bi plačal 1,015 dolarjev manj na svojem zveznem davku na dohodek za leto 2023, so pokazale Steffenove ocene. En sam vložnik brez otrok, ki bi letos in naslednje leto zaslužil 150,000 $, bi se soočil z davčno obveznostjo, ki je bila za 652 $ nižja, glede na ocene, ki, kot je opozoril, niso predvidevale poslovnega ali naložbenega dohodka ali dodatnih odbitkov, ki presegajo standardni odbitek.

• Poročen par brez otrok, ki letos in prihodnje leto zasluži 75,000 dolarjev, bi plačal 245 dolarjev manj svojih davkov za leto 2023, so pokazale Steffenove ocene. Ocenjuje se, da bi en sam vložek prihranil nekaj več kot 500 dolarjev.

• »Večji standardni odtegljaj pomeni tudi večjo davčno olajšavo, saj je več dohodkov samodejno oproščenih davka. Druga stran tega pa je, da bo leta 2023 težje razčleniti vaše odbitke. To pomeni, da je manj verjetno, da vam bodo vaša plačila davkov, hipotekarne obresti in dobrodelni prispevki prihodnje leto zagotovili davčno ugodnost.«

"Inflacijske prilagoditve davčnim razredom pomenijo, da bodo davkoplačevalci težje dosegli te višje razrede in bodo zato prihodnje leto imeli več dohodkov, obdavčenih po nižjih stopnjah," je dejal.

Vendar naj vas med štiri desetletja visoko stopnjo inflacije ne zanesejo slabosti davčnega zakonika, je dejal davčni odvetnik Adam Brewer. Septembrska letna stopnja inflacije je bila 8.2-odstotna. so pokazali vladni podatki.

Prilagoditve IRS so »dobra novica za davkoplačevalce. Rekel bi, da ni dovolj dobrih novic. Kdor pri tem prihrani denar, bo leta 2024 prejel večje povračilo,« je dejal Brewer iz AB Tax Law. Toda to je zdaj hladno udobje, je dodal. "Vračila davka februarja 2024 ne morete dati v rezervoar za gorivo."

Prilagoditve prinašajo veliko posledic, vendar začnite z nekaj osnovami.

Obstaja možnost davčnih prihrankov

Dejanske stopnje, ki se uporabljajo za dohodninske razrede, ostajajo 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 % in 35 %. Toda nominalni zneski v dolarjih, povezani z vsakim oklepajem, naraščajo.
Zdaj pa predpostavimo, da dohodek gospodinjstva v letih 2022 in 2023 ostane enak, čeprav je naslednji najvišji dohodninski razred dlje.

Seveda je to hipotetika, ki se morda ne ujema povsem s tesnim trgom dela. Mnogi delodajalci znižujejo višje plače, da bi obdržali zaposlene. Toda davčno vprašanje je, kje so višje plače v razmerju do navzgor prilagojenih davčnih razredov.

"Tukaj ne gre za to, da bodo ljudje plačali manj davkov," je dejal Howard Gleckman, višji sodelavec pri Centru za davčno politiko. »Ideja je ohraniti svojo davčno obveznost razmeroma stabilno« in se izogniti temu, kar se imenuje »stopanje v oklepaj«, ko inflacija nekoga potisne v večji davčni račun, ko nima dovolj kupne moči, da bi si to privoščil.

"Davkoplačevalci, katerih dohodek je ostal stabilen, bodo plačali manj davka na isti dohodek zaradi stopnjevane davčne lestvice," je dejal Brewer. »S strogo davčnega vidika, da, imajo nekaj davčnih prihrankov. Slaba novica je, da so plače ostale stabilne, ko se je vse ostalo povečalo.«

To bi lahko še več ljudi spodbudilo k standardnemu odbitku

Prihaja čas obdavčitve, ljudje lahko izbirajo med standardnim odbitkom in razčlenjenimi odbitki. Slednje vključuje odpise, kot so dobrodelni prispevki, državni in lokalni davki, plačane obresti na hipoteke in zdravstveni stroški.

Davčno smiselno je razčleniti, kdaj je vsota morebitnih odpisov večja od možnega izplačila standardnega odbitka. Glede na Analiza davčnega temelja.

Pospeševanje odhodkov s potencialom za razčlenjen odbitek bi lahko bila ena od strategij za izkoriščanje davčnih ugodnosti zdaj, je dejal. (Odpis dobrodelnih prispevkov za zavezance, ki so uveljavljali standardni odtegljaj potekel konec lanskega leta.)

Omejitve prispevkov na pokojninski račun za leto 2023?

Prilagoditve inflacije za davčno leto 2023, objavljene v torek, so del sestavljanke davčnega načrtovanja.

Obstaja tudi vprašanje, koliko bo davčna uprava varčevalcem dovolila, da zapravijo račune za upokojitev, kot so 401(k)s, IRAs in dohodkovni pragovi za morebitne odbitke. Letos lahko posamezniki vložijo do 20,500 $ v svoj 401(k), kar je povečanje z 19,500 $. (Določbe o dohitevanju delavcem, starejšim od 50 let, omogočajo, da pospravijo dodatnih 6,500 $ za skupno 27,000 $ letos.)

Tiskovni predstavnik IRS je potrdil, da agencija še ni objavila številk omejitev prispevkov za leto 2023. Tako Steffen kot Gleckman sta dejala, da so možnosti dobre, da bodo povečanja precejšnja glede na prilagoditve inflacije za druge rezervacije.

»Pomembno«, a ne »ključno« je poznati prihodnje omejitve prispevkov 401(k) in IRA pred prihajajočim koledarskim letom, je dejala Julie Virta, višja finančna svetovalka pri Vanguard Personal Advisor Services. Večji fokus je čim več preliti v tekoče prispevke, je dejala.

"Strankam običajno rečemo, naj si prizadevajo prihraniti med 12% in 15% svoje plače prek mehanizmov za pokojninsko varčevanje," je dejal Virta. »Od zdaj do konca leta bi morali vlagatelji 401 (k) oceniti, kje je njihov račun, in ugotoviti, ali lahko povečajo prispevke. Za IRA imajo vlagatelji nekaj več časa, saj je njihov rok za prispevke leta 2022 15. april naslednje leto.«