„Moja starejša sorodnica je ugotovila, da ne more več skrbeti zase“: Ali so njeni stroški oskrbovanega stanovanja davčno priznani?

Ali je kateri od teh mesečnih stroškov davčno priznan kot zdravstveni strošek?

V skrbi za družino

Draga Looking Out,

Vašemu sorodniku želim čimprejšnje in popolno okrevanje. Stavim, da je bilo to težko zanjo in za vso njeno družino, vključno s tabo. Dobra novica je, da lahko davčni zakonik pomaga.

Nekateri, če ne vsi stroški, ki jih opisujete, so po mnenju davčnih strokovnjakov, s katerimi sem se pogovarjal, odbitni zdravstveni stroški. Da bo odbitek zdravstvenih stroškov deloval za vašega sorodnika, bo morda zahteval nekaj dodatnega truda - vendar bi se vsekakor lahko izplačalo.

Zahtevek za zdravstvene stroške je lahko "bolečina v repu, ker zahteva vodenje evidenc," je dejala Letha Sgritta McDowell, nekdanja predsednica Nacionalne akademije odvetnikov za starejše.

Toda v času, ko je zdravstvena oskrba tako draga in inflacija grize proračune, sta porabljeni denar in morebitni znesek odbitka po vsej verjetnosti vredna, je dejala.

Tom Bayer, odgovorni partner urada v Indianapolisu za Sikich, davčno, računovodsko in svetovalno podjetje, je poudaril enako. "Del [stroškov] in potencialno vsi bi lahko bili odbitni," je dejal. Seveda, obstajajo dodatni napori za zbiranje rekordov, vendar "razen če so le super bogati, boste nabrali veliko."

Izhodišče

Koda IRS vsebuje standardni odbitek in razčlenjen odbitek. Davkoplačevalci lahko odbijejo samo zdravstvene stroške, ko razčlenijo svoje odbitke. Poleg zdravstvenih stroškov drugi razčlenjeni odbitki vključujejo hipotekarne obresti, državne in lokalne davke ter dobrodelne prispevke.

Večina Američanov se odloči za standardni odbitek. Do sredine julija je 126.6 milijona napovedi zahtevalo standardni odbitek, medtem ko je bilo 11.7 milijona napovedi razčlenjenih, Podatki IRS kažejo.

Zakaj neravnovesje?

Smiselno je več denarja, ker je velikost odpisa, ki izhaja iz standardnega odbitka, večja od velikosti odpisa, ki bi lahko izhajal iz seštevka vseh razčlenjenih odbitkov.

Ko bodo Američani v začetku prihodnjega leta vložili zvezni davek na dohodek, bo standardni odbitek bo 12,950 $ za posameznike in 25,900 $ za poročene pare, ki vložijo skupno vlogo. Za osebe, stare 65 let ali več, je standardni odbitek 14,700 $ za posameznike in 27,300 $ za poročene pare, ki vložijo skupno vlogo. Obstaja tudi dodaten znesek odbitka, če je davkoplačevalec pravno slep.

Ne poznam starosti in zakonskega stanu vašega sorodnika, a da bi bil denar smiseln, bi morala vsota njenih razčlenjenih odbitkov preseči veljavni standardni znesek odbitka.

To bi lahko bilo enostavno storiti, če govorimo o zdravstveni oskrbi in oskrbovanem življenju. Lani je bil povprečni mesečni strošek v oskrbovani hiši 4,500 USD, glede na Genworth Financial.

Če so te ocene vodilo, lahko celo kratko bivanje vašega sorodnika povzroči dovolj stroškov, da razčlenjen odbitek spremenite v najboljšo potezo.

Davčne podrobnosti

Davkoplačevalci lahko odbijejo znesek zdravstvenih in zobozdravstvenih stroškov, ki presegajo 7.5 % prilagojenega bruto dohodka (AGI). Za referenco je AGI številka v 11. vrstici 1040 med davčnim letom 2021. Odbitek zdravstvenih stroškov se zahteva na seznamu A.

Recimo, da je vaš sorodnik zaslužil 70,000 $ na leto (kar je ravno približno letošnjega srednji dohodek v Ameriki): uporaba 7.5 % na 70,000 $ je 5,250 $, zato teh začetnih 5,250 $ zdravstvenih stroškov ni mogoče odšteti. Toda upravičeni zdravstveni stroški poleg te začetne vsote lahko odšteti. Spet obstaja velika verjetnost, da bo cena oskrbe vašega sorodnika presegla to.

Kaj je torej odbitna franšiza?

"Stroški zdravstvene oskrbe vključujejo plačila za diagnozo, zdravljenje, ublažitev, zdravljenje ali preprečevanje bolezni ali plačila za zdravljenje, ki vpliva na katero koli strukturo ali funkcijo telesa," IRS pravi.

