Ločitev ima lahko finančne posledice za to, kako vlagate davke. Morda imate eno vprašanje, ali lahko oba zahtevata, da sta glava gospodinjstva, če živita ločeno, vendar si delita otroke. Davčna uprava dovoljuje zakonsko ločenim ali ločenim staršem, da zahtevajo vlogo glave gospodinjstva za vzdrževanega otroka, vendar morate najprej izpolniti nekaj zahtev.
A finančni svetovalec vam lahko pomaga optimizirati vaš finančni načrt za znižanje davčne obveznosti.
Kaj je vodja gospodinjstva?
Glava družine je status davčne prijave, ki je namenjen staršem ali odraslim, ki imajo kvalificirano vzdrževano družino in izpolnjujejo druge smernice. Če želite uveljavljati davke kot glava gospodinjstva, morate:
Šteje se, da ste neporočeni na zadnji dan davčnega leta
Imeti otroka ali vzdrževano družino, ki izpolnjuje pogoje
Plačajte več kot polovico svojih gospodinjskih stroškov
Za namene IRS 'neporočen' pomeni, da vložite ločeno davčno napoved od svojega zakonca ali nekdanjega zakonca, vidva živita ločeno in je bil vaš dom glavni dom vašega otroka vsaj šest mesecev v davčnem letu.
Otroka morate imeti možnost zahtevati kot odvisno razen če je bila staršu brez skrbništva podeljena zakonska pravica do tega kot del ločitvenega sporazuma ali ločitvenega sporazuma, ki ga je odredilo sodišče. Tudi takrat lahko še vedno zahtevate status glave gospodinjstva, če je otrok živel pri vas več kot pol leta.
Otrok, ki izpolnjuje pogoje, mora biti mlajši od 19 let, če ni študent, ali 24 let, če je redni študent. Če ima otrok lastne dohodke, v davčnem letu ne sme plačati več kot polovice življenjskih stroškov. Biološki, posvojeni in pastorki se lahko štejejo za kvalificirane otroke, ko se po razvezi vložijo kot glava gospodinjstva.
Če ste ločeni ali ločeni, lahko zahtevate vlogo glave gospodinjstva, tudi če prejemate podpora otroku ali preživnino. Edino opozorilo je, da bi še vedno morali sami plačati več kot polovico stroškov gospodinjstva.
Ali lahko oba ločena starša zahtevata vlogo glave gospodinjstva?
Pravila davčne uprave določajo, da mora vaš otrok živeti z vami več kot pol leta, če želite zahtevati vlogo glave gospodinjstva. Po tem bi lahko samo en ločeni starš zahteval vlogo glave gospodinjstva, če imata enega samega otroka, ki večino časa živi z enim od staršev. Tudi če je večina preprosto en dan več v letu, bi to zadostovalo za izpolnjevanje standardov IRS.
Vendar bi lahko dva ločena starša tehnično zahtevala vlogo glave gospodinjstva, če je vpletenih več kot en otrok. Da bi v tem scenariju zahtevali vlogo glave gospodinjstva, bi morala oba starša:
Vzdržujte ločena bivališča
Imeti vsaj enega otroka, ki izpolnjuje pogoje in živi z njimi več kot pol leta
Več kot polovico gospodinjskih stroškov plačajte sami
Na primer, recite, da ste ločeni z dvema otrokoma. Vi in vaš bivši zakonec prebivata v različnih državah. Vaš najstarejši otrok, ki obiskuje osnovno šolo, med šolskim letom živi z vami in ostane pri drugem staršu med zimskimi, spomladanskimi in poletnimi počitnicami. Drugi otrok, ki je malček, živi pri drugem staršu za polni delovni čas. Enkrat mesečno imate načrtovane obiske z otrokom na vašem domu.
V tem scenariju bi bila oba upravičena do prijave kot glava gospodinjstva, če vsak plačuje več kot polovico svojih gospodinjskih stroškov in če otrok, ki živi z vami, prebiva v vašem domu vsaj šest mesecev v letu. Vendar, če eden od vaju prispeva k več kot 50 % gospodinjskih stroškov drugega za preživnino ali preživnino, starš prejemnik ne bi bil upravičen zahtevati, da je glava gospodinjstva.
Kakšne so prednosti prijave vodje gospodinjstva?
