Načrtovanje upokojitve je zelo sestavni del posameznikovih dolgoročnih finančnih ciljev. Prihaja do a upokojitveni načrt vključuje določitev, kdaj pričakujete, da se boste upokojili, kot tudi ugotovitev svojih ciljev, koliko želite dati na stran in koliko denarja boste potrebovali, ko boste pripravljeni odpovedati. Ko boste imeli te podatke, boste morali izbrati pravo naložbe. Če ste poročeni, obstajajo posebna pravila, ki jih boste morali upoštevati, ko varčujete za upokojitev.
Medtem ko lahko določite zakonca (ali nekoga drugega) kot upravičenca do individualni pokojninski račun (IRA), ne morete imeti skupnega računa. To je zato, ker se lahko IRA vzdržujejo samo v imenu ene osebe. Ne morete sodelovati v isti IRA, zato, če ste poročeni, boste morali imeti ločene naložbene račune.
O Notranja davčna služba (IRS) ima vzpostavljene določbe za pokojninske račune, namenjene poročenim parom. Obstaja poseben račun, ki se imenuje zakonca IRA. Sliši se razburljivo, kajne? Obstajajo določena pravila, ki jih morate vedeti, preden se odpravite k svojemu strokovnjaku za naložbe, da ga vzpostavi. Navajamo nekaj osnov zakonske IRA, ki vam bodo v pomoč pri krmarjenju skozi proces.
Ključni izdelki
- Delovni posameznik lahko prispeva prispevke na pokojninski račun svojega zakonca z ustanovitvijo zakonske IRA.
- IRA zakoncev niso skupni računi, ampak se vodijo na ime zakonca, tudi če dela zakonec prispeva.
- Pari se lahko odločijo za odprtje tradicionalne ali Roth IRA ali pa prispevajo k obstoječim računom IRA.
- IRS omejuje prispevke in davčne olajšave na podlagi kombiniranega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka para.
- Oba zakonca morata vložiti skupne davčne napovedi, da izpolnjujeta pogoje za zakonsko IRA.
Imenovanje zakonca kot upravičenca
IRA zakoncev dovoljujejo delujočemu posamezniku, da prispeva k IRA svojega zakonca, dokler ta oseba ne dela ali nima dovolj dohodka za podporo prispevkov. To pravilo dovoljuje enemu zakoncu, da prispeva v IRA svojega partnerja, tako da lahko oba izkoristita najvišje omejitve prispevkov.
Toda samo zato, ker en zakonec prispeva k IRA drugemu, to ne pomeni, da postane skupni račun. Pravzaprav lahko samo imenovani zakonec koristi IRA, čeprav drugi prispeva. Obstaja pa način, da ima zakonec, ki prispeva prispevek, koristi, če želi imetnik računa svojemu zakoncu omogočiti dostop do računa. To lahko storijo tako, da svojega zakonca določijo za svojega IRA upravičenec.
Poleg tega lahko kot upravičenca navedete koga drugega kot svojega zakonca. Toda nekatere države zahtevajo, da vaš zakonec zagotovi pisno soglasje, če želi lastnik računa imenovati drugega upravičenca. Iz tega razloga je tako pomemben pregled imenovanja upravičencev občasno, da ugotovite, ali je treba izvesti kakršne koli posodobitve ali spremembe.
Izvajanje dvigov z vašega računa IRA, preden vam je dovoljeno, samodejno povzroči 10-odstotno kazen. Morda boste odgovorni tudi za dodatne davke na dvignjen znesek.
Izvajanje dvigov z vašega računa IRA, preden vam je dovoljeno, samodejno povzroči 10-odstotno kazen. Morda boste odgovorni tudi za dodatne davke na dvignjen znesek.
Ustvarjanje zakonske IRA
IRA zakoncev dejansko dovoljujejo poročenim parom, da povečajo svoje prispevke za upokojitev, ko lahko en partner zasluži malo ali nič dohodka. Da bi bili kvalificirani za zakonske IRA, mora par izpolnjevati nekaj mandatov, vključno z:
- Vložitev skupnega obračuna dohodnine za leto, v katerem je bila ustanovljena zakonska IRA.
- Predstavitev an zasluženi dohodek ali drugo primerno nadomestilo, ki je enako ali presega skupni znesek kolektivnih prispevkov, danih obema IRA.
Starost in omejitve prispevkov
Starostne omejitve za tradicionalne prispevke IRA so razveljavili Zakon o vzpostavitvi vsake skupnosti za izboljšanje upokojitve (SECURE)., kar je povzročilo korenite spremembe v pokrajini načrtovanja upokojitve. To pomeni, da ni starostne omejitve glede tega, kdo lahko prispeva k tradicionalni IRA leta 2022. Prav tako ni bilo starostne omejitve v letih 2020 ali 2021. Za leto 2019 je bila starostna meja 70½ za tradicionalne prispevke IRA in ni starostne omejitve za Roth Prispevki IRA.
