Pomagaj mi razumeti matematiko. Kako donacija v dobrodelne namene zmanjša moje davke?

Če dam 50,000 $ v gotovini dobrodelni organizaciji, ali to zniža moj obdavčljivi prilagojeni bruto dohodek (AGI) za 50,000 $? Torej, če je moj prilagojeni bruto dohodek znašal 100,000 $ in sem dal 50,000 $ v dobrodelne namene, ali je moj obdavčljivi dohodek zdaj 50,000 $?

-Račun

Izdelava dobrodelne donacije vam daje priložnost, da delate dobro in pridobite dragoceno davčno olajšavo.

V primeru 100,000 USD prilagojenega bruto dohodka (AGI) s 50,000 USD denarne donacije lahko verjetno odštejete 50,000 USD in svoj AGI zmanjšate na 50,000 USD.

Toda ker imamo opravka z davčnim zakonikom ZDA, je pravi odgovor naslednji: odvisno.

Ni vedno tako preprosto kot "donirajte $x, pridobite $x davčne olajšave." Ko pa podpirate dobrodelne organizacije, boste običajno deležni davčne ugodnosti. Dokler upoštevate pravila, to je. Tukaj morate vedeti.

Če potrebujete pomoč pri strategijah dobrodelnih dajatev, ki upoštevajo davke, razmislite delo s finančnim svetovalcem. 

Katere donacije lahko odštejete?

Odbitne dobrodelne donacije niso omejene na denar. Lahko tudi podariti sredstva – vse od rabljenih otroških oblačil do umetniških del do avtomobilov. Poleg tega, ko se prostovoljno prijavite za dobrodelno delo, se lahko odštejejo tudi vaši povezani stroški iz lastnega žepa. Pravila so nekoliko drugačna za sredstva in prostovoljne donacije, zato se prepričajte, da jih upoštevate, da dobite celoten dovoljeni odbitek.

Za donacije sredstev upoštevajte te smernice:

• Določite pošteno tržno vrednost. V bistvu je to znesek, za katerega bi lahko razumno prodali donacije na dan donacije.

• Prepričajte se, da so podarjeni gospodinjski predmeti v dobrem ali boljšem stanju, preden opravite odbitek.

• Pridobite uradno, podpisano cenitev, če je sredstvo, ki ga donirate, vredno 5,000 $ ali več. Več podrobnosti najdete v Objava IRS 561.

Z odbitki, povezanimi s prostovoljstvom, lahko vključite nepovrnjene stroške, ki ste jih plačali, ne pa tudi svojega časa ali vrednosti vaše storitve. Odštejete lahko stvari, kot so potni stroški pri prostovoljnem delu zdoma, prigrizki, ki ste jih zagotovili med dogodkom, in stroški uniform, ki jih morate nositi med prostovoljnim delom.

Zgodba se nadaljuje

Če med prostovoljnim delom uporabljate svoj avto, lahko odštejete neposredno povezane stroške – kot je plin – ali uporabite odbitek 14 centov na prevoženo prevoženo kilometer. Prepričajte se, da ste shranili vsa ustrezna potrdila in pridobili dokumentacijo od dobrodelne organizacije, za katero delate prostovoljno, kar je potrebno za odbitke v višini 250 $ ali več.

Sledi pravilom

Kot pri vsem, kar je povezano z davčno upravo, je tudi pri jemanju treba upoštevati več pravil odbitki za dobrodelne prispevke. Upoštevajte štiri pomembne stvari:

• Prepričajte se, da so dobrodelne organizacije, ki ste jim darovali, usposobljene za davčno upravo, preden začnete s kakršnimi koli odtegljaji. Ti lahko obiščite spletno stran IRS da ugotovite, ali organizacije, ki jih podpirate, izpolnjujejo pogoje.

• Spoznajte omejitve odbitkov. Za davčno leto 2022 je odbitek za denarne donacije običajno omejen na do 50 % vašega AGI, čeprav se lahko v nekaterih okoliščinah omejitev zniža. Odštejete lahko tudi negotovinske donacije v višini do 30 % vašega AGI, če imate ta sredstva vsaj eno leto. Če vaše donacije presežejo te omejitve, lahko prenesete odbitke v davčne napovedi za naslednjih pet let.

• Vodite evidenco svojih denarnih donacij. Za donacije v višini 250 USD ali več pridobite pisno potrdilo dobrodelne organizacije, v katerem je izrecno naveden znesek vašega denarnega darila ali opis podarjene nepremičnine. To priznanje mora vključevati tudi vrednost katerega koli blaga ali storitev, ki ste jih prejeli od dobrodelne organizacije v zameno.

• Po potrebi oddajte ustrezne obrazce. Če podarite nepremičnino v vrednosti najmanj 500 $, morate kot del davčne napovedi vključiti obrazec IRS 8283. Po potrebi priložite morebitne cenitve v zvezi z donacijami.

