IRS uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), da ugotovi, ali ste upravičeni do pomembnih davčnih ugodnosti, kot je odštevanje prispevkov od vašega individualnega pokojninskega računa (IRA) in plačevanje prispevkov v vaš Roth IRA. Mnogi davkoplačevalci se posvetujejo z a finančni svetovalec da čim bolj povečajo svojo davčno strategijo za svoje upokojitvene cilje. Oglejmo si vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek in razčlenimo, kako lahko vpliva na vaš davčni račun.
Davčna opredelitev spremenjenega prilagojenega bruto dohodka
Preprosto povedano, vaš MAGI je vsota vaših prilagojeni bruto dohodek (AGI), vaš dohodek od obresti, oproščen davka, in posebne odbitke, prištete nazaj. IRS uporablja MAGI, da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti, saj lahko ponudi celovitejšo finančno sliko.
Za mnoge davkoplačevalce je njihov MAGI enak njihovemu AGI. Ampak, če imate neobdavčen Socialna varnost ugodnosti, neobdavčenih obresti in neobdavčenega tujega dohodka, jih boste morali dodati nazaj svojemu AGI pri izračunu svojega MAGI.
Izračun vašega prilagojenega bruto dohodka
Preden lahko izračunate svoj MAGI, boste morali vedeti, kako izračunati svoj prilagojeni bruto dohodek. Vaš AGI prikazuje, koliko obdavčljivega dohodka imate po odštevanju nadčrtni odbitki od vašega bruto dohodka.
Vaš bruto dohodek je vaš dohodek pred obdavčitvijo. Vključuje vse vaše zaslužke, napitnine in plače ter obdavčljive obresti, dividende, nadomestila za brezposelnost in obdavčljive pokojnine.
Pri izračunu svojega AGI boste odšteli kvalifikacijske prilagoditve, ki vključujejo:
Plačila preživnine (če je bila vaša ločitev zaključena pred letom 2019)
Stroški vzgojitelja
Zdravstveni varčevalni račun (Hsa) prispevkov
IRA odbitki
Obresti za študentsko posojilo
Druge davčne olajšave najdete v svojem Obrazec 1040.
Izračun vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka
Če želite pridobiti svoj MAGI, boste morali prišteti nazaj obresti in stroške, ki bi jih odšteli od svojega AGI. Ker so mnogi med njimi neobičajni, ne bodite presenečeni, če sta vaša MAGI in AGI enaka.
Ti odbitki vključujejo:
Nekatere izjeme za določene stroške posvojitve, zasluženi dohodek v tujini in dohodek od ameriških varčevalnih obveznic se prav tako dodajo nazaj, da dokončate svoj izračun MAGI.
Kako IRS uporablja MAGI in AGI za izračun ugodnosti
Tako vaš MAGI kot vaš AGI igrata vlogo pri določanju, do katerih odbitkov in kreditov ste upravičeni. Davčna uprava lahko pregleda vaš MAGI, če vaš AGI ne zagotavlja natančnega prikaza vašega finančnega položaja.
Vaš AGI se uporablja za določanje posebnih davčnih olajšav in oprostitev. Dobropis za davčno leto 2022 vključuje oskrbo otrok in vzdrževane osebe, starejše ali trajne invalide, posvojitev in davčna olajšava za zasluženi dohodek (EITC). Pogoste izjeme za leto 2022 vključujejo skupne razčlenjene odbitke, premije hipotekarnega zavarovanja, dobrodelne prispevke in kvalificirane zdravstvene odbitke.
Za primerjavo, vaš MAGI bo vplival na to, koliko obresti za študentsko posojilo lahko odštejete. Torej, če ste vložili vlogo kot samostojni davčni zavezanec za davčno leto 2022 in je bil vaš MAGI večji od 85,000 USD (več kot 170,000 USD za skupne vložnike), ne morete zahtevati odbitka obresti za študentsko posojilo. Posamezni davkoplačevalci z MAGI med 70,000 in 85,000 USD (140,000–170,000 USD za skupne prijavitelje) lahko odbijejo del plačanih obresti.
Druge uporabe spremenjenega prilagojenega bruto dohodka
Poleg določanja, do katerih splošnih davčnih olajšav ste upravičeni, se vaš MAGI uporablja tudi za določanje prispevkov na določene pokojninske račune. Uporablja se tudi za določitev, koliko kredita lahko prejmete za določene ugodnosti. Oglejmo si stvari, na katere MAGI lahko vpliva in se običajno uporabljajo:
Tradicionalna IRA Prispevki: Podobno, če ste bili vključeni v pokojninski načrt na delovnem mestu za davčno leto 2022 in ste vložili vlogo kot samostojni davkoplačevalec, ne morete zahtevati tradicionalnega odbitka IRA, če je vaš MAGI znašal 78,000 USD (več kot 129,000 USD za skupne prijavitelje).
Roth IRA Prispevki: Po drugi strani se vaš MAGI uporablja tudi za izračun največjega zneska, ki ga lahko prispevate k svoji Roth IRA. Za davčno leto 2022 lahko posamezni davčni vložniki prispevajo celotnih 6,500 USD (7,500 USD, če ste stari 50 let ali več), če je vaš MAGI nižji od 138,000 USD (218,000 USD za skupne vložnike). Davkoplačevalci z MAGI med 138,000 in 153,000 USD (218,000–228,000 USD) lahko delno prispevajo k Roth IRA.
Primernost za Premium Davčne dobropis: Upoštevati morate tudi, da se vaš MAGI uporablja za izračun vaše upravičenosti do premijskih davčnih dobropisov in drugih prihrankov, ki jih je mogoče uporabiti za vaše tržno zdravstveno zavarovanje, Medicaid in Program otroškega zdravstvenega zavarovanja (CHIP).
Spodnja črta
Ne glede na to, ali veste ali ne, je vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pomemben, ker vpliva na vašo davčno obveznost. To je tisto, kar zvezna vlada uporablja za odločitev, ali ste upravičeni do določenih davčnih olajšav. In v nekaterih primerih lahko bolje odraža vaše finančno stanje kot vaš prilagojeni bruto dohodek. Če niste prepričani, ali vaš MAGI vpliva na število davčnih olajšav in dobropisov, ki jih lahko uveljavljate, boste morda želeli razmisliti o srečanju z davčnim strokovnjakom.
Nasveti za prijavo davkov
Ugotavljanje, do katerih davčnih olajšav in dobropisov ste upravičeni, je lahko zapleteno. A finančni svetovalec vam lahko pomaga povečati davčno strategijo za vaše finančne cilje. Iskanje preverjenega finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Ko ugotovite svoje odbitke in kredite, boste morda želeli videti, kako izgleda vaša davčna napoved. SmartAsset's kalkulator davčne napovedi vam lahko pomaga oceniti, ali boste dobili povračilo ali dolgujete denar vladi.
Veliko ljudi se obremenjuje z oddajo davkov, vendar te storitve oddaje davkov lahko olajšajo postopek. Oglejte si naš seznam najboljša programska oprema za davčne prijave, in naš seznam najboljša brezplačna spletna davčna programska oprema.
Avtor fotografije: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Pošta Kaj je spremenjeni prilagojeni bruto dohodek? pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html