Tukaj je opisano, kako uber bogataši predajo premoženje dedičem brez davka, ko trgi padejo

A zanič borza pogosto ni razlog za navdušenje vlagateljev. Toda za uber bogate bo morda ponudil pot do nižjih davkov na nepremičnine.

To je zato, ker jim ena vrsta zaupanja daje boljše možnosti, da nekaj premoženja prenesejo na svoje otroke, vnuke ali druge dediče brez obdavčitve, ko trgi padejo - vendar se po mnenju načrtovalcev nepremičnin pričakuje poznejša obnovitev.

Anuitetni sklad, ki ga obdrži koncedent - na kratko izgovorjen "Grat" - olajša ugodnost.

V bistvu bogati dajo sredstva, kot so delnice ali deleži v zasebnem podjetju, v sklad za določen čas, morda dve, pet ali 10 let. Nato morebitna rast naložbe preide na dediče in lastnik dobi nazaj svojo glavnico.

Več iz načrtovanja ob koncu leta:
Kaj morate vedeti o letnem jesenskem vpisnem obdobju Medicare
Bodite pozorni na te 3 pogoste napake pri podaljšanju davka
Kako svetovalci pomagajo strankam zmanjšati svoj davčni račun za leto 2022

S preusmeritvijo morebitne prihodnje apreciacije iz svojega premoženja se lahko premožni izognejo davku na premoženje ob smrti ali ga zmanjšajo. Rast naložbe postane neobdavčeno darilo dedičem. Če ni rasti, se sredstvo preprosto vrne lastniku brez prenosa premoženja.

Zmanjšana sredstva, za katera je verjetno, da bodo v času trajanja sklada »poskočila« v vrednosti, zato prinašajo največjo verjetnost za uspeh.

O Indeks S&P 500, barometer ameriških delnic, je letos upadel za približno 24 %, zaradi česar je pravi čas za razmislek o rentnem skladu, ki ga obdrži koncedent, pravijo načrtovalci nepremičnin.

"Razumno je verjeti, da se bo trg v naslednjih dveh letih izboljšal," je o skladih z dveletnim mandatom dejala Megan Gorman, ustanoviteljica in poslovodna partnerica Checkers Financial Management v San Franciscu. "Verjetno bomo upravičencem zagotovili precejšnjo apreciacijo."

Tehnika Grat je najbolj smiselna za gospodinjstva, ki so zavezana davku na nepremičnine, pravijo strokovnjaki.

Zvezni davek na nepremičnine je 40-odstotna dajatev na nepremičnine leta 12.06 ocenjen na več kot 2022 milijona dolarjev. Davčna osnova je dvakrat večja od te številke ali 24.12 milijona dolarjev za poročene pare.

Dvanajst zveznih držav in Washington, DC, imajo tudi davek na nepremičnine na državni ravni, katerega zneski in pragovi se razlikujejo, po davčni ustanovi.

Vsaka najbogatejši ljudje v državi in znanih podjetnikov so izkoristili Grats, po poročilih. Med njimi so Michael Bloomberg; soustanovitelj družbe Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, pokojni igralniški magnat; družina Walton iz Wal-Marta; Charles Koch in njegov pokojni brat David Koch; modni oblikovalec Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, vdova ustanovitelja Appla Steva Jobsa; medijski mogotec Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, višji predsednik Goldman Sachsa; Stephen Schwarzman, predsednik in soustanovitelj zasebnega kapitalskega podjetja Blackstone.

»To je resnično uporabno za desetino 1 % družbe,« je o skladih dejal Richard Behrendt, načrtovalec nepremičnin s sedežem v Mequonu v Wisconsinu in nekdanji odvetnik za davke na nepremičnine pri davčni upravi. "Toda za ta segment mislim, da je to zlata priložnost."

Prag davka na nepremičnine naj bi se z letom 2026 znižal za polovico, brez podaljšanja s strani kongresa. Davčni zakon, ki so ga leta 2017 sprejeli republikanci, je podvojil prag davka na nepremičnine na približno sedanjo raven, vendar le začasno.

Ta bližajoči se rok lahko pomeni, da bodo posamezniki s približno 6 milijoni dolarjev vrednimi posestmi (ali 12 milijonov dolarjev za poročene pare) prav tako zdaj lahko pretehtali prenos premoženja, pravijo strokovnjaki.

Toda naraščajoče obrestne mere predstavljajo izziv.

To je posledica zapletenega notranjega delovanja teh skladov. Rast naložb mora tehnično preseči določen prag - "7520 obrestna mera,« znana tudi kot stopnja »ovire« — preiti brez davka s svojega premoženja.

Stopnja 7520, določena mesečno, je trenutno 4 %, kar je znatno več kot 1% oktobra 2021. Vstala je kot Federal Reserve agresivno zvišuje svojo referenčno obrestno mero zmanjšati visoko inflacijo.

Tukaj je primer, kako to velja za anuitetni sklad, ki ga obdrži koncedent. Recimo, da so se naložbe v dvoletni sklad v tem času povečale za 6%. Zaupanje, vezano na stopnjo ovire v oktobru 2021, bi omogočilo, da bi 5 % celotne rasti prešlo na dediče; vendar bi to padlo na 2 % za sklad, ustanovljen ta mesec.

»Stopnja ovire se je v enem letu povečala za 400 %,« je povedal Charlie Douglas, pooblaščeni finančni načrtovalec s sedežem v Atlanti in predsednik HH Legacy Investments. "Mislim, da ima strategija še vedno nekaj prednosti, vendar je [na njej] nekoliko več upora."

In čeprav je tehnika smiselna, ko pride do znatnega upada trga, je težko reči, kako hitro se bodo delnice opomogle, je dodal Douglas.

"Klicati nizko vrednost je vedno težko," je dejal.