Za pridobitev odbitka boste morali razčleniti

Za razliko od lanskega leta boste morali razčlenite odbitke na seznamu A, da vključite svoje donacije v svojo davčno napoved v prihajajoči davčni sezoni. In z visokimi standardnimi zneski odbitkov za davčno leto 2022, mnogi ljudje ne bodo končali z razčlenjevanjem. Ti standardni odbitki, ki temeljijo na vašem statusu prijave, so:

• Samski: 12,950 $

• Poročena skupaj: 25,900 $

• Vodja gospodinjstva: 19,400 $

Če vaši razčlenjeni odbitki ne dosegajo standardnega odbitka, lahko uporabite a strategija združevanja da jih potisne čez črto. To pomeni hitro posredovanje plačil do leta 2022, ki bi jih običajno opravili leta 2023. Tako lahko razčlenite za davčno leto 2022 in uveljavite visok standardni odbitek za davčno leto 2023.

Tukaj je tisto, kar izgleda:

Recimo, da vsako leto običajno darujete 5,000 $ v dobrodelne namene. Leta 2022 bi donirali 10,000 $: donacije za letošnje in naslednje leto skupaj. Ta dvojna donacija potisne vaše razčlenjene odbitke nad standardni odbitek za to leto za večje znižanje vašega obdavčljivega dohodka.

Strategije dobrodelnih dajatev, ki povečajo davčne prihranke

Odvisno od vaše osebne situacije boste morda lahko uporabili napredne strategije za večje prihranke pri davkih. Posvetujte se s svojim davčnim pripravljavcem, preden naredite katero koli od teh bolj zapletenih potez.

Uporaba sklada, ki ga svetuje donator (DAF). Ta sredstva lahko še posebej dobro delujejo v kombinaciji s strategijo združevanja. Z DAF, v enem letu plačate znaten prispevek, ki je davčno olajšan, da povečate svoje razčlenjene odbitke za to davčno leto. Denar v DAF-u lahko v naslednjih nekaj letih kot običajno razdelite različnim dobrodelnim organizacijam. Davčno olajšavo dobite le, ko financirate DAF, ne pa tudi, ko DAF razdeli denar organizacijam.

Donirajte cenjena sredstva. Ko neposredno podarite cenjena sredstva – na primer delnice –, prejmete dve dodatni ugodnosti. Izognete se plačilu davka na kapitalski dobiček, ki bi veljal, če bi sredstvo prodali. In še vedno dobite odbitek za dobrodelne donacije, da zmanjšate svoj davčni račun.

Naredite kvalificirano dobrodelno razdelitev Če ste stari najmanj 70 1/2 let, lahko naredite a kvalificirana dobrodelna distribucija (QCD) do 100,000 $ neposredno iz vaše tradicionalne IRA v dobrodelne ustanove po vaši izbiri. Te donacije ne bodo odbitne, vendar boste vseeno prejeli davčno ugodnost. Štejejo se k zahtevanim minimalnim razdelitvam (RMD), vendar ne bodo povečale vašega obdavčljivega dohodka tako kot običajni RMD. Znižani obdavčljivi dohodek pomeni nižji davčni račun, kar vam lahko pomaga preprečiti plačilo davkov na prejemke socialne varnosti.

Spodnja črta

Odbitek dobrodelne donacije je več kot preprosto zmanjšanje vašega prilagojenega bruto dohodka za dolar za dolar. Pravila so lahko zapletena, zato se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom, da se prepričate, ali jih razumete pravilno.

Michele Cagan, CPA, je kolumnist finančnega načrtovanja SmartAsset in odgovarja na vprašanja bralcev o osebnih financah in davčnih temah. Imate vprašanje, na katerega bi radi dobili odgovor? E-naslov [e-pošta zaščitena] in na vaše vprašanje boste morda odgovorili v prihodnji stolpci.

Upoštevajte, da Michele ni udeleženka platforme SmartAdvisor Match in je za ta članek prejela nadomestilo.

Poiščite finančnega svetovalca

• Najti kvalificiranega finančnega svetovalca ni težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.

• Vračilo davka je odlična finančna spodbuda. Ne glede na to, ali nameravate varčevati za upokojitev, odplačati dolg na fakulteti ali kreditni kartici ali svoj denar vložiti drugače, SmartAsset kalkulator davčne napovedi vam lahko pomaga ugotoviti, koliko boste dobili nazaj od vlade, da lahko načrtujete vnaprej.

Avtor fotografije: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci

Pošta Vprašajte svetovalca: Pomagajte mi razumeti matematiko. Kako donacija v dobrodelne namene zmanjša moje davke? pojavil prvi na Blog SmartAsset.