To lahko vključuje bolnišnično oskrbo in "oskrbo v domu za ostarele, če je razpoložljivost zdravstvene oskrbe glavni razlog za bivanje v domu za ostarele, vključno s stroški prehrane in nastanitve, ki jih zaračuna bolnišnica ali dom za ostarele," je dejala davčna agencija. .

(Zagotovo družine in zdravstveni delavci vedo obstajajo razlike med oskrbovanimi domovi za ostarele, ampak Pojasnjevalci IRS o »oskrbovanem življenju« nanašajo nazaj na davčna pravila za domove za starejše.)

Dolgotrajna oskrba je lahko upravičena do odbitka, če jo »potrebuje kronično bolan posameznik« in tudi »zagotovljena v skladu z načrtom oskrbe, ki ga je predpisal pooblaščeni zdravstveni delavec,« IRS pravi.

Nekdo je »kronično bolan« – po mnenju davčne uprave – če pooblaščeni zdravstveni delavec pravi, da oseba ne more opravljati vsaj dveh delov vsakdanjega življenja brez pomoči vsaj 90 dni. To vključuje prehranjevanje, oblačenje, kopanje in uporabo stranišča.

Ne vem, koliko oskrbe potrebuje tvoja sorodnica, vendar ne bi bila v oskrbovani ustanovi, če ne bi potrebovala vsaj malo pomoči.

Drugi upravičeni stroški vključujejo zavarovalne premije, kar vključuje Medicare premije in dodatno zavarovanje Medicare. Ne pozabite na doplačilo na recept, stroške medicinskega prevoza za potovanje na sestanke in več, je dejal McDowell.

Za vsakogar, ki sešteva stroške, da bi ugotovil, ali naj razčleni, "ko se enkrat približate, ker imate celo nekaj mesecev teh stroškov, postane veliko večja številka, kot je večina ljudi pričakovala," je opozorila.

Dodatno zagotovilo

Obstajajo dodatni koraki, ki bi jih moral razmisliti vaš sorodnik, je dejal McDowell. Svojim strankam v podobnih situacijah McDowell svetuje, naj njihov zdravnik primarne zdravstvene oskrbe podpiše pismo, v katerem navaja, da je oseba "kronično bolna" ali ima "kronično bolezen" in da je bil dom za ostarele ali oskrbovano bivanje "v skladu z načrtom skrbi.”

Tega pisma ni treba predložiti davčni upravi, vendar ga shranite za evidenco v primeru revizije let pozneje, je dejal McDowell. Enako velja za račune in račune, ki dokumentirajo stroške oskrbe, je dodala.

Drug kraj, kjer lahko dobite nekaj pisnega za davčne evidence, je sama oskrbovana stanovanjska ustanova, je dejal Bayer. Za te objekte "to ni novo vprašanje," je dejal.

Obstaja veliko potencialno odbitnih stroškov, a če ne morete iskati rekordov za vsak najmanjši strošek, ne skrbite, je rekel McDowell. Preprosto pridobite čim več – poleg tega bi moralo biti največje stroške, kot so računi za oskrbovana stanovanja, enostavno dobiti.

Ne vem, kako vaš sorodnik plačuje vse stroške in postranske stroške.

Ampak, če se potopi v IRA, da bi pokrila stroške - kar je običajna poteza, ki jo vidi McDowell - se lahko pojavijo dodatne pasti, zaradi katerih je odbitek še bolj potreben.

Ne da bi se poglobili v goščavo pravil in izjem zgodnji dvigi IRA in zahtevane minimalne distribucije, uporaba IRA bo verjetno obdavčljiv dogodek, ki bo povzročil višji davčni račun. Odbitek zdravstvenih stroškov je tam, da prepreči višji račun za davek na dohodek, je dejal McDowell.

»To je tako pomembno ravnotežje. Če tega ne storite, so ljudje lahko v težavah z davčnega vidika.«

Upam, da to pomaga, in še enkrat, popolno in hitro okrevanje vašega sorodnika.

Imate davčno vprašanje? Pišite mi na: [e-pošta zaščitena]

Hvala za branje. Želim vam pomagati razmišljati širše o vprašanjih, ki vplivajo na vaše davke. Ne ponujam davčnih nasvetov, samo poskušam pogledati, kaj lahko vrtinec davčnih pravil in gospodarskih razmer pomeni za vašo denarnico.

Tukaj sem za bralca, ki se s svojimi davki sooča z odpovedjo. Razumem, da nisi tako v davkih. Jaz sem bil nekoč ta tip. V žargonu si o svojih davkih predstavljajte kot o labirintu – z denarjem na koncu. Ali pa past, ki se ji morate izogniti.