Sprememba pravila RMD IRS bi lahko povečala vašo vrednost Roth IRA

Davčna uprava je predlagala spremembe pravil, ki bi lahko bistveno vplivale na to, kako bodo upravičenci upravljali podedovano upokojitev računi. Predlagani predpisi, ki so bili objavljeni prejšnji mesec, so nekatere v industriji finančnih storitev presenetili, saj ponujajo novo razlago VARNI zakon in spremenite pravila, ki urejajo zahtevane minimalne distribucije (RMD) podedovanih IRA, 401(k)s in drugih računov.

Odvoz? Predlagane spremembe pravil bi lahko naredile račune Roth in pretvorbe Roth še bolj dragocene kot kdaj koli prej, saj zanje ne veljajo RMD. A finančni svetovalec vam lahko pomaga načrtovati upokojitev in osmisliti nova pravila, ko bodo oblikovana.

IRS ima novo razlago pravil RMD

Prejšnji mesec je davčna uprava objavila 275 strani vredne predlagane predpise, da bi pojasnila dele zakona SECURE, zakona iz leta 2019, ki je vnesel številne odmevne spremembe v sistem upokojevanja v ZDA. Ena od teh sprememb je bila odprava the "stretch IRA."

Pred zakonom SECURE je lahko oseba, ki je podedovala IRA ali podoben pokojninski račun, izpolnila RMD obveznost z letnimi dvigi, ki so temeljili na pričakovani življenjski dobi osebe. Raztegnjena IRA je še posebej dragocena za mlade z podedovanimi pokojninskimi računi, saj je upravičencem omogočila, da razporedijo svoje dvige in odložijo davke skozi več desetletij.

Vendar morajo v skladu z zakonom SECURE nezakonski partnerji, ki podedujejo pokojninski račun, dvigniti vsa njegova sredstva do konca 10. leta po smrti prvotnega lastnika računa. Posledično lahko davčna uprava ta denar obdavči prej.

Kljub temu pravilo 10 let še vedno dopušča nekaj prilagodljivosti. Upravičenec lahko dvigne denar tako hitro ali počasi, kot želi, vključno s pavšalnim zneskom, če so sredstva na računu počrpana do konca 10. leta.

Toda vse to bi se lahko spremenilo v skladu z najnovejšo vladno razlago zakona SECURE. V skladu s predpisi, ki jih je predlagala davčna uprava, bi bil upravičenec, ki podeduje tradicionalni račun IRA ali račun, ki ga sponzorira delodajalec, prav tako dolžan vzeti RMD vsako leto, če je prvotni lastnik pred smrtjo dosegel starost RMD. Za te upravičence ne bi veljali samo RMD na podlagi njihove lastne pričakovane življenjske dobe v letih 1-9, ampak morajo tudi v celoti črpati račune do konca leta 10.

Zgodba se nadaljuje

Razlaga Secure Act s strani IRS je presenetila nekatere v panogi. ThinkAdvisor določilo RMD označil za "presenečen preobrat". Ian Berger, analitik IRA za Ed Slott and Company, Napisal da nas je davčna uprava "zasutila" s tem, da je 10-letno pravilo zakona SECURE razložila na "popolnoma nepričakovan način."

"Sprva je veljalo, da upravičenci IRA ne bodo imeli nobene zahteve po dvigovanju sredstev po katerem koli urniku - le da je moral biti račun izpraznjen do konca tega desetega leta," je povedal Glen Goland, pooblaščeni finančni načrtovalec (CFP) in višji premoženjski strateg pri Arnerich Massena v Portlandu v Oregonu.

»Računovodje in pravniki, s katerimi sem govoril, te spremembe niso pričakovali; vendar je v skladu z nedavnimi poskusi pospeševanja ustvarjanja davčnih prihodkov iz računov IRA,« je dodal.

Seveda pa ostaja vprašanje, ali bodo predlagani predpisi dejansko začeli veljati. Zvezna agencija zbira pisne in elektronske pripombe do 25. maja. Javna obravnava predloga je predvidena za 15. junij ob 10. uri.

Kako se odzvati: Uporabite račun Roth

Medtem ko so bili predlagani predpisi za nekatere v industriji šok, Dawn Dahlby ni bila med tistimi, ki so bili presenečeni nad potencialno slišano politiko. Če kaj drugega, je CFP s sedežem v Scottsdaleu v Arizoni dejal, da morebitna sprememba pravil poudarja vrednost imeti račune Roth.

