Ali morate vložiti davčno napoved za življenjske sklade?

Živo zaupanje je pogosta rešitev za mnoge ljudi s potrebami po načrtovanju posesti. Vendar le malo ljudi ve za njegove zahteve glede davčne prijave. Na splošno mora vsak sklad z najmanj 600 $ letnega dohodka vložiti zvezno napoved. Toda za preklicno zaupanje ali zaupanje koncedenta, ki ga nadzoruje oseba, ki ga je ustanovila, morajo ti lastniki zaupanje vključiti v osebne napovedi, sam sklad pa se ne prijavi. Tukaj je tisto, kar morate vedeti.

A finančni svetovalec vam lahko pomaga najti odgovore na vaša vprašanja o zaupanju in obdavčitvi.

Osnove živega zaupanja

A življenje zaupanja je ena od več vrst skladov, ki se pogosto uporabljajo pri načrtovanju nepremičnin. Živo zaupanje je instrument, ki ga je mogoče uporabiti za nadzor nad tem, kam gredo premoženja pred smrtjo ali po njej. Dedičem lahko pomaga preskočiti zapuščino, se izogniti skrbništvu v primeru nezmožnosti in med drugim določi, kako bo premoženje zapuščeno mladoletnim otrokom.

Za ustanovitev živega sklada odvetnik sestavi dokumente, ki ustvarjajo sklad. Nato se sredstva prenesejo pod nadzor skrbnika, ki nadzira sklad. Skrbnik je lahko prvotni lastnik sredstev, imenovan koncedent, ali nekdo drug, ki ga imenuje koncedent. Skrbnik je zadolžen za upravljanje premoženja v korist navedenih upravičencev.

Živi skladi pridejo v a število sort. Prenos premoženja na nepreklicni skladi ni mogoče obrniti. Preklicni skladi dovoli koncedentu, da spremeni ali prekliče pogoje sklada. Zakonski skladi so vrsta nepreklicnega življenjskega sklada, ki omogoča prenos sredstev na preživelega zakonca brez obdavčitve. Koncedentski skladi, v katerih koncedent obdrži nadzor nad sredstvi, se za davčne namene obravnavajo kot preklicni skladi.

Zahteve za prijavo davka na Living Trust

Trust z več kot 600 USD prihodkov v davčnem letu je morate vložiti zvezno napoved davka na dohodek. Skrbnik vloži obrazec 1041, v katerem poroča o dohodku sklada. Tudi če ne prijavi dohodka v višini 600 USD, mora sklad vložiti napoved, če ima kot upravičenca tujca nerezidenta. Vendar obstajajo izjeme od tega pravila.

Zgodba se nadaljuje

Ena izjema od tega pravila je sklad koncedenta, pri katerem koncedent sklada obdrži nadzor nad sredstvi v trustu. V primeru sklada koncedenta mora koncedent prijaviti dohodek sklada na svojem osebnem 1040. Koncedent je odgovoren tudi za plačilo morebitnih davkov na dohodek sklada.

Druga izjema od pravila, da morajo živi skladi vložiti davčne napovedi, je preklicni zakonski sklad, v katerem živita oba zakonca. V tem primeru se dohodek iz sredstev sklada navede v osebnih poročilih zakoncev, sklad pa ne vloži obrazca 1041.

Ko eden od zakoncev umre, pa se stvari spremenijo. Na tej točki postane del premoženja tega zakonca v preklicnem skrbniškem skladu nepreklicen. Sklad mora vložiti obrazec 1041 za to leto, poročati in plačati davke na dohodek od deleža premoženja pokojnega zakonca. To je običajno polovica sredstev sklada. Nato bo nepreklicni sklad vsako leto vložil napoved v skladu z zahtevami glede ravni dohodka.

Skladi morajo zagotoviti tudi davčni obrazec, imenovan a Razpored K-1 in ga dobavi upravičencem sklada. To bo seštelo vsa sredstva, ki jih je zaupanje razdelilo upravičencem. Upravičenci sklada morajo poročati o vseh prejemkih iz sklada na svojih osebnih poročilih.

Spodnja črta

Živi skladi morajo v večini primerov vložiti davčne napovedi, če imajo v danem davčnem letu 600 USD ali več dohodka. Morda bodo morali vložiti tudi, če je živi sklad sklad, ki ga nadzoruje koncedent, ali preklicni zakonski sklad in sta oba zakonca še živa. Skladi, ki vložijo davčne napovedi, to storijo z uporabo obrazca 1041. Vendar dajalci skladov, ki jih nadzoruje koncedent in preklicnih skladov, poročajo o dohodku sklada v svojih osebnih poročilih. Živi skladi prav tako dobavljajo obrazce Schedule K-1 upravičencem, v katerih so navedeni in sredstva, ki so jim med letom izplačana kot ugodnosti.

Nasveti za načrtovanje nepremičnin

• Živi skladi so lahko učinkovito orodje za načrtovanje nepremičnin, vendar jih je najbolje uporabiti s pomočjo finančnega svetovalca. Iskanje enega ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.

• Načrtovanje posesti je lahko zapleteno, kar še posebej velja, če imate veliko bogastvo. Če želite zagotoviti, da imate vse, kar potrebujete, preberite o bistvu orodja za načrtovanje nepremičnin za premožne vlagatelje.

• Dediščina se običajno ne šteje za dohodek, vendar imajo lahko nekatere vrste podedovanih sredstev davčne posledice. Preden zapravite ali investirate svojo dediščino, preberite več davki na dediščino in oprostitve.

Avtor fotografije: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Pošta Ali mora Living Trust vložiti davčno napoved? pojavil prvi na Blog SmartAsset.