Dediščina je nepričakovani dobiček, ki lahko popolnoma pomaga pri finančnem položaju nekoga - vendar lahko oteži vaše davke. Če ti podedovati premoženje ali premoženje, v nasprotju z gotovino na splošno ne dolgujete davkov, dokler teh sredstev ne prodate. Ti davki na kapitalski dobiček se nato izračunajo z uporabo tako imenovane povišane stroškovne osnove. To pomeni, da plačate davke samo na vrednost, ki se pojavi po tem, ko podedujete nepremičnino. A finančni svetovalec lahko pomaga zagotoviti, da pravilno vložite svoje napovedi. Razčlenimo, kako se obdavčijo kapitalski dobički od podedovanega premoženja.
Če podedujete premoženje, ne plačujete davkov samodejno
Obstajajo tri glavne vrste davkov, ki pokrivajo dediščino:
Davki na dediščino - To so davki, ki jih plača dedič o vrednosti zapuščine, ki jo podedujejo. Ni zveznih davkov na dediščino in samo šest držav zaračunava kakršno koli obliko davka na dediščino. Glede na državno specifično naravo davkov na dediščino je ta tema izven obsega tega člena.
Davki na nepremičnine - To so davki, plačani iz zapuščine samega sebe, preden ga kdo podeduje. Davek na nepremičnine ima minimalni prag. Leta 2021 je bil ta prag 11.7 milijona dolarjev. Kot pri vseh drugih davčnih razredih vlada obdavči samo znesek, ki presega ta minimalni prag, kar pomeni, da če je vaše premoženje vredno 11,700,001 $, vlada bo zaračunala davke na 1 dolar. Preostanek ni obdavčen.
Davki na kapitalski dobiček – To so plačani davki cenitev kakršnega koli premoženja, ki ga dedič podeduje z zapuščino. Zaračunajo se le, ko premoženje prodate za dobiček, ne pa, ko podedujete.
Denar, ki ga podedujete, je obdavčen bodisi z davki na dediščino (če je primerno) bodisi z davki na nepremičnine. V primeru davkov na dediščino je vaša odgovornost za prijavo in plačati ta davek. V primeru davka na nepremičnine IRS obdavči nepremičnino neposredno. Posledično je redko, da dedič dolguje kakršne koli davke, vključno z dohodnino, od podedovanega denarja.
IRS ne obdavčuje samodejno drugih oblik premoženja, ki bi jih lahko podedovali. To pomeni, da če podedujete premoženje, delnice ali katero koli drugo obliko premoženja, na splošno ne boste dolžni davkov, ko dedujete. Če na primer podedujete hišo svojih starih staršev, vas IRS ne bo obdavčila vrednosti nepremičnine, ko jo prejmete. (Od tega pravila obstajajo izjeme v določenih posebnih okoliščinah. Najpogosteje se te izjeme nanašajo na sredstva, ki ustvarjajo prihodke, kot so dohodkovne naložbe, pokojninski računi ali tekoča podjetja.)
Vendar pa boste morali plačati davek na kapitalski dobiček, če se odločite za prodajo te nepremičnine.
Kapitalski dobički so obdavčeni po stopnji
Ko podedujete premoženje, bodisi nepremičnino, vrednostne papirje ali skoraj kar koli drugega, IRS uporabi tako imenovano okrepljena osnova na to sredstvo. To pomeni, da se za davčne namene osnovna cena sredstva ponastavi na njegovo vrednost na dan, ko ste ga podedovali. Če podedujete premoženje in ga nato takoj prodate, ne bi bili dolžni davkov na to premoženje.
Davek na dobiček iz kapitala se plača, ko prodate sredstvo. Zaračunajo se samo dobičku (če obstaja), ki ga ustvarite s to prodajo. Recimo, da kupite delnico za 10 $. Kasneje prodaš ta ista zaloga za 50 $. Dolžni boste davek na kapitalski dobiček na 40 $, ki ste jih zaslužili s to transakcijo.
Pri določanju davka na kapitalski dobiček sta vključeni dve ceni: prodajna cena (za koliko ste prodali sredstvo) in osnova izvirnih stroškov (za koliko ste ga kupili). V našem primeru je prodajna cena te delnice 50 $, osnova za prvotne stroške pa 10 $. Obdavčeni ste na razliko, ki nas spet pripelje do 40 USD obdavčljivega dohodka.
Zdaj razmislite o scenariju, da so vaši stari starši pred leti kupili svojo hišo za 100,000 $. Danes se je povečala in je vredna 500,000 dolarjev. Če bi prodali hišo, bi plačali davek na kapitalski dobiček v višini 400,000 $:
Prodajna cena (500,000 $) – osnova prvotnih stroškov (100,000 $) = 400,000 $
Namesto tega pa umrejo in prepusti hišo tebi. V trenutku, ko dedujete, bo IRS upošteval, da je prvotna osnova stroškov hiše povečana na trenutno tržno vrednost. To pomeni, da če ga takoj prodate, ne boste plačali davka na kapitalski dobiček:
Po drugi strani pa recite, da imate hišo eno leto, v tem času pa se cena te hiše dvigne za 100,000 $. Če ga prodate, bi dolgovali davek na kapitalski dobiček samo na 100,000 $:
Prodajna cena (600,000 $) – povišana osnova prvotnih stroškov (500,000 $) = 100,000 $ obdavčljivi kapitalski dobički
Povečana osnova stroškov pomeni, da je razmeroma redko, da dediči plačajo znatne davke na kateri koli znesek dediščine.
Bottom Line
Obstaja nekaj načini, kako se izogniti plačilu davka na kapitalski dobiček na podedovano premoženje o katerih je vredno razmisliti, če ste upravičenec do posesti ali sklada. Ko podedujete lastnino, IRS uporabi tako imenovano osnovo za povečane stroške. Ne plačujete samodejno davkov na nobeno premoženje, ki ga podedujete. Če prodajate, dolgujete davke na kapitalski dobiček samo od dobička, ki ga je sredstvo ustvarilo, odkar ste ga podedovali.
Nasveti o davkih
Kapitalski dobički so lahko eden najbolj zapletenih oddelkov davčnega zakonika. Na srečo a finančni svetovalec lahko pojasni, kako najbolje ravnati v teh situacijah. Najti kvalificiranega finančnega svetovalca ni težko. Brezplačno orodje SmartAsset vas poveže z največ tremi finančnimi svetovalci na vašem območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, začni zdaj.
Uporabite brezplačno zvezni kalkulator dohodnine da hitro ocenite, kaj boste dolžni »stricu Samu«.
Ne zamudite novic, ki bi lahko vplivale na vaše finance. Pridobite novice in nasvete za sprejemanje pametnejših finančnih odločitev s poltedensko e-pošto SmartAsset. Je 100 % brezplačen in kadar koli se lahko odjavite. Prijavite se še danes.
Avtor fotografije: ©iStock.com/designer491
Vir: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html