Dedovanje 401 (k) lahko vašemu finančnemu načrtu doda gubo z davčnega vidika. V skladu s pravili o davku na dediščino 401(k) so vsa sredstva, ki se prenašajo z ene osebe na drugo, obdavčljiva. Pravila za dedovanje pokojninskih načrtov, vključno z načrti na delovnem mestu in individualnimi pokojninskimi računi, niso nujno enaka pravilom za dedovanje nepremičnin ali drugih sredstev. Če predvidevaš dedovanje 401(k) od staršev, zakonca ali koga drugega, je pomembno poznati vaše možnosti za zmanjšanje davčne obveznosti. A finančni svetovalec vam lahko pomaga razvrstiti te možnosti, da se boste dobro odločili.
Kako je 401(k) obdavčen, ko je podedovan?
O 401 (k) davek na dediščino Pravila običajno sledijo enakim strukturam kot davčna pravila, ki veljajo za vplačevanje ali dvige v to vrsto pokojninskega načrta. Ko oseba umre, njen 401(k) postane del njegove obdavčljive zapuščine. To pomeni, da je treba vse davke na zaslužke na računu, ki niso bili plačani v času njihovega življenja, še vedno plačati.
Tradicionalni načrti 401(k). se financirajo z dolarji pred obdavčitvijo. Čeprav to omogoča varčevalcem, da odštejejo prispevke med delom, so dvigi obdavčeni po običajni stopnji dohodnine ob upokojitvi. Izjema je lahko za Načrti Roth 401 (k). Pri Roth 401(k) se prispevki plačajo z dolarji po obdavčitvi. Kvalificirani dvigi iz teh načrtov so torej 100 % neobdavčeni.
Ne zamudite novic, ki bi lahko vplivale na vaše finance. Pridobite novice in nasvete za sprejemanje pametnejših finančnih odločitev s poltedensko e-pošto SmartAsset. Je 100 % brezplačen in kadar koli se lahko odjavite. Prijavite se še danes.
Kako je podedovani 401(k) obdavčen, je odvisno od treh stvari:
Razmerje med lastnikom računa in osebo, ki podeduje 401(k)
Starost osebe, ki podeduje 401(k)
Koliko je bil star lastnik računa, ko sta umrla
Kako se odločite za prejemanje podedovanega 401(k), lahko vpliva tudi na to, kdaj plačate davke nanj.
Kdo plača davek na podedovana sredstva 401(k)?
Oseba, ki podeduje 401(k), je odgovorna za plačilo vseh dolgovanih davkov na računu. Ko se nekdo v službi vpiše v načrt 401(k) ali vzpostavi a solo 401 (k) zase lahko izberejo enega ali več upravičencev. Upravičenci računa so upravičeni do prejema kakršnih koli sredstev na računu, ko prvotni lastnik računa umre.
Zakonca sta pogosto navedena kot glavni upravičenci, kar pomeni, da so upravičeni do preostanka sredstev na računu. Če je primarni upravičenec že umrl lastnika računa ali iz nekega razloga ne želi zahtevati podedovanega 401(k), bi denar nato šel naslednjemu imenovanemu pogojnemu upravičencu.
Upravičenec, ki podeduje sredstva 401(k), je odgovoren za plačilo davka na dediščino 401(k). Sredstva na računu bi bila obdavčena po vaši običajni stopnji dohodnine in ne po davčni stopnji prvotnega lastnika računa. Možno je, da boste morda potisnjeni na višje davčni razred, odvisno od tega, koliko prejmete od podedovanega 401 (k).
Kaj naj storim z podedovanim 401(k)?
Kaj se odločite za podedovani 401(k), je lahko odvisno od tega, ali dedujete kot zakonec ali nezakonec. Če ste bili poročeni s prvotnim lastnikom računa in ste mlajši od 59.5 let, lahko storite eno od teh stvari:
Umakni ga. Če potrebujete denar iz podedovanega 401(k) za zdravstvene račune, stroški kolegija ali druge stroške, lahko dvignete vse skupaj v enkratnem znesku. Seveda bi morali plačati davke na distribucijo.
Pusti. Lahko se odločite, da boste pustili denar v načrtu svojega zakonca 401(k) in iz njega prejemali redne distribucije, pri čemer boste davke na te distribucije plačevali sproti. Vendar vam za te distribucije ne bi bilo treba plačati 10-odstotne kazni predčasnega umika.
