Zahtevane minimalne razdelitve (RMD) so najmanjši znesek, ki ga morate dvigniti z določenih davčno ugodnejših pokojninskih računov. Začnejo se pri starosti 72 ali 73 let, odvisno od vaših okoliščin, in trajajo za nedoločen čas. Na žalost ni starosti, ko se RMD prenehajo. Morate jih jemati ves čas trajanja računa. Morda boste želeli sodelovati s strokovnim finančnim svetovalcem, ki vam bo pomagal narediti strategijo umika v pokoj, ki vam bo ustrezala.
Kakšne so zahtevane minimalne distribucije?
Zahtevana minimalna razdelitev je najmanjši znesek, ki ga morate vsako leto dvigniti z določenih davčno ugodnejših pokojninskih računov. Ta zakon se večinoma uporablja za račune pred obdavčitvijo, kot so načrti 401 (k) in IRA. Ni vam treba opraviti minimalnih dvigov iz Roth IRAs, čeprav morate izjemoma od tega pravila sprejeti minimalne distribucije iz Roth 401(k)s.
Davčna uprava zahteva minimalne razdelitve, da zagotovi, da boste sčasoma plačali davke. Računi pred obdavčitvijo predstavljajo košarico denarja, za katerega niste nikoli plačali davka na dohodek ali kapitalski dobiček. Nekateri upokojenci, zlasti premožnejši, bi lahko brez RMD sedeli na tem denarju neomejeno dolgo in ga na koncu neobdavčeno predali svojim dedičem. (Za več informacij o tem, kako bi to delovalo, si oglejte naše članke o vrzeli v povečanju.)
Zato IRS ne zahteva minimalne distribucije Roth IRAs. Ker je Roth IRA pokojninski račun po obdavčitvi, ste že plačali davek na dohodek od denarja in davčni upravi ni treba zagotoviti, da boste izvedli dvige.
Koliko so potrebne minimalne distribucije?
Konkreten znesek, ki ga morate dvigniti, se razlikuje glede na vašo starost in vrednost vašega pokojninskega računa. IRS to navaja v publikaciji 590. V njej lahko poiščete svojo trenutno starost in poiščete faktor pričakovane življenjske dobe na podlagi te starosti. Vrednost svojega pokojninskega računa delite s faktorjem pričakovane življenjske dobe, da ugotovite, koliko morate dvigniti.
Zahtevane minimalne razdelitve so letne, kar pomeni, da lahko te dvige organizirate tako, kot se vam zdi primerno tekom leta, vendar morate izpolniti minimalni znesek do 31. decembra. Če tega ne storite, vam bo davčna uprava zaračunala davčno kazen. Ta kazen je običajno določena na 50 % razlike med tem, kar ste dvignili, in tistim, kar bi morali dvigniti.
Na primer, recimo, da imate faktor pričakovane življenjske dobe 10 in 60,000 $ na svojem pokojninskem računu. Do konca leta morate dvigniti vsaj 6,000 USD. Če namesto tega vzamete samo 5,000 USD, vam bo davčna uprava zaračunala 2,500 USD.
Za vlagatelje je pomembno, da upoštevajo, da jim tega denarja ni treba hraniti v gotovini. Ta denar lahko ponovno vložite v zasebni naložbeni portfelj, če vam ga ni treba porabiti.
Kdaj se začnejo zahtevane minimalne distribucije?
Začetni datum za zahtevane minimalne distribucije je bil v preteklih letih nekajkrat prestavljen nazaj, nazadnje z zakonom SECURE 2.0. Če ste med letom 72 ali pred njim dopolnili 2022 let, morate začeti prejemati zahtevana minimalna izplačila iz kvalificiranih pokojninskih računov na poznejšega od enega od naslednjih razlogov:
1. aprila leto po tem, ko boste dopolnili 72 let
Za delovne načrte 1. april v letu po vaši upokojitvi
S 1. januarjem 2023 se starost RMD zviša na 73 let. To pomeni, da če leta 72 ali kasneje dopolnite 2023 let, morate začeti prejemati zahtevane minimalne razdelitve iz kvalificiranih pokojninskih računov na poznejšega od enega od obeh:
1. aprila leto po tem, ko boste dopolnili 73 let
Ali, za delovne načrte, 1. april v letu po vaši upokojitvi
Ta mejna starost se bo v naslednjih 10 letih zvišala in leta 75 dosegla starost 2033 let.
Na primer, recimo, da je Elizabeth trenutno upokojena in bo oktobra 73 dopolnila 2023 let. Začeti mora prejemati minimalne razdelitve s svojih kvalificiranih pokojninskih računov s 1. aprilom 2024. Po drugi strani pa recite, da še vedno dela. V tem primeru bo isto pravilo veljalo za njeno IRA, vendar lahko odloži dvige svojega 401(k) do leta po upokojitvi.
Kdaj prenehajo zahtevane minimalne distribucije?
Zahtevane minimalne distribucije se ne ustavijo. Za to pravilo ni najvišje starosti, prav tako se plačila ne odpravljajo postopoma na nobeni drugi podlagi, razen na financah. Vaše zahtevane minimalne razdelitve temeljijo na osnovnih sredstvih računa, kar pomeni, da če na pokojninskem računu zmanjka denarja, ne boste imeli več povezanih zahtev za dvig.
Upoštevajte tudi, da se vsaka kategorija pokojninskega računa obravnava ločeno za zahteve RMD. Na primer, če imate tako 401 (k) kot IRA, boste morali izračunati in opraviti minimalne dvige z vsakega računa. Znesek denarja, ki ga dvignete iz svojega 401(k), ne bo veljal za RMD za vašo IRA. Če pa imate več računov IRA, lahko dvignete celoten dolgovani znesek iz enega samega portfelja.
Nazadnje, če ne izvedete minimalnih dvigov, se davčna uprava včasih odpove plačilu kazni, če lahko dokažete, da je primanjkljaj nastal zaradi "razumne napake" in da to popravljate. Vendar ne morete uporabiti presežnih dvigov iz preteklega leta, da bi izpolnili svoje zahteve glede RMD za prihodnje leto.
Bottom Line
Najvišja starost za zahtevane minimalne distribucije ni določena. Za kateri koli pokojninski račun, ki izpolnjuje pogoje, morate še naprej prejemati te dvige za nedoločen čas. To je pomemben del sestavljanke, ki ga je treba upoštevati pri kateri koli strategiji upokojitve, da boste lahko pripravljeni na celotno življenje.
Nasveti za načrtovanje upokojitve
Finančni svetovalec vam lahko pomaga pri upravljanju vašega premoženja ali ustvarjanju za upokojitev, lahko pa vam tudi pomaga ustvariti načrt za dvige, ko pridete tja. Iskanje finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi preverjenimi finančnimi svetovalci, ki delajo na vašem območju, in lahko brezplačno opravite razgovor s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni najti svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začnite zdaj.
Če davčna uprava določi vaše minimalne razdelitve, je pomembno, da načrtujete vrsto razdelitev, ki jih želite vzeti iz svojega portfelja.
Avtor fotografije: ©iStock.com/ProfessionalStudioImages, ©iStock.com/RgStudio, ©iStock.com/fizkes
Prispevek Pri kateri starosti prenehajo RMD? se je prvič pojavil na blogu SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/rmd-cut-off-age-130002695.html