Donatorji z visoko neto vrednostjo lahko povečajo učinek z „vračljivimi donacijami“

Vsakdo, ki letos spremlja trge, ve, da je bila vožnja težavna.

Toda vlagatelji in podjetniški sektor niso edini, ki čutijo stisko, saj so finančni trgi močno padli. Z ocenjenimi 33 % vseh dobrodelno dajanje novembra in decembra bodo neprofitne organizacije prav tako prizadete zaradi umika, tako kot gospodarske negotovosti povečujejo povpraševanje po njihovih storitvah.

V času pretresov na trgu prispevki v majhnih dolarjih ponavadi ostanejo nespremenjeni, medtem ko velika dobrodelna darila upadajo, saj premožni donatorji čutijo posledice okolja z nižjimi donosnostmi na svoje portfelje. Kljub temu veliko premožnih donatorjev ostati zavezan na njihovo dobrodelnost z velikim vplivom. Za svetovalce, ki svetujejo strankam, kot so ti, obstaja pametno orodje, ki ga lahko uporabijo za podporo neprofitnim inovacijam. Imenuje se vračljiva nepovratna sredstva.

Izterljiva nepovratna sredstva so točno to, kar se sliši – strategija dajanja, ki omogoča "vračilo" dobrodelnega kapitala, običajno dobrodelnemu nosilcu, kot je npr. fundacija ali sklad, ki mu svetuje donator, če neprofitna organizacija doseže dogovorjene cilje. Ta možnost vračila kapitala omogoča donatorjem, da potencialno pomnožijo svoj dobrodelni učinek v mnogih letih s ponovno uporabo istih sredstev za prihodnje donacije. To je dobesedno darilo, ki ima potencial, da ga boste dajali še naprej.

Najmanjša velikost donacije za te donacije se ponavadi začne okoli 25,000 $, kar je dosegljivo za številne filantrope z visoko neto vrednostjo, čeprav je lahko višja, odvisno od neprofitnega prejemnika in narave projekta, ki se financira.

Ti minimumi so vzpostavljeni, da zagotovijo, da je donacija dovolj velika, da upošteva trud, ki ga neprofitna organizacija potrebuje za upravljanje, sledenje in poročanje o donaciji. Običajno je treba plačati tudi enkratno fiksno pristojbino v času dodelitve nepovratnih sredstev.

Ker se vračljiva nepovratna sredstva dodeljujejo prek dobrodelnih organizacij, ni posebnih davčnih posledic strukture in oblike. Donatorji lahko preprosto vzamejo svoj dobrodelni odbitek, če je to primerno, ko je prvotno darilo dano dobrodelnemu subjektu.

Izterljiva nepovratna sredstva so idealna v posebnih okoliščinah. Zelo so primerni za zagotavljanje "katalitičnih" ali začetnih kapitalskih nepovratnih sredstev, ki neprofitnim organizacijam omogočajo, da segajo dlje od neposrednih storitev, ki jih te organizacije zagotavljajo vsak dan. Izterljiva nepovratna sredstva podpirajo iskanje inovativnih, novih rešitev za zakoreninjene probleme, povečanje uspešnih programov ali pomoč pri reševanju akutnih in začasnih vrzeli v financiranju.

Donatorji in njihovi svetovalci, ki razmišljajo o vračljivih nepovratnih sredstvih, morajo zagotoviti, da so izpolnjeni vsaj trije ključni pogoji:

1. Obstaja jasen primer uporabe sredstev. Podobno kot omejena nepovratna sredstva, ki se lahko porabijo samo za namen, ki ga je določil donator, imajo izterljiva nepovratna sredstva posebne primere uporabe. Ta sredstva se običajno uporabljajo za financiranje določenih programov, ki ustvarjajo dohodek, ali za zapolnjevanje kratkoročne vrzeli med časom, ko bo neprofitna organizacija morda morala zagotoviti storitve, in časom, ko prispejo sredstva. Na primer, če si neprofitna organizacija prizadeva za izgradnjo zdravstvenih centrov na območjih s pomanjkljivo oskrbo, bi lahko organizacija zbrala sredstva od donatorjev prek nepovratnih sredstev, namesto da bi prevzela dolgovno financiranje za financiranje stavbe.
2. Obstaja dobro dokumentirana časovnica in mejniki za pričakovano odplačilo. Neprofitne organizacije imajo možnost določiti pričakovane smernice za odplačilo. Lahko so le nekaj mesecev za kratkoročna mikroposojila ali celo desetletje za naložbo v novo tehnologijo za ublažitev podnebnih sprememb. Neprofitna organizacija lahko tudi izbere način ravnanja z odplačili. Lahko se odločijo za odplačilo le dela celotnih sredstev, obroke v daljšem časovnem obdobju; vsa sredstva naenkrat ob koncu projekta ali vsa sredstva plus majhna dodatna premija za donos.
   Nazaj k primeru zdravstvenega doma. Če neprofitna organizacija predvideva dve leti za izgradnjo objekta in dodatni dve leti, da center postane dobičkonosen, organizacija morda ne bo začela odplačevati izterljive donacije štiri do pet let. Če se časovni načrt projekta podaljša, se lahko podaljša tudi časovni okvir za morebitno vračilo nepovratnih sredstev.
3. Vzpostavljena je ustrezna infrastruktura za sledenje in poročanje o nepovratnih sredstvih. Izterljiva sredstva niso primerna za vse neprofitne organizacije ali vse vrste projektov. Organizacija bo morala spremljati, kako so dodeljena sredstva, uspeh (ali neuspeh) projekta in redno poročati o napredku. Neprofitna organizacija bo morala imeti tudi dobro opredeljen tok prihodkov za morebitno vračilo nepovratnih sredstev – naj bodo to prihodki od storitev ali, pri zapolnjevanju kratkoročne vrzeli v financiranju, zavarovane obljube za donacije, ki naj bi prispele pozneje.

Medtem ko vračljiva nepovratna sredstva zagotavljajo neprofitnim organizacijam kritičen dostop do kapitala za povečanje obsega in inovacije, je pomembno, da se donatorji zavedajo, da so to nepovratna sredstva in ne naložbe. Torej, če neprofitna organizacija ne doseže svojih ciljev in se odloči, da ne bo vrnila nobenih sredstev, dodeljenih prek vračljive donacije, se denar pretvori v tradicionalno donacijo. Donatorju ni mogoče povrniti sredstev za dodatno dobrodelno uporabo, če projekt ne doseže svojih ciljev.

Pogovori o dajanju ob koncu leta bodo letos zahtevni. Toda finančni svetovalci, ki služijo človekoljubnim družinam, imajo na voljo spregledano orodje. Izterljiva nepovratna sredstva pomagajo ohranjati osredotočenost na filantropijo z velikim učinkom, ki spodbuja sistemske, dolgotrajne spremembe. To je nekaj, kar lahko vsi praznujemo v tej sezoni obdarovanja.

— Liz Sessler, glavna operativna direktorica družbe Capshift za investicije v vplivne naložbe