Tukaj je opisano, kako poročati o konverzijah Roth IRA na vaše davke

Če ste leta 2022 izvedli konverzijo individualnega pokojninskega računa Roth, boste morda imeli to sezono bolj zapleteno davčno napoved, pravijo strokovnjaki. 

Strategija, ki prenaša pred davkom oz neodbitna IRA sredstva Roth IRA za prihodnjo neobdavčeno rast, je bolj priljubljena med a borzni padec ker lahko pretvorite več sredstev za nižji znesek v dolarjih. Čeprav so kompromis vnaprejšnji davki, boste morda imeli manj dohodka s pretvorbo naložb nižje vrednosti.

"Za svoj denar dobite več," je dejal Jim Guarino, pooblaščeni finančni načrtovalec in generalni direktor pri Baker Newman Noyes v Woburnu v Massachusettsu. Je tudi pooblaščeni računovodja.

Več iz osebnih financ:
Davčna sezona se za posamezne vlagatelje odpre 23. januarja, pravi IRS
Tu so 3 ključne poteze, ki jih morate narediti, preden se začne sezona oddaje davčnih prijav 2023
Zagovornik davkoplačevalcev pravi, da bo davčna uprava leta 2022 davčno sezono 2023 začela močneje po 'bedi' za davčne prijavitelje

Če ste leta 2022 opravili pretvorbo Roth, boste prejeli Obrazec 1099-R od vašega skrbnika, kar vključuje distribucijo iz vaše IRA, je dejal Guarino. 

Nakazilo boste morali prijaviti Obrazec 8606 povedati davčni upravi, kateri del vaše konverzije Roth je obdavčljiv, je dejal. Ko pa pride do mešanice prispevkov pred obdavčitvijo in neodbitnih prispevkov IRA skozi čas, je lahko izračun težavnejši, kot pričakujete. (Morda imate neodbitne prispevke v svoji IRA pred obdavčitvijo, če ne izpolnjujete pogojev za popolno ali delno davčno olajšavo zaradi dohodka in udeležbe v pokojninskem načrtu na delovnem mestu.)

"Vidim, da veliko ljudi tu dela napake," je dejal Guarino. Razlog je tako imenovano "pro-rata pravilo", ki zahteva, da v izračun vključite svoja skupna sredstva IRA pred obdavčitvijo. 

JoAnn May, CFP in CPA pri Forest Asset Management v Berwynu v Illinoisu, je dejala, da je pravilo sorazmernosti enakovredno dodajanju smetane v kavo, nato pa ugotovite, da je ne morete odstraniti, ko jo natočite.

"Točno to se zgodi, ko mešate IRA pred obdavčitvijo in neodbitne," je dejala, kar pomeni, da ne morete preprosto pretvoriti dela po obdavčitvi.

Na primer, recimo, da imate IRA pred obdavčitvijo 20,000 USD in da ste leta 6,000 plačali neodbitni prispevek IRA v višini 2022 USD.

Če bi pretvorili celotno stanje v višini 26,000 USD, bi 6,000 USD delili s 26,000 USD, da bi izračunali neobdavčeni del. To pomeni, da je približno 23 % ali približno 6,000 USD neobdavčenih, 20,000 USD pa obdavčljivih. 

Druga možnost je, da recimo imate 1 milijon dolarjev v nekaj IRA in 100,000 dolarjev ali 10 % celotnega zneska predstavljajo prispevki brez odbitka. Če bi pretvorili 30,000 $, bi bilo samo 3,000 $ neobdavčljivih, 27,000 $ pa obdavčljivih.

Seveda, večje kot je vaše stanje pred obdavčitvijo IRA, višji odstotek konverzije bo obdavčljiv, je dejal May. Druga možnost je, da večje neodbitno stanje ali stanje Roth IRA zmanjša odstotek. 

Ampak tukaj je zanimivo: davkoplačevalci uporabljajo obrazec 8606 tudi za poročanje o neodbitnih prispevkih IRA vsako leto, da določijo "osnovo" ali vaše stanje po obdavčitvi. 

Vendar pa je po več letih enostavno izgubiti sled za osnovo, tudi v profesionalni davčni programski opremi, je opozorila Mayeva. "To je velik problem," je rekla. "Če ga zamudite, potem v bistvu dvakrat plačate davek na isti denar." 

Z S&P 500 še vedno padel za približno 14 % v zadnjih 12 mesecih od 19. januarja, morda razmišljate o konverziji Rotha. Toda davčni strokovnjaki pravijo, da morate poznati svoj dohodek za leto 2023, če želite poznati davčne posledice, kar bo morda težko na začetku leta.

"Priporočam, da počakate do konca leta," je dejal Tommy Lucas, CFP in vpisani agent pri Moisand Fitzgerald Tamayo v Orlandu na Floridi, pri čemer je opozoril, da se dohodek lahko spremeni zaradi dejavnikov, kot so prodaja hiše ali konec leta razdelitve vzajemnih skladov. 

Običajno si prizadeva »zapolniti nižji davčni razred«, ne da bi nekoga naletel na naslednjega z dohodkom od konverzije Roth.

Na primer, če je stranka v 12-odstotnem razredu, lahko Lucas omeji pretvorbo, da prepreči prelivanje v 22-odstotno stopnjo. V nasprotnem primeru bodo plačali več za obdavčljivi dohodek v tem višjem razredu.

"Zadnja stvar, ki jo želimo storiti, je, da nekoga vržemo v nepotreben davčni razred," je dejal. Povečevanje prihodkov pa ima lahko tudi druge posledice, kot je zmanjšana upravičenost do določenih davčnih olajšav oz višje premije Medicare del B in D.

Guarino iz Baker Newman Noyes prav tako zdrobi številke, preden sprejme odločitve o pretvorbi Roth, pri čemer ugotavlja, da "v bistvu izvaja izračun na obrazcu 8606 med letom", da bi vedel, kolikšen del pretvorbe Roth bo obdavčljiv dohodek.