Pet jih je statusi davčnih prijav davčna uprava vam dovoljuje, da zahtevate: samski, poročeni prijavo skupaj, poročeni prijavo ločeno, glava gospodinjstva in kvalificirana vdova(ica). Uveljavljanje statusa glave gospodinjstva namesto drugega statusa ima dve glavni prednosti:
Standardni odbitek vam omogoča, da odpišete pavšalni znesek v dolarjih od svojega obdavčljivega dohodka za leto. Vodje gospodinjstev uživajo višji standardni odbitek. Za leto 2022 je odbitek vreden 19,400 $ v primerjavi z 12,950 $ za samske prijavitelje, poročene pare, ki vlagajo ločene napovedi, in kvalificirane vdovce. Odbitek se poveča na 20,800 $ za leto 2023.
Višji standardni odbitek pomeni več denarja, ki ga lahko odštejete od obdavčljivega dohodka, kar vas lahko potisne v nižji davčni razred. To je prednost, če običajno ne navajate odbitkov ob vračilu. Če običajno dobite denar nazaj ob davčnem času, lahko zahteva, da je glava gospodinjstva, povzroči večje povračilo.
Kaj se zgodi, če oba ločena starša zahtevata, da sta glava gospodinjstva?
Kako davčna uprava obravnava primere dveh ločenih staršev, ki zahtevata status glave gospodinjstva, je odvisno od podrobnosti. Natančneje, odvisno je od tega, za katerega otroka vsak od staršev zahteva svoje davke.
Če oba starša trdita, da sta glava gospodinjstva in na svoji davčni napovedi navedeta istega kvalificiranega otroka, lahko to dvigne rdečo zastavo. IRS lahko sprejme napoved starša, ki je vložil prvi, in zavrne napoved starša, ki je vložil drugi. Oba starša lahko izbereta svoje napovedi za revizije, če davčna uprava dvomi o neskladju.
A davčna revizija samo po sebi morda ni problematično, lahko pa postane najslabši možni scenarij, če obstaja sum goljufije. Davčna goljufija je resen prekršek, ki lahko povzroči visoke denarne kazni ali celo zaporno kazen.
Če oba starša trdita, da sta glava gospodinjstva, vendar v svoji davčni napovedi navedeta otroke, ki izpolnjujejo različne pogoje, to ne bo povzročilo zavrnitve nobene napovedi, razen če vsebuje druge napake. Ob predpostavki, da oba zahtevata kvalificiranega otroka in izpolnjujete druge zahteve za vložitev vloge za glavo gospodinjstva, ne bi smelo biti nobenih nadaljnjih težav z vašo vrnitvijo.
Pogovor z davčnim strokovnjakom oz vaš finančni svetovalec vam lahko pomaga bolje razumeti, kako lahko ločitev vpliva na davke. Če prvič vlagate davke kot ločeni starši, morda niste prepričani, kakšen status vložitve zahtevate ali do katerih davčnih dobropisov in odbitkov ste morda upravičeni. Finančni svetovalec lahko ponudi smernice glede različnih strategij, ki jih lahko uporabite za zmanjšanje davčne obveznosti.
Spodnja črta
Ali lahko oba ločena starša zahtevata vlogo glave gospodinjstva? Ne za istega otroka, vendar bi lahko to storili, če imata vsak otroka, ki izpolnjuje pogoje. Razumevanje davčnih pravil, ki veljajo za vlogo glave gospodinjstva, vam lahko pomaga ostati na pravi strani davčne uprave, ko pripravljate napoved.
Nasveti za davčno načrtovanje
Razmislite o pogovoru z a finančni svetovalec o najboljšem pristopu k davkom po ločitvi. Če še nimate finančnega svetovalca, iskanje le-tega ni nujno zapleteno. Brezplačno orodje SmartAsset vas ujema z do tremi preverjenimi finančnimi svetovalci, ki delajo na vašem območju, in lahko brezplačno opravite razgovor s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni najti svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Vložitev vodje gospodinjstva lahko vodi do večjega standardnega odbitka, vendar je pomembno, da to primerjate s tistim, kar bi morda lahko odšteli, če razčlenite. Na primer, lahko odštejete plačane hipotekarne obresti, državne in lokalne davke, dobrodelne donacije, poslovne stroške ter upravičene zdravstvene in zobozdravstvene stroške. Primerjava razčlenjenega zneska odbitka s standardnim odbitkom lahko vložite zahtevek na podlagi statusa prijave, vam lahko pomaga pri odločitvi, kateri je bolj smiseln.
Avtorstvo fotografije: ©iStock/Delmaine Donson, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
Pošta Ali lahko oba ločena starša zahtevata vlogo glave gospodinjstva? pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html