Običajno, če imate odpisan dolg, boste dolgovali davke na znesek odpisanega dolga. Davčna služba dolga ne obravnava kot dohodek, razen če je dolg odpisan. Nato se odpisani dolg šteje kot dohodek in je predmet obdavčitve po rednih stopnjah. Vendar pa obstajajo nekatere izjeme, ko morda ne dolgujete davka na odpisan dolg. Ti vključujejo odpis dolga zaradi stečaja, plačilne nesposobnosti in morebitnega odpusta študentskega posojila. A finančni svetovalec vam lahko pomaga oceniti, ali dolgujete davke na odpisane dolgove, in vam pomaga narediti načrt, če jih dolgujete.
Osnove odpisa dolgov
Ko najamete posojilo, vam ni treba plačati dohodnine od izkupička. Davčna uprava ne šteje izposojenega denarja za dohodek. Če upnik odpove posojilo, z nekaterimi izjemami znesek odpustka običajno postane dohodek. Potem je odpuščeni dolg predmet obdavčitve pri vas redna davčna stopnja.
Davki, zaračunani na odpisan dolg, lahko povzročijo velik presenetljiv davčni račun. Posojilodajalci bi vas morali o preklicanem dolgu nad določenim zneskom obvestiti z zveznim davčnim obrazcem, vendar tega morda ne storijo vedno. In še vedno ste dolžni plačati davke na odpisan dolg, tudi če ne prejmete obvestila.
Davkoplačevalci morajo davčno upravo obvestiti o kakršnem koli preklicanem dolgu, vključno z zneski pod minimalnim zneskom za poročanje posojilodajalcem in preklicami, zajetimi v eni od izključitev. Če ne prijavite ali plačate davkov na odpisan dolg, se lahko naložijo kazni in obresti.
Izjeme od davka na odpis dolga
Medtem ko večina odpisov dolgov ustvari obdavčeni dohodki, obstaja nekaj izjem in izjem. Pomembno je razumeti, kako vsaka od teh deluje, da boste pripravljeni na lastno odpis dolgov. Te izjeme vključujejo naslednje:
Če je bil dolg odpisan kot del a stečaj V tem primeru se ne šteje kot obdavčljivi dohodek
Če lahko dokažete, da ste plačilno nesposobni, se lahko tudi izognete plačilu davkov na izbrisani dolg
Dolg odpisan zaradi a darilo or zapuščina je oproščen davkov
Podjetja z oproščeno Posojila za zaščito plač ne dolgujte davkov na odpuščene zneske
A študentsko posojilo odpuščen zaradi službe ali zaradi invalidnosti ali smrti posojilojemalca ni obdavčen
Hipoteko na dolžnikovem glavnem prebivališču je mogoče spremeniti brez ustvarjanja obdavčljivega odpusta
Nekateri dolgovi podjetij in kmetov so odpustljivi brez davka
V nekaterih primerih je obdavčljiv le del odpisanega dolga. Na primer, če je posojilojemalec položil zavarovanje, ki ga upnik zaseže pred odpisom dolga, se samo znesek poštene tržne vrednosti zavarovanja, ki presega znesek preklicanega dolga, šteje za obdavčljivi dohodek. Podobno, če odpisani dolg vključuje davčno priznane obresti, se lahko znesek dolga, ki je enak davčno priznanim obrestim, oprosti davka.
Obrazec 1099-C
Ko posojilodajalec odpusti dolg v vrednosti več kot 600 USD, mora posojilojemalcu običajno poslati kopijo Obrazec 1099-C. Posojilojemalec mora ta dolg navesti v svoji davčni napovedi in ga vključiti kot obdavčljivi dohodek, razen če izpolnjuje eno od izjem in izključitev.
Včasih davkoplačevalec z odpuščenim dolgom morda ne prejme 1099-C. Primeri vključujejo primere, ko je posojilodajalec zasegel zavarovanje ali sprožil postopke izvršbe. Tudi če je dolg odpuščen kot del spremembe posojila na primarnem prebivališču, posojilodajalec morda ne bo poslal 1099-C.
Poročanje o preklicanem dolgu
Tudi če davkoplačevalec ne dobi 1099-C, je treba davčni upravi prijaviti odpisan dolg. To se zavezancu sporoči v napovedi. Davčni zavezanec, ki uporablja Obrazec 1040, na primer, bo to poročal na seznamu I, ki vključuje dodatni dohodek in prilagoditve dohodka.
Neprijava preklicanega dolga lahko povzroči neplačano davčno obveznost. To lahko pomeni, da morate plačati dodatne obresti in kazni. Po drugi strani pa lahko včasih davkoplačevalec nehote plača davke na odpisan dolg, ki je zajet v eni od izključitev ali izjem. V tem primeru lahko vložitev spremenjene napovedi za zadevno davčno leto omogoči davkoplačevalcu povrne dodatna plačila.
Bottom Line
Odpisan dolg običajno povzroči obdavčljivi dohodek v višini odpusta dolga. Vendar pa obstajajo nekatere izjeme, ki lahko davkoplačevalcu omogočijo odpis dolga brez dodatnih davkov. Sem spadajo odpovedi zaradi stečaja, plačilne nesposobnosti, programi servisiranja študentskih posojil, spremembe posojila za stanovanje in nekatere druge. Posojilodajalci običajno obvestijo davkoplačevalce o preklicanih dolgovih nad 600 USD z obrazcem 1099-C. Davčni zavezanci morajo prijaviti vse izbrisane dolgove na svojih vrnitev davkov.
Nasveti za odpis dolga
Razmislite o pogovoru s finančnim svetovalcem, če predvidevate odpis dolga, da boste lahko dobili finančni načrt, ki vam bo pomagal pri pripravi na ta odpis. Če nimate finančnega svetovalca, ga iskanje ni težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
V večini primerov vaši dolgovi ne bodo izbrisani in edini način za odpravo dolga je odplačilo glavnice in morebitnih obresti. Uporabite brezplačno spletno storitev SmartAsset Kalkulator kreditne kartice da izračunate, koliko časa boste potrebovali za odplačilo stanja na kreditni kartici in kakšni bodo skupni stroški obresti.
Avtor fotografije: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott
Pošta Kdaj je odpis dolga neobdavčen? pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html