Kapitalski dobički in kapitalske izgube imajo davčne posledice. Ko prodajate delnice za dobiček, ste dolžni davke na te dobičke. Ti davki se izračunajo na podlagi stopenj kapitalskih dobičkov. Vendar, ko gre za naložbe, vas IRS obdavči na podlagi vašega neto dobička za celotno leto. To pomeni, da svoje davke izračunate na podlagi skupnega zneska dobička, ki ste ga ustvarili po upoštevanju morebitnih investicijskih izgub, ki ste jih utrpeli med letom. Ta postopek lahko poenostavite, če delo s finančnim svetovalcem ki je specializiran za davčno načrtovanje.
Kako davčna uprava opredeljuje kapitalske dobičke
Kapitalski dobički so denar, ki ga zaslužite, ko prodate naložbo za dobiček. Tukaj je treba razumeti tri ključne elemente. Prvič, kapitalski dobički se izračunajo kot dobiček in ne čisti dobiček. Na primer, ko prodate delnico, se vaši kapitalski dobički pri tej prodaji delnice izračunajo kot prodajna cena delnice minus cena, ki ste jo plačali za delnico.
Recimo, da kupite 10 delnic po 50 USD na delnico. Za nakup te delnice bi plačali 500 USD.
Nato recimo, da prodate teh 10 delnic po 60 USD na delnico. Za to prodajo delnic bi zaslužili 600 $ neto. S to prodajo delnic bi imeli dobiček 100 USD (prodajna cena 600 USD zmanjšana za nakupno ceno 500 USD). Teh 100 $ dobička je obdavčljiv kapitalski dobiček.
Drugič, kapitalski dobički je treba uresničiti da bi bili obdavčeni. Za davčne namene se kapitalski dobiček realizira, ko zaključite prodajo naložbenega sredstva. Enostavno nihanje cene sredstva ne povzroči kapitalskih dobičkov ali izgub, le sledi vaši potencialni vrednosti, če bi sredstvo prodali danes. Če se cena vaše delnice leta 2022 torej zviša, ne dolgujete davka. Vendar, če ste prodaj to delnico in boste prejeli denar od te prodaje leta 2022, boste leta 2022 dolgovali davke.
Kaj so kapitalske izgube
Tako kot pri dohodku plačate davke na svoje kapitalske dobičke letno. To pomeni, da seštejete dobičke, ki ste jih ustvarili s prodajo naložb med letom, in plačate davke na vse v enkratnem znesku vsakega 15. aprila. Vendar se obdavčljivi kapitalski dobički izračunajo kot vaši čisti dobički, kar pomeni, da seštejete svoj dobiček v letu in nato odštejte vse svoje izgube. Rezultat so vaši neto, obdavčljivi kapitalski dobički za tisto leto.
Kapitalske izgube so opredeljene kot vsaka prodaja naložbenega sredstva, kot so delnice, pri kateri izgubite denar. Tako kot kapitalski dobiček je treba tudi izgube realizirati. To pomeni, da morate dejansko dokončati prodajo in zbrati ves povezan denar; samo nihanje cen ne povzroči izgube. Kapitalske izgube izračunate tako kot dobičke, s prodajno ceno minus plačano ceno.
Recimo, da kupite 10 delnic po 50 USD na delnico. Za nakup te delnice bi plačali 500 USD. Nato recimo, da prodate teh 10 delnic po 40 $ na delnico, kar pomeni 400 $ neto. S to prodajo delnic bi izgubili 100 USD (prodajna cena 400 USD zmanjšana za nakupno ceno 500 USD). Teh 100 $ razlike je vaša kapitalska izguba.
Kako odšteti kapitalske izgube od vaših davkov
Kapitalske izgube, vključno s prodajo delnic, zmanjšajo vaše obdavčljive kapitalske dobičke na osnovi dolar za dolar. Če v določenem letu izgubite toliko, kot zaslužite, lahko to v celoti odpravi vaše obdavčljive kapitalske dobičke. Če izgubite več, kot zaslužite, lahko omejen znesek kapitalskih izgub prenesete na svoj običajni dohodek kot odbitek dohodnine. Tukaj sta dva glavna načina za odštevanje kapitalskih izgub od vaših davkov.
1. Odštejte od kapitalskih dobičkov
Ko plačujete davke, izračunate svoje dolgoročne in kratkoročne kapitalske dobičke. Dolgoročni kapitalski dobički so vsi dobički, ki ste jih ustvarili s prodajo sredstev, ki ste jih imeli v lasti več kot eno leto, in so obdavčeni po nižji stopnji davka na kapitalske dobičke. Kratkoročni kapitalski dobički so vsi dobički, ki ste jih ustvarili s prodajo sredstev, ki ste jih imeli manj kot eno leto. Ti so obdavčeni kot običajni dohodki.
