O Roth IRA pravilo petih let vam ne bo dovoljevalo dviga neobdavčenih zaslužkov s svojega računa do petih let po prvem prispevku, razen če izpolnjujete določene pogoje. V večini primerov pa lahko prispevke dvignete brez davka, saj ste nanje plačali davke, preden ste prispevali. Evo, kako to deluje. A finančni svetovalec vam lahko pomaga optimizirati vaše pokojninske naložbe, da zmanjšate svojo davčno obveznost.
Kaj je petletno pravilo Roth IRA?
Individualni pokojninski račun Roth (IRA) je sredstvo za pokojninsko varčevanje, ki vam omogoča, da Dvigi so neobdavčeni če se držiš pravil. Petletno pravilo Roth IRA pravi, da traja pet let, da pridobite račun Roth IRA. To pomeni, da ne morete neobdavčeno dvigniti nobenega zaslužka iz svojih prispevkov v IRA, dokler ne mine pet let od 5. januarja davčnega leta, v katerem ste prvič prispevali na račun. Vaš zaslužek bi bil sestavljen iz dividend, kapitalskih dobičkov, obresti in katere koli druge vrste vračila, ki ste jih prejeli o finančnih sredstvih v Roth IRA.
Če dvignete svoj zaslužek pred koncem petletne odmerne dobe, morate plačati dohodnino in kazen na njih. Če je vaša mejna davčna stopnja na primer 24 % in svoj zaslužek dvignete pred iztekom petih let, ne boste plačali samo 24 % na svoj zaslužek, ampak boste morali plačati tudi 10 % kazen. To pomeni, da bi morali plačati skupno 34% svojega zaslužka.
Ker ste že plačali davke na denar, ki ste ga prispevali v Roth IRA, lahko dvignete svoje prispevke kadar koli in pri kateri koli starosti. Pri tradicionalnih IRA morate počakati, da dvignete prispevke, dokler ne dopolnite 59 1/2 leta, sicer boste plačali davek na dohodek in 10-odstotno kazen. Ob dvigu zaslužka na Roth IRA boste plačali kazen in davek na dohodek, razen če upoštevate petletno pravilo in ste stari 59 1/2.
Pretvorba tradicionalne IRA v Roth IRA
Obstaja drugo petletno pravilo, ki velja, ko pretvorite tradicionalno IRA v Roth IRA. Ko pretvorite tradicionalno IRA v Roth IRA, plačate davke. Vprašanje je, ali plačate 10% kazen. Vsakič, ko izvedete konverzijo, ustvarite novo petletno obdobje. Da bi se izognili kazni, ne morete dvigniti zaslužka od svojih prispevkov, dokler ne mine petletno obdobje, ki se začne 1. januarja v letu, ko ste prvič prispevali k IRA.
Če ste izvedli več kot eno konverzijo, bo najstarejša konverzija najprej umaknjena. Pri dvigih Roth IRA se najprej dvignejo prispevki, nato konverzije in zadnji zaslužki.
Podedovane IRA
Obstaja tudi petletno pravilo za podedovane Roth IRA. Upravičenec mora likvidirati celotno vrednost IRA do 31. decembra davčnega leta, v katerem je pet let od smrti prvotnega lastnika. V petih letih vam ni treba sprejeti zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD). Če podedovana Roth IRA obstaja več kot pet let, so vsi dvigi brez davka, vključno s prispevki in zaslužki. Če ne obstaja več kot pet let, so zaslužki obdavčljivi ob dvigu, prispevki pa ne.
V preteklosti so upravičenci podedovane IRA lahko podaljšali svoje dvige. Začetek leta 2020, glede na Zakon SECURE, upravičenci, ki niso zakonci, morajo prevzeti 100 % razdelitev v obdobju 10 let. Obstajajo določeni razredi ljudi, kot so mladoletni otroci in zakonci, ki lahko prenesejo IRA na svoje ime in odložijo svojo distribucijo. Pri svojem davčnem računovodji preverite, ali izpolnjujete pogoje.
Posebna pozornost pri podedovanih Roth IRA
Za Roth IRA je IRS dovolila posebno obravnavo podedovanih Roth IRA. Namesto umika v skladu s pravilom petih let vam omogočajo, da se odločite za umik glede na svojo pričakovano življenjsko dobo. Posvetujte se z davčnim računovodjo.
Roth IRA Izjeme od pravila petih let
Lahko ste upravičeni do izjeme od pravila petih let, če dvignite 10,000 $ za svoj prvi nakup doma. Do izjeme ste lahko upravičeni tudi, če ste invalid ali če po smrti podedujete Roth IRA. Tukaj je pet dodatnih izjem, ki so vam na voljo:
Uporaba sredstev za kritje nepovrnjenih zdravstvenih stroškov, če presegajo 10 % vašega prilagojenega bruto dohodka.
Ste brezposelni in si ne morete privoščiti premij zdravstvenega zavarovanja.
Morate pokriti stroški kvalificiranega visokošolskega izobraževanja za vas ali družinskega člana.
Davčna uprava vam je naložila davek.
Strinjate se, da boste sprejemali enaka občasna plačila za pet let ali dokler ne dopolnite 59 1/2, kar nastopi nazadnje.
Ko dopolnite 59 1/2 let, lahko kadar koli dvignete sredstva iz Roth IRA, če ste izpolnili pravilo petih let. Če niste izpolnili pravila petih let, lahko dvignete svoje prispevke neobdavčeno, ne pa tudi svojega zaslužka. V tem primeru vam ni treba plačati kazni.
Spodnja črta
Petletno pravilo Roth IRA nalaga kazen za dvige z vašega računa pred petimi leti od vašega prvega prispevka. Če pa izpolnjujete pogoje, je IRS naredila izjeme od tega pravila. V obeh primerih, če niste seznanjeni s pravilom petih let in drugimi možnimi davčnimi kaznimi, razmislite o sodelovanju s finančnim strokovnjakom.
Orodja za načrtovanje upokojitve
Petletno pravilo Roth IRA je dovolj zapleteno, da se vam zdi najbolje, da se posvetujete s finančnim svetovalcem, ki je specializiran za davčno načrtovanje. Iskanje kvalificiranega finančni svetovalec ni treba biti težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, in lahko brezplačno opravite razgovor s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni najti svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Poglej na Kalkulator pokojninskega davka SmartAsset da določite, kje želite živeti med upokojitvijo, da zmanjšate svojo davčno obveznost.
Koliko denarja boste potrebovali za upokojitev? Ugotovite z uporabo SmartAsset upokojitveni kalkulator.
Avtor fotografije: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Pošta Razumevanje 5-letnega pravila Roth IRA pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html