Medicare in HSA se ne mešata – kaj morajo vedeti skoraj upokojenci

Nikoli nisem slišal za to. Sem narobe prebral? Lahko razložiš? Rad imam svoj HSA in ga želim obdržati.

— Zmedena nad pravili Medicare

Dragi Zmedeni,

Niste sami v svoji zmedi.

Leta 2013 so bili HSA zasnovani tako, da delujejo v povezavi z načrti zdravstvenega zavarovanja z visokim odbitkom (HDHP). upravičeni za Medicare nimate več HDHP. Prispevki na zdravstveni varčevalni račun niso dovoljeni, če je sklenjeno drugo zdravstveno zavarovanje. Lahko uporabite sredstva v HSA, vendar ne prispevate več denarja na račun. (Glej: 2022 Publikacija 969 (irs.gov))

Sandy Anderson, specialistka Medicare in svetovalka pri Medicare Northeast, je pomagal razjasniti to malo znano napako pri načrtovanju upokojitve.

"Če je oseba upravičena do dela A Medicare, ne more več prispevati k HSA."

To postane zmedeno, kot ste vi upravičeni da se prijavite za Medicare, preden dopolnite 65 let, kritje pa začne teči prvega v mesecu, v katerem dopolnite 65 let. Načrtovanje vnaprej je ključnega pomena.

Se glasi: Kdaj se začne kritje Medicare?

Dodaten zasuk je, da če že zbirate socialno varnost, preden dopolnite 65 let, ste samodejno vpisan v Medicare Del A. Strokovni nasveti v preteklosti so bili, ker ni premij za del A (kvalificirate se na podlagi delovnih izkušenj), upokojence in predupokojence spodbujali, da se takoj prijavijo; vendar, da bi se izognili kaznim HSA, ne morete imeti obeh zdravstvenih programov. Kaznim se lahko izognete tako, da ne prispevate, potem ko ste kvalificirani za Medicare. Če ste naredili to napako, lahko umaknete presežne prispevke, preden vložite davke za tisto leto, da se izognete prevelikemu financiranju in kazni – če za to veste.

Se glasi: Zapletena pravila Medicare o HSA po 65. letu – Journal of Accountancy

Obstajajo izjeme

Davkoplačevalci lahko odložijo Medicare po starosti 65 let, če delajo za delodajalca z 20 ali več zaposlenimi, hkrati pa so vključeni v skupinski zdravstveni načrt, ki temelji na tej zaposlitvi. Torej, če še vedno delate in imate HDHP (ali ste zavarovani z zakončevim zavarovanjem), vendar niste vložili za Medicare Del A, lahko največ prispevate k HSA. (Glej: Oddelek 223 – Zdravstveni varčevalni računi (irs.gov)) Za leto 2023, če imate samo HDHP pokritost, lahko prispevate do 3,850 USD. Če imate družinsko pokritost HDHP, lahko prispevate do 7,750 USD. (Glej: 2022 Publikacija 969 (irs.gov))

Če čakate, ker imate eno od zgoraj navedenih kvalificiranih izjem, morate še vedno prenehati plačevati prispevke šest mesecev pred začetkom dela A Medicare. Za HSA velja člen 223(b)(7) Zakonik o notranjih prihodkih navaja, da posameznik ne sme prispevati v HSA več mesecev, ko je posameznik upravičen do ugodnosti v okviru Medicare.

To je pomembno vedeti – leta 2022 je 30 milijonov aktivnih HSA, ki pokrivajo več kot 63 milijonov ljudi. Ti računi omogočajo davčno priznane prispevke, dokler ni oseba kvalificirana za Medicare. 

Se glasi: HSA pridobijo oprijem pri starejših in mlajših Američanih, saj konec leta 63 zajemajo več kot 50 milijonov ljudi v vseh 2020 zveznih državah – Devenir   

Neuradna poročila so pokazala, da se niti veliki kadrovski oddelki ne zavedajo tega malo znanega pravila. Če ne dobite strokovnega finančnega svetovanja, lahko to pade skozi upokojitev.

»Zabavno dejstvo«, za katerega je Sandy Anderson želela, da bralci vedo: Po 65. letu lahko lastnik HSA dvigne sredstva za kaj namenom in plačati davke le na zaslužek. Tako bi lahko financirali vašo hipoteko, upokojitveno potovanje ali kakršne koli nezdravstvene stroške. Čeprav je najbolje pustiti za zdravstvene stroške, obstajajo možnosti in razlogi za financiranje, dokler lahko.

Se glasi: 63-letna ženska je imela srčni infarkt. Njen nasvet vam lahko reši življenje.

Kako bo kdo vedel?

Davčna revizija IRS bi pobrala presežek prispevka; vendar pa zmoten prispevek HSA ne bo povzročil revizije, je dejal Anderson. Namesto tega, če bi bili pod revizijo in bi zbirali socialno varnost in zdravstveno varstvo ter starejši od 65 let, bi ta informacija revizorja davčne uprave obvestila o tem spregledu. Rezultat vas bo stal denarja v obliki kazni in obresti, zakaj bi torej izkoristili to priložnost?

Čeprav jih je strah, te revizije niso pogoste. Za večino dohodkovnih skupin so možnosti za revizijo pod 1 %. Leta 2019 je ta odstotek padel na 0.45 %; vendar se pričakuje, da se bodo z nedavno zaposlitvijo davčne uprave povečali vsi vidiki revizij in ukrepov. Po podatkih IRS, možnost revizije se poveča s precejšnjim povečanjem dohodka. Na primer, tisti z več kot 10 milijoni dolarjev dohodka imajo skoraj 9-odstotno stopnjo revizije. 

Kakšni so načini za to?

Vnaprej naložite svoj račun HSA. Načrtujte vnaprej tako, da povečate svoj mesečni prispevek HSA, da dosežete najvišji znesek zgodaj v letu, ko se upokojite. V tistih mesecih boste imeli manj dohodka, zadnjih šest mesecev dela pa boste imeli več na vaši plači kot običajno. Tako lahko ustvarite močan dobro financiran zdravstveni račun za vaša upokojitvena leta.

Več ljudi se tega vsakdanjega dejstva ne zaveda, kot se ga zaveda. Poznavanje in upoštevanje pravil vam bo dolgoročno olajšalo življenje. 

Ne ujemite se v to past.

CD Moriarty, CFP, je finančni govornik, pisec in trener iz Vermonta, ki želi ustvariti finančni mir za druge.