Nato na enak način izračunate svoje kapitalske izgube, pri čemer na isti podlagi določite dolgoročne in kratkoročne izgube.
Vaše kapitalske izgube najprej izravnajo kapitalske dobičke iste kategorije. To pomeni, da dolgoročne izgube najprej izravnajo dolgoročne dobičke, kratkoročne izgube pa najprej izravnajo kratkoročne dobičke. Ko vaše izgube presežejo vaš dobiček, lahko prenesete izgube te kategorije v drugo.
Recimo, da ste v enem letu imeli naslednji trgovski profil:
Dolgoročni dobički: 1,000 $
Dolgoročne izgube: 500 $
Kratkoročni dobički: 250 $
Kratkoročne izgube: 400 $
Najprej odštejete svoje dolgoročne izgube od svojih dolgoročnih dobičkov, tako da vam ostanejo obdavčljivi dolgoročni kapitalski dobički v višini 500 USD na leto (1,000–500 USD). Naslednja stvar je, da svoje kratkoročne izgube odštejete od svojih kratkoročni dobički. Ker so vaše kratkoročne izgube večje od kratkoročnih dobičkov, vam tako ostane nič obdavčljivih kratkoročnih kapitalskih dobičkov (250 $ dobička – 400 $ izgube).
Zdaj presežne izgube prenašate iz ene kategorije v drugo. V tem primeru so vaše kratkoročne izgube presegle vaše kratkoročne dobičke za 150 USD. Tako zmanjšate svoje preostale dolgoročne dobičke za ta znesek, tako da imate obdavčljive dolgoročne kapitalske dobičke v višini 350 USD za leto (500 USD dolgoročnih dobičkov po izgubah – 150 USD presežnih kratkoročnih izgub).
2. Od dohodka odštejte presežne izgube
Kapitalske izgube se lahko v omejenem obsegu nanašajo na navadne davke na dobiček. Če vaše skupne kapitalske izgube presegajo vaše skupne kapitalske dobičke, te izgube prenesete kot odbitek od vašega običajnega dohodka. Vsako leto lahko zahtevate kapitalske izgube do 3,000 $ kot odbitek pri davku na dohodek (do $1,500 za poročene pare, ki vložijo ločeno). Če vaše izgube presežejo 3,000 $, lahko te izgube prenesete naprej kot davčne olajšave v prihodnjih letih.
Torej, na primer, recite, da imate zelo slabo leto na trgu. Prodate delnice za skupni dobiček 10,000 USD, druge delnice pa prodate za skupno izgubo 15,000 USD. Prvih 10,000 $ teh izgub bi lahko odšteli od svojih kapitalskih dobičkov, tako da ne bi imeli obdavčljivih kapitalskih dobičkov za to leto. Zaradi tega bi imeli presežno kapitalsko izgubo v višini 5,000 USD.
Od teh izgub lahko zahtevate 3,000 USD kot odbitke na vašem računu navadne dohodnine za leto. Nato lahko naslednje leto zahtevate preostalih 2,000 USD kot preneseni odbitek davka na dohodek tega leta.
Pribiranje davčnih izgub
Nazadnje, čeprav popolna razprava o tej temi presega obseg tega članka, lahko s previdnim vlaganjem izvedete tisto, kar je znano kot "pobiranje davčne izgube.” To je praksa prodaje sredstev z izgubo, da bi povečali odbitke svojih davkov.
Običajno je najboljši način za uporabo zbiranja davčnih izgub je za določanje časa vaše prodaje že tako nedonosnih sredstev. Če boste vseeno izgubili denar na delnicah, je lahko koristno strukturirati prodajo okoli zmanjšanja obdavčljivih kapitalskih dobičkov.
Bottom Line
Vsako leto ste obdavčeni na skupni kapitalski dobiček za to leto. To pomeni, da ko zaslužite s prodajo svojih delnic, lahko odštejete ves denar, ki ga izgubite s prodajo delnic, kar vam omogoča zmanjšanje celotnega obdavčljivega kapitalskega dobička za to leto. To je pomembna praksa, ki se je morate zavedati, še posebej, če ne delate s strokovnjakom, da lahko povečate svoj davčne olajšave in znižajte, koliko dolgujete.
Nasveti o davkih
Vedno se je bolje izogniti morebitnim izgubam, pri čemer boste morda želeli razmisliti o pomoči. Sodelujete lahko s finančnim svetovalcem, ki lahko namesto vas upravlja vaša sredstva ali vam pomaga ustvariti pravi načrt razporeditve sredstev. Iskanje pravega finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Zbiranje davčnih izgub morda presega obseg tega članka, vendar Elizabeth Stapleton iz SmartAsseta potopi v temo. Če morate izgubiti denar na borzi, se naučite, kako to šteti.
Avtor fotografije: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Pošta Kako odšteti izgube delnic od svojih davkov pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html