Kupuj poceni in prodajaj visoko je eno najbolj temeljnih pravil vlaganja v delnice. Poznavanje stroškovne osnove delnic, ki jih kupite, vam lahko pomaga oceniti vaš potencialni dobiček, če se odločite za prodajo. Morda boste morali poznati tudi osnovo stroškov za davčne namene, ko poročate o kapitalskih dobičkih ali kapitalskih izgubah. Če pa niste prepričani, kaj točno ste plačali, obstaja nekaj možnosti, kako najti osnovo stroškov za stare zaloge. Tukaj je tisto, kar morate vedeti.
A finančni svetovalec vam lahko pomaga ustvariti finančni načrt za vaše potrebe in cilje.
Kaj je stroškovna osnova?
Stroškovna osnova je prvotna nakupna cena sredstva. Ko kupujete delnice, vzajemne sklade ali druge vrednostne papirje, je vaša stroškovna osnova cena, ki jo plačate zanj na dan nakupa. Osnova stroškov vključuje ceno sredstva, skupaj s posredniškimi provizijami, provizijami za obremenitev vzajemnih skladov in vsemi drugimi stroški, ki jih plačate za trgovanje.
Obstajajo različni razlogi, zakaj boste morda morali vedeti, kako najti osnovo stroškov za stare zaloge ali druga sredstva. Kot že omenjeno, lahko uporabite osnovo stroškov, da ocenite, koliko a kapitalski dobiček boste morda spoznali s prodajo delnic, katerih vrednost se je povečala. To je lahko koristno pri tehtanju, ali prodati zdaj ali obdržati svoje naložbe še malo.
Kapitalski dobički od prodaje delnic ali drugih naložb so obdavčljivi po pravilih IRS. Stopnja davka na kratkoročni kapitalski dobiček velja za naložbe, ki so v posesti manj kot eno leto. Ugodnejšo dolgoročno stopnjo davka na kapitalski dobiček boste plačali za naložbe, ki jih imate v lasti dlje kot eno leto.
Stroškovna osnova vam lahko tudi pove, kolikšno kapitalsko izgubo lahko ustvarite, če odprodajate delnice, ki jim je padla vrednost. IRS vlagateljem dovoljuje, da odšteti do 3,000 $ kapitalske izgube od običajnega dohodka vsako leto ali 1,500 USD v primeru poročenih parov, ki vložijo ločene napovedi.
Kako najti osnovo stroškov stare zaloge
Če želite ugotoviti stroškovno osnovo za stare zaloge, morate najprej vedeti, koliko ste zanje plačali. Ta naloga je lahko preprosta, odvisno od tega, kdaj ste kupili naložbo. Davčni zakonik zahteva, da borznoposredniške hiše davčni upravi poročajo o vaši podlagi stroškov, ko prodate naložbo. Toda to pravilo velja le, če je bila naložba kupljena na določene datume ali pozneje.
Na primer, poročanje je potrebno, če ste kupili:
Delniški vrednostni papirji 1. januarja 2011 ali pozneje
Vzajemni skladi, skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF) in načrti ponovnega vlaganja dividend (DRIP) 1. januarja 2012 ali pozneje
Obveznice, opcije in drugi vrednostni papirji 1. januarja 2014 ali pozneje
Poroča se o podlagi stroškov Obrazec IRS 1099 B. Če prejmete obrazec 1099 B in je polje za osnovo stroškov prazno, obstajajo drugi načini za iskanje osnove za stroške za stare zaloge.
Najprej se lahko prijavite v svoj posredniški račun in preglejte svoje transakcijske izpiske za časovno obdobje, ko ste kupili delnice. Upoštevajte, da boste morda morali pregledati več izpiskov ali potrdil o transakcijah, če ste kupili delnice iste delnice na različne datume.
Če na spletu ne najdete informacij, ki jih potrebujete, lahko poskusite poklicati borzno posredništvo in preveriti, ali vam lahko zagotovijo številke. Pregledate lahko tudi pretekle podatke o cenah delnic, da najdete povprečno ceno delnice za dan, ko ste jo kupili. Če to ne uspe, boste morda lahko pridobili pretekle podatke o cenah neposredno od podjetja.
Kako izračunati osnovo stroškov za staro zalogo
Obstaja nekaj načinov, kako se lahko lotite računovodstva, ko poskušate najti stroškovno osnovo starih zalog. Najprej lahko uporabite metodo "prvi vstopi, prvi ven" (FIFO), ki se običajno priporoča, če ste kupili več delnic iste delnice na različne datume.