To je zato, ker Roth IRA in Roth 401(k)s, ki se financirajo z dolarji po obdavčitvi, niso predmet RMD. Posledično lahko oseba, ki podeduje Roth IRA, domnevno hrani sredstva na računu celih 10 let, preden jih umakne, tudi če začnejo veljati predpisi davčne uprave.

Kot ugotavlja Dahlby, večina upravičencev podeduje račun za upokojitev zunaj zakonca v srednjih letih in kasneje, morda ko starejši starš umre. »Za večino od nas je to v času, ko smo v letih z višjimi zaslužki. Smo v letih najvišjega davčnega razreda in bi raje podedovali Roth IRA,« je dejal Dahlby, vedenjski finančni svetovalec.

Posledično bi morali ljudje, ki želijo prepustiti pokojninske račune upravičencem, razmisliti o pretvorbi svojega tradicionalnega računa v Roth IRA, če so upravičeni. Tisti, ki še delajo, lahko preprosto začnejo prispevati k Roth IRA zdaj.

Tako Dahlby kot Goland sta povedala, da oba sodelujeta s strankami pri izvedbi Rothovih konverzij med upokojitvijo in starostjo RMD (72). S prenosom sredstev iz tradicionalnih računov v Roth IRA se bodo stranka in njeni upravičenci v celoti odrekli RMD-jem ali zmanjšali velikost prihodnjih distribucij z računov, ki niso Roth.

»Če pričakujete znatne pokojninske dohodke iz virov zunaj socialne varnosti (nepremičnine, pokojnine, obveznice itd.), potem razmislite tudi o Roth IRA kot načinu varčevanja za upokojitev, ne da bi povečali zahtevano velikost. distribucij,« je dejal Goland. "Predlagani predpisi ministrstva za finance dodajajo več razlogov za razmislek o financiranju (ali pretvorbi v) Roth, da bi vašemu upravičencu pustili pomembno sredstvo brez morebitnega davčnega glavobola."

Vendar Dahlby ugotavlja, da je pomembno omejiti konverzije v danem letu, tako da stranka ni potisnjena v višji davčni razred.

"Obstaja velika razlika, ali ste podedovali obdavčljive ali neobdavčene račune," je dejala. "Mlajši generaciji povedati, naj vlaga v svoje Roth IRAs, račune Roth 401k, ko so njihovi davčni razredi nižji, je zelo pomembno."

Spodnja črta

Zakon SECURE, ki je bil sprejet leta 2019, je za večino ljudi končal dolgotrajno IRA in ga nadomestil z 10-letnim pravilom. Vendar pa bo po novi razlagi zakona davčne uprave morda treba podedovane IRA in 401(k) upravljati drugače.

V skladu s predpisi, predlaganimi februarja, bi moral upravičenec, ki ni zakonec in podeduje pokojninski račun, vzeti letne RMD z računa, če je prvotni lastnik pred smrtjo dosegel starost RMD. To pomeni, da jim ob koncu 10. leta ne bi bilo dovoljeno vzeti pavšalnega dviga, ampak bi morali namesto tega hitreje črpati račun.

Če bo podprta nova razlaga SECURE Act, bi lahko Roth IRA postale še bolj dragocene, saj za račune Roth ne veljajo RMD. Dawn Dahlby, CFP in vedenjska finančna svetovalka, je dejala, da je predlagana sprememba le še en razlog več za Roth IRA ali 401(k).

Nasveti za dosego vaših upokojitvenih ciljev

• Ne pojdite sami. Finančni svetovalec lahko nudi strokovne napotke, ko gre za varčevanje in načrtovanje upokojitve. Iskanje kvalificiranega finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.

• Bistvenega pomena je vedeti, kje ste in ali ste na dobri poti, da dosežete svoje cilje. SmartAsset's upokojitev in naložbe kalkulatorji so odlična orodja, ki vam pomagajo oceniti vaš napredek.

• Inflacija je dosegla najvišje vrednosti v zadnjih 40 letih in se lahko še povečuje. Za ljudi, ki varčujejo za upokojitev, je ključnega pomena strategija za boj proti inflaciji. A študija Dimensional Fund Advisors ugotovili, da je verjetneje, da vas bo portfelj, osredotočen na prihodek, kot strategija, osredotočena na bogastvo, vodila skozi vaše življenje brez večje katastrofe.

Zasluge za fotografije: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Pošta Davčna uprava bo s to spremembo pravil RMD povečala vašo vrednost Roth IRA pojavil prvi na Blog SmartAsset.