Ne počnite tega, kar je nekdanji predsednik Donald Trump naredil v svojih zveznih davčnih napovedih. To je, če se želite izogniti reviziji davčne uprave, je več finančnih svetovalcev povedalo za Investor's Business Daily med objavo Trumpovih davčnih napovedi, ki jih je izdal odbor House Ways and Means.
Trumpove davčne napovedi sprožajo razpravo o tem, ali so bile napovedi nekdanjega predsednika tako natančno pregledane, kot jih davčna uprava zahteva po zakonu.
Toda prav tako pomembne za milijone običajnih davkoplačevalcev so Trumpove davčne napovedi v središču pozornosti, kar je treba in česa ne storiti za davkoplačevalce, ki niso imenovani Trump. "Trumpove davčne napovedi spominjajo na vprašanja o strategiji priprave davkov za preostale ameriške davkoplačevalce," je dejal Tom Wheelwright, izvršni direktor podjetja Bogastvo.
X
Trumpove davčne napovedi: lekcije za vas
Finančni svetovalci, ki so govorili z IBD, so se osredotočili na majhno število točk v Trumpovih poročilih. V glavnem so povezani s koraki, kot je terjatev odbitki — zlasti poslovne izgube — in dajanje posojil svojim otrokom.
Odbor je preučil tudi davčne napovedi za več partnerstev in S Corporation, povezanih s Trumpom, in Trumpovim preklicnim koncedentskim skladom. Odbor je od skupnega odbora za obdavčenje prejel poročilo o napovedih in povezanih dokumentih.
To poročilo se osredotoča izključno na nasvete za davkoplačevalce, ne pa na politiko ali veljavnost samih Trumpovih poročil.
Poudarki Trumpovih davčnih napovedi
Tukaj je nekaj poudarkov Trumpovih davčnih napovedi. Štirje od njih se nanašajo na leta, ko je Trump zasedel Belo hišo:
- 2017: Trump in njegova žena Melania sta poročala o prilagojenem bruto dohodku (AGI) v višini negativnih 12.9 milijona dolarjev. Plačali so 750 dolarjev čistega davka od dobička.
- 2018: Trumpovi so poročali o AGI v višini 24.3 milijona dolarjev. Plačali so 999,466 dolarjev neto davka.
- 2019: Trumpovi so poročali o AGI v višini 4.4 milijona dolarjev. Plačali so 133,445 dolarjev čistega davka od dobička.
- 2020: Trumpovi so poročali o AGI v višini negativnih 4.8 milijona dolarjev. Davka na čisti dobiček niso plačali.
Odbor je objavil tudi Trumpove davčne napovedi za leta pred njegovo izvolitvijo:
- 2015: AGI v višini negativnih 31.8 milijona dolarjev, neto plačan davek od dobička v višini skoraj 641,931 dolarjev.
- 2016: AGI negativnih 32.4 milijona dolarjev, čisti davek od dobička 750 dolarjev.
Davek na samozaposlitev
Katerih korakov naj bi se po mnenju svetovalcev davkoplačevalci na splošno morali paziti pri pripravi lastnih davčnih napovedi?
Minimizirajte davek na samozaposlitev. "Plačuje veliko davka za samozaposlitev," je dejal Wheelwright, ki je sodeloval pri knjigi Roberta Kiyosakija "Zgodbe o uspehu bogatega očeta". »Tam plačuje na stotine tisoče dolarjev. S pravilnim načrtovanjem bi se temu lahko izognil.«
- Nasvet: "Na splošno se je enostavno izogniti davku na samozaposlitev z uporabo družbe S Corporation namesto partnerstva," je dejal Wheelwright. »Zdi se, da je napaka vložiti seznam C, ki povzroča davek na samozaposlitev. Namesto tega bi se moral ustanoviti kot S Corp in si plačati majhno plačo. Seznam Cs ima tudi visoko revizijsko tveganje. Davčna uprava jih rada revidira. Če imate S Corp, imate celoten sklop računovodskih izkazov z izkazom poslovnega izida in bilanco stanja. Seznam C ima samo izkaz poslovnega izida, ki prikazuje samo dohodke in odbitke, brez sredstev in obveznosti. Davčna uprava se torej sprašuje, ali se dogaja še kaj drugega. S Corp davčni upravi pokaže vse, kar želi videti.«
Ne poskušajte odšteti stroškov hobija
Ne zahtevajte stroškov hobija. Poleg tega ne poskušajte uveljavljati stroškov hobija v svoji davčni napovedi, kot da gre za podjetje, pravi Ray Prospero, partnerski svetovalec pri AdvicePeriod. Stroški hobija niso poslovni stroški.
- Nasvet: Zdi se, da povzetek House Ways and Means kaže, da je davčna uprava posebno pozornost posvetila Trumpovim stroškom iz seznama C, pravi Prospero. "Seznam C je rezerviran za poslovne dohodke ali izgube samostojnih podjetnikov," je dejal. »Na podlagi poročila je Trump skorajda navedel kakršen koli dohodek in je redno navajal stroške samo na svojih obrazcih iz Seznama C. Poleg tega poročilo nakazuje, da bi lahko nekateri od navedenih stroškov izhajali iz "osebnih dejavnosti in hobijev" predsednika Trumpa, ne pa iz zakonitih poslovnih dejavnosti. Splošno pravilo je, da se je treba pri vključevanju podatkov iz seznama C v davčno napoved prepričati, da obstaja veljavno samostojno podjetniško podjetje, vsi navedeni stroški pa morajo biti kot taki jasno razločljivi in ločeni od osebnih dejavnosti ali hobijev.«
Naredite posojila zakonita
Dokumentirajte posojila svojim otrokom. To je, če želite zahtevati obresti na posojilo, plačane vam kot odbitke pri davčni napovedi. V nasprotnem primeru je lahko njihovo pravilno ravnanje kot darilo, ki bi vam lahko povzročilo davek.