Če izračunavate stroškovno osnovo z uporabo pravil prvi vstopi, prvi ven, potem uporabite ceno, ki ste jo prvotno plačali za delnice. Ta metoda predvideva, da so delnice, ki jih najprej kupite, tiste, za katere plačate najmanj denarja.
Torej, recimo, da kupite 100 delnice delnic v podjetju XYZ 1. marca, ponovno 1. julija in še enkrat 1. oktobra istega leta. Marca plačate 100 USD na delnico, julija 125 USD na delnico in oktobra 140 USD na delnico. Metoda prvi vstopi, prvi ven bi uporabila 100 USD na delnico, ki ste jo plačali marca, za izračun stroškovne osnove za vse delnice, ki jih prodate.
Prvi notri, prvi ven je preprost način izračuna stroškovne osnove. Vendar pa lahko povzroči večji kapitalski dobiček, realiziran na papirju, kar bi lahko pomenilo, da bi morali plačati več davkov pri prodaji delnic z dobičkom. Nekatere borznoposredniške hiše uporabljajo to metodo za samodejni izračun stroškovne osnove, razen če izberete posebno identifikacijsko metodo.
Posebna metoda identifikacije pomeni, da lahko izberete, katere delnice boste prodali, glede na to, koliko ste zanje prvotno plačali. Z uporabo prejšnjega primera se torej lahko odločite, katero ceno (100 USD, 125 USD ali 140 USD) naj uporabite za izračun vaše stroškovne osnove.
Ta metoda bi lahko zmanjšala vaša davčna obveznost z zmanjšanjem kapitalskih dobičkov, vendar zahteva malo več domače naloge z vaše strani. Ob vsakem nakupu boste morali vedeti, koliko ste plačali za delnice. Prav tako boste morali biti natančni, ko boste svojemu posredniku povedali, katere delnice naj proda, tj. prodajte 100 delnic XYZ, ki ste jih kupili 1. marca za 100 USD na vsako.
Nasveti za vodenje evidenc stroškov za vlagatelje
Glede na to, kdaj ste kupili delnice ali druge naložbe, bi moralo vaše posredništvo namesto vas spremljati vašo osnovo stroškov. Še vedno pa bi bilo dobro vzdrževati lastne evidence, da bi imeli varnostno kopijo.
Tukaj so trije nasveti, ki FINRA predlaga za spremljanje stroškovne osnove pri nakupu in prodaji delnic:
Shranite potrditve transakcij, ki vam jih posredništvo pošlje vsakič, ko sklenete posel
Zabeležite si morebitne dividende delnic, ki so vam bile izplačane, ali razdelitve brez dividend, saj lahko te vplivajo na izračun stroškovne osnove
Če kupujete več delnic iste delnice in nameravate uporabiti posebno identifikacijo za izračun stroškovne osnove, si zabeležite datum nakupa delnic in ceno
Upoštevajte tudi, da boste morda morali uporabiti drugo metodo za iskanje stroškovne osnove delnice, ki jih podedujete ali prejmete kot darilo. V tem primeru boste morda morali narediti svoje izračune na podlagi prvotnega lastnika ali poštene tržne vrednosti delnic v času, ko ste jih prejeli.
Spodnja črta
Ko kupujete ali prodajate naložbe, morate vedeti, kako najti stroškovno osnovo starih zalog za davčno poročanje. Bolj kot lahko zmanjšate davčno obveznost, več donosa naložbe lahko obdržite.
Nasveti za vlaganje
Razmislite o pogovoru s svojim finančni svetovalec o iskanju stroškovne osnove starih zalog, če niste prepričani, katero metodo uporabiti. Če še nimate finančnega svetovalca, iskanje le-tega ni nujno zapleteno. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Pribiranje davčnih izgub vam lahko pomaga zmanjšati vaš davčni račun, če poročate o kapitalskih dobičkih. Zbiranje izgub preprosto pomeni prodajo delnic z izgubo, da bi izravnali dobičke v vašem portfelju. Če vlagate prek a robo svetovalca, bo to morda storjeno namesto vas samodejno. Izgube pa lahko poberete sami prek obdavčljivega posredniškega računa.
Avtor fotografije: ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_
Pošta Kako najti osnovo stroškov stare zaloge pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/trying-money-selling-stocks-calculate-120000457.html