Kongresni demokrati želijo zapreti davčno vrzel, znano kot "backdoor" Roth IRA. V eni od številnih predlaganih sprememb, ki ciljajo na pokojninske račune premožnih Američanov, želijo demokrati v odboru za načine in sredstva v predstavniškem domu ljudem, ki zaslužijo več kot 400,000 dolarjev na leto, prepovedati pretvorbo pokojninskih varčevalnih računov pred obdavčitvijo v Roth IRA. Predlagane reforme so del prizadevanj demokratov za dvig davkov za najbogatejše, da bi financirali načrt porabe v višini 3.5 bilijona dolarjev.
Finančni svetovalec vam lahko pomaga razumeti morebitne spremembe zakonodaje v Washingtonu in kako lahko vplivajo na vas. Poiščite svetovalca zdaj.
»Backdoor« Roth IRA konverzije – opredelitev in predlogi za odpravo
V skladu z veljavno davčno zakonodajo je posameznikom, ki zaslužijo več kot 140,000 $ na leto, prepovedano prispevati v Roth IRA, kjer pokojninski prihranki rastejo neobdavčeno. Vendar je od leta 2010 delavcem, ki presežejo ta prag dohodka, dovoljeno pretvoriti svoje prispevke pred obdavčitvijo v Roth IRA. Po plačilu dohodnine od začetnih prispevkov in dobičkov se njihovi pokojninski prihranki povečajo brez davka in ne bodo več predmet zahtevane minimalne distribucije (RMD).
Te zakulisne konverzije Roth, ki so postale vse bolj priljubljene, omogočajo osebam z visokimi dohodki, da se izognejo zahtevam glede dohodka na Roth IRA in izkoristijo neobdavčeno rast, ki jo ponujajo te vrste računov.
Toda uporaba te strategije se lahko bliža koncu. Demokrati na Predlog House Ways and Means, želijo prepovedati pretvorbe Roth ljudem, ki zaslužijo več kot 400,000 $ na leto. Če bo odobrena, bo sprememba pravila veljala za razdelitve, prenose in prispevke v davčnih letih, ki se začnejo po 31. decembru 2021.
Predlagana zakonodaja želi odpraviti tudi “mega backdoor” Roths, sofisticirana strategija, ki ljudem, vključenim v določene pokojninske načrte, omogoča, da prihranijo do 38,500 $ v obliki dodatnih prispevkov po obdavčitvi za upokojitev. Če bo odobrena, bo določba, ki cilja na mega zakulisne pretvorbe Roth, začela veljati po 31. decembru 2021.
Nove omejitve prispevkov IRA
Demokrati prav tako želijo davkoplačevalcem z visokimi dohodki prepovedati kopičenje premoženja z odloženimi davki na pokojninskih računih. Da bi to naredili, nameravajo ljudem nad določenimi dohodkovnimi pragovi omejiti nadaljnje prispevanje k Rothu in tradicionalni IRA če že imajo 10 milijonov dolarjev prihranjenih v IRA ali drugih pokojninskih računih z določenimi prispevki. Po veljavni zakonodaji lahko davkoplačevalci prispevajo k IRA ne glede na to, koliko so že prihranili.
Predlagana omejitev prispevkov bi veljala za samske ali poročene davkoplačevalce, ki vložijo davkoplačevalce ločeno in zaslužijo več kot 400,000 $, poročene davkoplačevalce, ki vložijo skupno prijavo z obdavčljivim dohodkom, višjim od 450,000 $, in glave gospodinjstev, ki ustvarijo več kot 425,000 $.
Predlagano zatiranje prihaja v trenutku, ko pokojninski računi najbogatejših Američanov še naprej naraščajo. Po podatkih vladnega urada za odgovornost je imelo 9,000 davkoplačevalcev leta 5 vsaj 2011 milijonov dolarjev prihranjenih v IRA. Osem let pozneje se je to število več kot potrojilo na več kot 28,000, podatki iz Skupni odbor za obdavčenje kaže.
V skladu s tem delom demokratskega predloga bi morali načrti z določenimi prispevki, ki jih sponzorirajo delodajalci, poročati tudi o bilancah nad 2.5 milijona USD tako davčni upravi kot tudi udeležencu načrta, katerega stanje presega 2.5 milijona USD.
Najmanjša zahtevana distribucija za račune, ki presegajo 10 milijonov USD
Demokrati tudi predlagajo, da morajo tisti z visokimi dohodki, ki imajo na pokojninskih računih prihranjenih več kot 10 milijonov dolarjev, iz teh računov prejemati minimalne razdelitve.
»Če posameznikovo kombinirano stanje na pokojninskem računu tradicionalne IRA, Roth IRA in pokojninskega računa z določenimi prispevki na splošno preseže 10 milijonov dolarjev ob koncu obdavčljivega leta, bi bila za naslednje leto potrebna minimalna razdelitev,« piše v predlogu.
V skladu z zakonodajo bi davčna uprava od oseb z visokimi dohodki, ki imajo na pokojninskih računih prihranjenih več kot 10 milijonov dolarjev, zahtevala razdelitev v višini 50 % svojih prihrankov, ki presegajo prag 10 milijonov dolarjev. Na primer, če ima Joan 12 milijonov dolarjev v svojem 401(k) in različnih IRA, bi morala naslednje leto prevzeti 1 milijon dolarjev.
Dohodkovni pragovi bi bili enaki tistim iz predloga, katerega namen je omejiti prispevke IRA za bogate. Če bi bili odobreni, bi obe določbi začeli veljati po 31. decembru 2021.
Spodnja črta
Na pokojninskih računih bogatih Američanov bi lahko prišlo do velikih sprememb. Demokrati v odboru House Ways and Means Committee želijo odpraviti zakulisne pretvorbe Roth IRA, prepovedati visokim dohodkom z več kot 10 milijoni dolarjev na pokojninskih računih, da bi prispevali k svojim IRAs in zahtevati, da nekateri visoki dohodki z velikimi pokojninskimi prihranki prejemajo letne razdelitve.
Nasveti za načrtovanje upokojitve
Ali boste imeli dovolj denarja za udobno upokojitev? SmartAsset je brezplačen 401(k) Kalkulator vam lahko pomaga ugotoviti, ali ste na dobri poti, da se pravočasno upokojite.
Razmišljate o zamenjavi 401(k) ali izvedbi pretvorbe Roth IRA? Pomaga lahko finančni svetovalec. Iskanje finančnega svetovalca ni nujno težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci na vašem območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Avtor fotografije: ©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George
Pošta Demokrati želijo odpraviti to donosno luknjo na pokojninskem računu pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/democrats-want-end-lucrative-retirement-130038402.html