Trump je posojal denar svojim otrokom Donaldu, Ericu in Ivanki. Posojila od leta 2015 do 2020 so znašala 97,000 USD. Skupni odbor za obdavčenje je v svojem poročilu podvomil, ali so bila ta posojila povezanih strank, kot se imenujejo, dejansko darila, ki bi morala biti obdavčljiva Trumpu. Obdavčljivi bi bili, če bi šlo za darila in če bi Trumpova darila znašala več kot skupna doživljenjska oprostitev davka na nepremičnine in darila. Za leto 2022 se je oprostitev povečala na 12.06 milijona dolarjev. Pred tem je bil od leta 5 najmanj 2010 milijonov dolarjev.
Da bi jih obravnavali kot posojila in ne kot darila, morajo prejemnikom zaračunati vsaj toliko obresti, kot je določeno v tabelah davčne uprave. Stopnje so bile nizke. To je odraz nizkih stopenj, ki so prevladovale do nedavnega dviga stopenj. Pravilno uporabljena darila v dobri veri prenesejo bogastvo s staršev na otroka z minimalnim davkom ali brez njega.
- Nasvet: Storite vse korake, ki bi jih naredili pri dajanju običajnega poslovnega posojila neznancu, pravi strokovnjak IRA Ed Slott, ki vodi oddajo o pokojninskem varčevanju na javnem televizijskem sistemu (PBS). Vse napiši. Vključite amortizacijski načrt s podrobnostmi o zneskih plačil in datumih za glavnico in obresti. Prenesite ga in ga vključite v svojo pogodbo z otroki. "Zaračunajte obrestne mere, ki odražajo dejanske, prevladujoče stopnje ali uporabite tabele davčne uprave," je dejal Slott. »In v pogodbeni jezik navedite, da boste zaplenili, če ne boste pravočasno vrnili plačila. Lahko rečete nekaj takega: 'Če ne boste odplačali pravočasno, bo prišlo iz vaše dediščine.' Naj odvetnik pripravi vsaj določbe o izvršbi. Če tega ne želite početi, preprosto sprejmite dejstvo, da dajete darilo, in ga ne poskušajte odšteti.”
Kako uporabljati ohranitveno služnost
Časovno določite služnosti ohranjanja. Za Trumpa so se pojavila vprašanja o tem, ali je uporabil precenjeno vrednost ohranitvene služnosti za izravnavo obdavčljivega dohodka.
- Nasvet: Davčni zavezanci bi seveda morali pri sklepanju ohranitvenih služnosti uporabljati le ustrezne cenitve. Toda široko vprašanje služnosti sproža točko strategije priprave davkov, ki lahko velja za davkoplačevalce na splošno pri pripravi davčnih napovedi, pravijo svetovalci. Naredite naravovarstvene služnosti v letih, ko je vaš obdavčljivi dohodek visok, pravi Matt Masterson, partner, svetovalec za premoženje in direktor finančnega načrtovanja pri CI RegentAtlantic Private Wealth. Na ta način dobrodelni odbitek za sklenitev služnosti - s katerim se strinjate, da se boste odrekli razvoju nepremičnine - izravna čim več dohodka, pravi. Poleg tega lahko nadzorujete, katero leto se zgodi. Naredite služnost v enem letu, ko na primer izvedete tudi konverzijo Roth IRA, kar ustvari obdavčljivi dohodek. "S pretvorbo Roth bi se uskladili tako, da bi se služnost in pretvorba zgodila v istem davčnem letu," je dejal Masterson. "Imeli bi velik dobrodelni odbitek od služnosti, da bi nadomestili dohodek od pretvorbe Rotha."
Težave z zasebnostjo: Ali bi morale biti posamezne napovedi katerega koli davkoplačevalca javno objavljene, kot jih je imel nekdanji predsednik Trump? "Vedno smo domnevali, da so vračila med vami in davčno upravo," je dejal CPA Slott. »Zakaj so ti drugačni? Zakaj bi te zdaj objavili? Oni (House Ways and Means Committee) odpirajo vrata, zaradi katerih so ljudje nelagodni. Ne glede na vašo politiko je na tem nekaj narobe, vsaj zame.«
Zakaj tukaj in zdaj? "Kongres ima nadzor nad IRS in ta nadzor se nanaša na ljudi, vključno s predsednikom," je dejal Garrett Watson, višji politični analitik pri Tax Foundation. »Imajo zakonsko pooblastilo, da objave objavijo. Razlog, zakaj to počnejo tukaj, je njihova vloga pri nadzoru revizijskih programov davčne uprave. Vprašanje je, ali je bila davčna uprava ohlapna pri reviziji predsednikovih donosov. Če je, ali je to pošteno do drugih davkoplačevalcev?«
Sledite Paulu Katzeffu naprej Twitter na @IBD_PKatzeff za nasvete o osebnih financah in najboljših vzajemnih skladih.
LAHKO TUDI:
Oglejte si sezname zalog IBD in pridobite ocene za izpust / neuspeh za vse zaloge z IBD Digital
Toliko potrebujete upokojitvenih prihrankov pri svojih letih in dohodku
Vir: https://www.investors.com/etfs-and-funds/personal-finance/trump-tax-returns-how-to-avoid-an-audit/?src=A00220&yptr=yahoo