Kako se odločiti med prispevki pred obdavčitvijo in Roth 401(k).

Ne glede na to, ali začenjate novo službo ali posodabljate cilje pokojninskega varčevanja, boste morda morali izbrati med prispevki pred obdavčitvijo ali prispevki Roth 401(k) – in izbiro lahko bolj zapleteno kot si mislite.

Medtem ko depoziti 401(k) pred obdavčitvijo ponujajo vnaprejšnje davčne olajšave, sredstva rastejo z odlogom davka, kar pomeni, da boste ob dvigu dolžni dajatve. Nasprotno pa se prispevki Roth 401(k) zgodijo po davkih, vendar vaš prihodnji zaslužek raste brez davka.

Večina načrtov ima obe možnosti. Približno 88 % načrtov 401(k) je ponujalo račune Roth leta 2021, kar je skoraj dvakrat več kot pred desetletjem, glede na Sponzor načrta Svet Amerike, ki je anketirala več kot 550 delodajalcev.   

Medtem ko je tvoj trenutni in prihodnji davčni razredi so del uganke, strokovnjaki pravijo, da je treba upoštevati še druge dejavnike.

"Težko je govoriti na splošno, ker je toliko stvari, ki vplivajo na to odločitev," je dejal pooblaščeni finančni načrtovalec Ashton Lawrence, partner pri Goldfinch Wealth Management v Greenvillu v Južni Karolini.

Tukaj je opisano, kako se odločiti, kaj je pravo za vaš 401(k).

Eno od velikih vprašanj, o katerih je treba razmisliti, je, ali pričakujete, da boste ob upokojitvi v višjem ali nižjem davčnem razredu, pravijo strokovnjaki.

Na splošno so prispevki pred obdavčitvijo boljši za osebe z višjimi zaslužki zaradi vnaprejšnje davčne olajšave, je dejal Lawrence. Toda če je vaš davčni razred nižji, je plačevanje dajatev zdaj z depoziti Roth morda smiselno.

Lawrence Pon, CFP in pooblaščeni javni računovodja pri Pon & Associates v Redwood Cityju v Kaliforniji, je dejal, da so prispevki Roth 401(k) običajno dobri za mlajše delavce, ki pričakujejo, da bodo pozneje v karieri zaslužili več.

"Če ste v 22- ali 24-odstotnem razredu ali nižjem, menim, da je prispevek Roth smiseln, ob predpostavki, da boste po upokojitvi v višjem razredu," je dejal. 

Čeprav ni jasno, kako lahko kongres spremeni davčno politiko, je več določb iz zakona o znižanju davkov in zaposlovanju iz leta 2017 predvidoma do sončnega zahoda leta 2026, vključno z nižjimi davčnimi razredi in višjim standardnim odbitkom.

Strokovnjaki pravijo, da lahko te pričakovane spremembe vplivajo tudi na analizo prispevkov pred obdavčitvijo v primerjavi z Rothovo analizo.

"Smo na tem mestu z nizkimi davki," je dejala Catherine Valega, CFP in ustanoviteljica Green Bee Advisory v Bostonu, pri čemer se je sklicevala na triletno obdobje, preden bodo davčni razredi morda postali višji. "Pravim, da so davki naprodaj." 

Medtem ko so Rothovi prispevki za mlade z nižjimi zaslužki »smiselni«, je dejala, da so zaradi trenutnega davčnega okolja ti depoziti postali privlačnejši tudi za stranke z višjimi dohodki. 

"Imam stranke, ki lahko tri leta dobijo 22,500 dolarjev," je dejal Valega. "To je precej lep kos sprememb, ki bo rasel brez davka."

Plus, nedavne spremembe glede na Secure 2.0 so prispevke Roth 401(k) naredili privlačnejše za nekatere vlagatelje, je dejala. Načrti lahko zdaj ponujajo ujemanja delodajalcev Roth in Roth 401(k)s nimajo več zahtevane minimalne distribucije. Seveda se lahko načrti razlikujejo glede na funkcije, ki jih delodajalci sprejmejo.

Lawrence iz Goldfinch Wealth Managementa je dejal, da so "podedovani cilji" tudi dejavnik pri odločanju med prispevki pred obdavčitvijo in prispevki Roth. "Načrtovanje nepremičnin postaja večji del tega, o čemer ljudje dejansko razmišljajo," je dejal.

Od Secure Act iz leta 2019 je davčno načrtovanje postalo težje za podedovane individualne pokojninske račune. Prej so lahko upravičenci, ki niso zakonci, dvige »raztegnili« skozi celotno življenje. Toda zdaj morajo izčrpati podedovane IRA v 10 letih, znano kot »10-letno pravilo«.

Časovnica dvigov je zdaj "veliko bolj kompaktna, kar lahko vpliva na upravičenca, še posebej, če je v letih največjega zaslužka," je dejal Lawrence.

Vendar so Roth IRAs lahko "boljše orodje za načrtovanje nepremičnin" kot tradicionalni računi pred obdavčitvijo, ker upravičenci, ki niso zakonci, ne bodo dolgovali davkov na dvige, je dejal.

"Vsakdo ima svoje želje," je dodal Lawrence. "Samo poskušamo zagotoviti najboljše možnosti za to, kar poskušajo doseči."