Prevrnite ga. Lahko se odločite tudi za prenos podedovanih sredstev 401(k) v svoj načrt 401(k) ali v IRA. To omogoča, da denar še naprej raste, sredstva pa se za davčne namene obravnavajo kot vaša.
Podedovana IRA. Podedovanega 401(k) lahko spremenite tudi v novega podedoval IRA. Lahko bi se dogovorili, da skrbnik načrta 401(k) prenese sredstva neposredno v vašem imenu, da se izognete obdavčitvi denarja kot distribucije. Podedovana IRA bi vam omogočila predčasne dvige brez sprožitve 10-odstotne davčne kazni.
Pomembno je vedeti, da lahko pri teh možnostih določite, ali je bil vaš zakonec ob smrti star 70.5 let, kdaj morate vzeti zahtevane minimalne distribucije iz podedovanega 401 (k).
Če ste upravičenec, ki ni zakonec, in podedujete 401 (k), so vaše možnosti za upravljanje nekoliko drugačne. Pod Varni zakon, morate umakniti vsa sredstva iz podedovanega 401(k) v 10 letih po smrti prvotnega lastnika računa. Vsak denar, ki ostane na računu po koncu 10-letnega obdobja, bi bil predmet 50-odstotne davčne kazni. Izjeme od tega pravila so dovoljene za mladoletne osebe in upravičence, ki so invalidi ali kronično bolni.
Tako bi lahko izbrali porazdelitev pavšalnega zneska ali razpršene distribucije. V vsakem primeru boste dolžni plačati dohodnino od zneskov, ki jih vzamete iz načrta. Izberete lahko tudi podedovano možnost prevračanja IRA, ki bi lahko znižala znesek dolgovanih davkov v vašem življenju, odvisno od vašega davčnega razreda.
Kako se izognem davku na dediščino na mojem 401 (k)?
Najlažji način, da se izognete davku na dediščino 401(k) kot zakonec, je, da denar prenesete v podedovano IRA. To vam omogoča, da ostanete prejemnik denarja, ne da bi bili predmet 10-odstotne kazni predčasnega dviga. Poleg tega vam ne bi bilo treba začeti jemati zahtevanih minimalnih razdelitev z računa, dokler vaš zakonec ne bi dopolnil 72 let.
To bi lahko delovalo v vašo korist za zmanjšanje davkov na dediščino na 401(k), če je vaš zakonec umrl v mlajših letih in je med vama starostna razlika. Če bi denar vložili v svojo lastno IRA, bi veljala standardna pravila RMD. To pomeni, da bi se RMD začeli izvajati, ko boste dopolnili 72 let, in temeljili na vaši pričakovani življenjski dobi.
Obstaja še ena možnost za izogibanje davku na dediščino 401 (k). Lahko bi odpovedati dediščini skupaj. Če bi se odrekli podedovanemu 401(k), bi denar prešel na naslednjega pogojnega upravičenca. To je nekaj, o čemer lahko razmislite, če se raje izognete glavobolom v zvezi z davkom na dediščino 401(k), ni nujno, da potrebujete denar ali pa preprosto raje vidite, da gre nekomu drugemu.
Bottom Line
Podedovanje 401(k) od zakonca ali starša bi vas lahko finančno zajelo, če se ne zavedate možnih davčnih posledic. Če veste, da ste navedeni kot upravičenec do nekoga drugega 401(k) ali podobnega načrta, kot je račun 403(b) ali 457, vam lahko načrtovanje vnaprej pomaga, da se izognete kakršnim koli zapletenim davčnim situacijam.
Nasveti za davčno načrtovanje
Če imate 401(k), ki ga nameravate prenesti na nekoga drugega, je pomembno razmisliti, kako lahko to vpliva na vaš nepremičninski načrt kot celoto. V času svojega življenja boste morda želeli izkoristiti svoj 401(k) do največjega možnega potenciala za uresničitev največje davčne ugodnosti. To lahko pomeni letno povečanje prispevkov, vključno s prispevki za dohitevanje, ko dosežete starost 50 let. Popolna uporaba 401(k) ali IRA lahko pomaga izravnati nekaj tega, kar bi morda plačali v obliki davka na kapitalski dobiček, če vlagate tudi v obdavčljiv posredniški račun.
Razmislite o pogovoru s finančnim svetovalcem o tem, kako lahko dedovanje 401(k) vpliva na vas in kakšne so vaše možnosti za zmanjšanje dolgovanih davkov. Iskanje kvalificiranega finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci na vašem območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Avtor fotografije: ©iStock.com/PeopleImages
Vir: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html