Ali je poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) IRA davčno olajšana?

Plačila za a Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) IRA je davčno priznana za delodajalce, vendar obstaja letna omejitev prispevkov. SEP IRA financira izključno delodajalec z uporabo davčno priznanih dolarjev. Za leto 2021 lahko delodajalec prispeva do 25 % nadomestila zaposlenega ali 58,000 $, kar je manj, v letu 2022 pa se ta znesek dvigne na 61,000 $.

Kaj je SEP IRA?

SEP IRA je vrsta tradicionalna IRA na voljo samozaposlenim posameznikom, samostojnim podjetnikom in lastnikom malih podjetij. Zaposleni ne morejo prispevati k SEP IRA, ki ga podjetje odpre v njihovem imenu. Prispevki prihajajo izključno od delodajalca in niso dolžni prispevati vsako leto.

Pri plačevanju prispevkov SEP IRA morajo delodajalci prispevati enak odstotek dohodka za vsakega zaposlenega. To velja za vsakega zaposlenega, ki je med letom opravljal storitve, tudi za delavce, ki umrejo ali prenehajo delovno razmerje pred plačilom prispevkov.

Poleg tega so lahko lastniki podjetij, ki ustanovijo SEP, upravičeni do davčnega dobropisa v višini do 500 USD na leto v prvih treh letih, ko je račun SEP odprt.

Kakšna je izpolnjevanje pogojev za delodajalčev SEP?

Enkrat a lastnik podjetja je ustanovil SEP IRA, morajo v načrt vključiti vse upravičene zaposlene, ki je opredeljen kot:

• Zaposleni, stari 21 let ali več, ki
• So delali za vas vsaj tri od zadnjih petih let in kdo
• Ste v letih 650 in 2021 s svojim podjetjem zaslužili najmanj 2022 USD

Delodajalec bi lahko znižal pragove upravičenosti, na primer z znižanjem starosti ali minimalnih zahtev glede službe. Vendar pa morajo zahteve glede upravičenosti veljati za vse enako.

Za posameznike, ki niso samozaposleni, nadomestilo, ki se uporablja za določanje prispevkov SEP IRA, vključuje plače, plače, honorarje za strokovne storitve, provizije in napitnine, dodatne ugodnosti in bonuse. Odškodnina na splošno vključuje zneske, odložene po izbiri zaposlenega v okviru načrtov zaslužkov, kot so načrti 401(k), načrti 403(b), programi SIMPLE IRA, oddelek 457 načrtovin 125. člen načrti kavarne.

Rok za prispevke in umiki

Rok za pripravo načrta SEP IRA in prispevke je rok za vložitev davčne napovedi delodajalca, vključno s podaljšanjem. Dohiteli prispevki niso dovoljeni v SEP IRA, saj jih izdelujejo posamezniki in ne delodajalci.

Prispevke in zaslužke SEP IRA je mogoče kadar koli umakniti ob upoštevanju splošnih omejitev, ki veljajo za tradicionalne IRA. Odstop se obdavči v prejetem letu. Če udeleženec izstopi pred starostjo 59½, se običajno zaračuna 10-odstotni dodatni davek. Prispevki in zaslužki SEP IRA se lahko brez obdavčitve prenesejo na druge IRA in pokojninske načrte po dveh letih sodelovanja.