Obstajajo različne individualne pokojninske račune (IRA) na področju naložb v teh dneh. Tukaj je razčlenitev dveh manj-tradicionalna vrste, poenostavljeno pokojnino zaposlenih (SEP) IRA in Roth IRA.
Ključni izdelki
- Medtem ko tradicionalne IRA ostajajo najbolj priljubljena vrsta individualnih pokojninskih računov, obstajajo druge možnosti.
- SEP IRA je pokojninski varčevalni načrt, ki ga vzpostavijo delodajalci – vključno s samozaposlenimi – v korist svojih zaposlenih in njih samih, ki je poceni in ima višje omejitve prispevkov.
- Roth IRA uporablja prispevke po obdavčitvi, ki nato postanejo oproščeni davka, vendar imajo omejitev prispevkov (6,000 USD za leto 2022 in 6,500 USD za leto 2023) in zanje veljajo omejitve glede upravičenosti dohodka.
SEP IRA
A poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) IRA ustanovi in financira podjetje (vključno z samostojni podjetnik) in ima naslednja merila ali komponente:
- Vzpostaviti in financirati ga mora delodajalec v roku za oddajo davka, vključno s podaljšanji.
- Omejitev prispevka je 25 % odškodnine ali 61,000 USD za leto 2022 (66,000 USD za leto 2023), kar je manj. Za samostojnega podjetnika je omejitev prispevka 20 % prilagojenega čistega poslovnega dohodka samostojnega podjetnika.
- Prispevek v okviru limitov je odbitna na napovedi delodajalca za dohodnino iz dejavnosti.
- Račun dobiček rastejo na a davčno odloženo podlago.
- Distribucije se obravnavajo kot navadni dohodek in zavezani so dohodnini in kaznim za predčasni dvig, če ste ob dvigu mlajši od 59½ let, razen če ste upravičeni do izjeme.
SEP račun: Jessica Perez
Roth IRA
A Roth IRA ustanovi in financira posameznik davčnega zavezanca z uporabo dolarjev po obdavčitvi in raste oproščeno davka. Ima naslednja merila ali komponente:
- Vzpostavljen in financiran mora biti do roka za oddajo davčne prijave posameznega davkoplačevalca (običajno 15. april), podaljšanja niso vključena.
- Omejitev prispevka za leto 2022 je 100 % nadomestila ali 6,000 $ ali 7,000 $, če ste ob koncu leta, za katerega se plačuje prispevek, stari vsaj 50 let, in sicer tista, ki je manjša. Za leto 2023 se obe omejitvi povečata na 6,500 USD oziroma 7,500 USD.
- Prispevki niso odbitni.
- Zaslužki rastejo neobdavčeno (veljajo določena pravila).
- Kvalificirane distribucije so brez davka in kazni.
Če financirate SEP IRA in potem pretvorbo teh sredstev v Roth IRA, bo pretvorjeni znesek obravnavan kot običajen dohodek in podvržen dohodnini za leto, ko ste izvedli pretvorbo.
Če želite prispevati k Roth IRA, morate leta 144,000 zaslužiti manj kot 2022 USD kot samski prijavitelj (leta 153,000 se poveča na 2023 USD) ali 214,000 USD kot poročena oseba, ki vložita skupno vlogo (228,000 USD leta 2023).
Če želite prispevati k Roth IRA, morate leta 144,000 zaslužiti manj kot 2022 USD kot samski prijavitelj (leta 153,000 se poveča na 2023 USD) ali 214,000 USD kot poročena oseba, ki vložita skupno vlogo (228,000 USD leta 2023).
Bottom Line
Bistvenega pomena je izbira pokojninskega načrta, ki lahko poveča vaše koristi. Upoštevati je treba nekaj dodatnih točk:
- Izbira prave vrste načrta za vaše podjetje (vključno s samostojnim podjetnikom): Ko poskušate izbrati najboljši načrt za svoje podjetje, druge možnosti, ki jih morate upoštevati, vključujejo ENOSTAVNE IRA ali kvalificirani načrti kot so delitev dobička, nakup denarja in Načrt 401 (k).
- Izbira prave vrste IRA: Samostojni podjetniki, ki plačujejo prispevke delodajalca v SEP IRA, lahko plačajo tudi prispevke posameznega udeleženca v Roth ali tradicionalna IRA.
Na splošno SEP IRA in Roth IRA ne nadomeščajo drug drugega, saj gre za dve različni vrsti pokojninskih načrtov. Posameznik lahko sodeluje pri obeh, če izpolnjuje pogoje za upravičenost.
Vir: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo