Davčna uprava ločuje plačila davka, ki so jih lani poslale 4 države, kot obdavčljiva

Večina prebivalcev v državah, ki so razdelile nekakšno izplačila spodbud ali davčnih popustov v lanskem letu jim ni treba poročati o svojih zveznih napovedih. Toda nekateri prebivalci v štirih državah to počnejo - predvsem zaradi tega, kako so njihove države oblikovale ta plačila.

V skladu z nedavna sodba davčne uprave.

Toda prebivalcem v 17 drugih državah ni treba plačati nobenih zveznih davkov na svoja državna plačila, prejeta leta 2022, v "interesu dobre davčne uprave in drugih dejavnikov", je ugotovila agencija.

Zakaj so plačila teh štirih držav zvezno obdavčljiva, je odvisno od tega, kako so države opredelile ta plačila, je za Yahoo Finance povedal Jared Walczak, podpredsednik državnih projektov pri Tax Foundation.

"Davčna uprava je izločila te štiri države, ker so svoje rabate strukturirale kot vračila davkov," je dejal, namesto davčnih rabatov ali stimulativnih plačil. "In zato jih davčna uprava obravnava kot zmanjšanje neto državne davčne obveznosti."

Takole deluje.

Recimo, da so Johnu od plače zadržali 5,000 dolarjev za državne davke. Ko je vložil svojo zvezno napoved, se je odločil razčleniti in odštel 5,000 $ za državne in lokalne davke - običajno imenovani odbitek SALT.

Toda ko je John kasneje vložil svojo državno davčno napoved, je državni vladi na podlagi svojega dohodka dolgoval le 4,000 dolarjev, zato je dobil 1,000 dolarjev povrnjenega davka, čeprav je od svojih zveznih davkov odštel vseh 5,000 dolarjev. Johnova država bi nato poslala obrazec 1099-G, da bi poročala o povračilu 1,000 $ kot obdavčljivem dohodku v njegovi zvezni napovedi za naslednje leto.

IRS obravnava ta plačila države na podoben način za davkoplačevalce, ki so vzeli odbitek SALT in imeli od njega koristi. Davkoplačevalci v tistih zveznih državah, ki so uporabili standardni odbitek ali ki so uporabili odbitek SALT, vendar je ta presegel mejo 10,000 USD, niso prizadeti.

Zgodba se nadaljuje

"Pravilo o davčnih ugodnostih pravi, da je znesek vračila obdavčljiv, če ste v preteklosti nekaj odšteli in potem dobili vračilo," je za Yahoo Finance povedala Vivian Paige, pooblaščena računovodja iz Norfolka v Virginiji. .

"Moral si imeti davčno obveznost, da bi prejel ta denar," je dodala. "Torej, če ste vložili napoved z ničelno odgovornostjo, niste dobili denarja."

V Virgini je država pričakovala končne smernice davčne uprave in je državna plačila že razglasila za obdavčljiva za zvezne namene, glede na njeno Oddelek za davke.

"Virginia je že vsem povedala, da če bodo dobili rabat, bo ta vključen v 1099, ki so ga prejeli od države," je dejala Paige.

Štiri države

V štirih državah, ki jih je davčna uprava izpostavila, so samo prebivalci, ki so dolgovali državne davke, prejeli državni popust. Tukaj je povzetek vsakega od njih.

Gruzija: Zahvaljujoč zgodovinskemu državnemu proračunskemu presežku je država Georgia razdelila vračila presežka davka svojim rezidentom leta 2022. Znesek plačil je znašal 250 ali 500 USD, odvisno od statusa prijave, in je bil omejen z nižjim od teh zneskov ali skupno davčno obveznostjo na njihovi napovedi za leto 2020. To pomeni, da je en sam prijavitelj z davčno obveznostjo v višini 100 USD v letu 2020 prejel 100 USD povračila namesto celotnega povračila 250 USD.

Massachusetts: Prihodki, zbrani leta 2022, so presegli zakonsko zgornjo mejo letnih davčnih prihodkov države. Davkoplačevalci tako prejeli vrnjenih zneskov 14.0312 % njihove davčne obveznosti za leto 2021. To tudi pomeni, da so državni davkoplačevalci prejeli vračilo le, če so imeli v svoji napovedi za dohodnino za leto 2021 obveznost državnega davka.

Južna Karolina: Guverner države je odobril vračilo davka za leto 2022 za prebivalce države do 800 $. Regres so zavezanci prejeli le, če so imeli davčno obveznost v napovedi za odmero dohodnine za leto 2021.

Virginia: Upravičeni rezidenti so prejeli enkratne davčne olajšave v višini do 250 $ (posamezni vložki) in 500 $ (skupni vložki) kot plačilo za "pomoč družinam pri znižanju življenjskih stroškov" v dobi visoke inflacije, kot pravi guverner države. Regres so zavezanci prejeli le, če so v napovedi za odmero dohodnine za leto 2021 ugotovili davčno obveznost.

Čeprav je odločitev o obdavčitvi teh povračil tehnično pravilna, se je Walczak spraševal, zakaj davčna uprava vztraja pri razlikovanju povračil "glede na njihovo pripravljenost, da ne upoštevajo pravil v 17 drugih državah," je dejal.

Druga težava je pomanjkanje navodil agencije za prizadete zavezance, ki so že oddali davčno napoved, ne da bi prijavili znesek državne spodbude.

"Predvidoma," je dejal Walczak, "bodo morali vsi prizadeti davkoplačevalci, ki so že vložili in niso vključili svojega vračila davka kot obdavčljivi dohodek, vložiti spremenjeno napoved."

Rebecca je novinarka za Yahoo Finance.

Kliknite tukaj za najnovejše borzne novice in poglobljeno analizo, vključno z dogodki, ki premikajo delnice

Preberite zadnje finančne in poslovne novice Yahoo Finance

Prenesite aplikacijo Yahoo Finance za Apple or Android

Sledite Yahoo Finance na Twitter, Facebook , Instagram, Flipboard, LinkedInin YouTube