Par z zadostnim dohodkom lahko financira oba svoja IRA do dovoljenih maksimumov za to leto. V letih 2021 in 2022 je na primer največ 6,000 $ za vsakogar, mlajšega od 50 let, za tradicionalno IRA. Ta znesek se poveča na 7,000 $ za tiste, stare 50 let in več. Odvisno od starosti bo par morda lahko prispeval kar 14,000 $ za svoja dva IRA, kar bo dejansko podvojilo svoje pokojninske prihranke za leto.
Prispevki za Roth IRA so odvisni od skupnega para spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI). Za davčno leto 2022 je dovoljen polni prispevek, če je njihov MAGI manjši od 204,000 $, medtem ko je delni prispevek dovoljen, če MAGI pade med 204,000 $ in 214,000 $. Noben prispevek ni dovoljen, če njihov MAGI presega 214,000 $.
IRA zakoncev zahtevajo, da udeleženci ohranijo a ostro znanje pravil, ki se nanašajo na davčne olajšave za tradicionalne prispevke IRA, kot tudi omejitve dohodka za upravičenost Roth IRA. To bo posameznikom pomagalo oceniti davčni vpliv odločitev, ki vplivajo na njihove splošne cilje načrtovanja upokojitve.
Posebni premisleki
IRA zakoncev obstajajo že od osemdesetih let prejšnjega stoletja. Takrat je kongres prepoznal potrebo po tem, da bi lahko nezaposleni poročeni posamezniki varčevali za upokojitev tako, da bi svojim zakoncem dovolili, da prispevajo k IRA. Posamezniki so smeli dati na stran največ 1980 USD za IRA zase (2,250 USD) in za svoje zakonce (2,000 USD) ter prejemati davčno olajšavo po Zakon o davku na oživitev gospodarstva iz leta 1981 (ERTA).
Ta naložbeni nosilec se je z leti močno razvil vse do omejitev prispevkov, ki jih je določil IRS. Omejitve so prilagojene inflaciji in jih letno poroča IRS. In posamezniki se lahko odločijo, da bodo prispevali k a tradicionalni ali Roth zakonski IRA.
Tradicionalna zakonska IRA
Ta naložba temelji na prispevki pred obdavčitvijo ki rastejo na podlagi odloženega davka, kar pomeni, da so umiki obdavčeni samo kot navadni dohodek ko imetnik računa dvigne med upokojitvijo.
Po drugi strani pa se lahko celoten prispevek uporabi kot davčna olajšava za skupne letne davčne napovedi para, pod pogojem, da delovni zakonec ni zajet v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Naslednja tabela poudarja omejitve dohodka na podlagi MAGI posameznika in skupnega odbitka, ki ga dovoljuje IRS za leto 2022:
| Kombinirani MAGI | Odbitek |
| $ 204,000 ali manj | Celoten odbitek do skupne omejitve prispevka |
| Med 204,000 in 214,000 dolarjev | Delni odbitek |
| $ 214,000 ali več | Brez odbitka |
Roth zakonska IRA
Posamezniki lahko prispevajo dolarje po obdavčitvi Roth IRA, pa naj bo to zase oz za svoje zakonce. Ker prispevki niso davčno priznani, so distribucije, vzete iz te vrste IRA, neobdavčene, če izpolnjujete določene zahteve, vključno z:
- Odvzem po 59½
- Omogočanje vplačila prispevkov za obdobje najmanj petih let
IRS posameznikom omogoča predčasne dvige v določenih okoliščinah brez kakršnih koli kazni. Brezplačni odvzemi med drugim vključujejo plačila za nepovrnjene zdravstvene stroške, premije zdravstvenega zavarovanja v času brezposelnosti, nakupe stanovanja ali izboljšave ter za stroške visokošolskega izobraževanja.
IRS posameznikom omogoča predčasne dvige v določenih okoliščinah brez kakršnih koli kazni. Brezplačni odvzemi med drugim vključujejo plačila za nepovrnjene zdravstvene stroške, premije zdravstvenega zavarovanja v času brezposelnosti, nakupe stanovanja ali izboljšave ter za stroške visokošolskega izobraževanja.
Ločitev
Nihče nikoli ne želi razmišljati o tem razveza. Toda to je zelo pomemben dejavnik, ki ga morate upoštevati, ko gre za usodo vašega zakonca IRA, da ne omenjam katerega koli drugega premoženja.
Če se vi in vaš zakonec pravno ločita ali ločite pred koncem leta, vaš zakonec ne more zahtevati nikakršnih davčnih olajšav za prispevke v vašo IRA. To pomeni, da prispevki postanejo predmet posameznih varčevalcev in prijaviteljev. Natančneje, vi prevzamete odgovornost za uveljavljanje odbitkov od vaših prispevkov in vaš zakonec lahko to stori samo za svoje.
Samo zato, ker ste ločeni, še ne pomeni, da vaš zakonec ne more vložiti zahtevka proti vašemu premoženju, vključno z vašo zakonsko IRA. Pravzaprav ni nujno, da je vaš zakonec upravičenec, da bi prevzel nadzor nad vašim računom IRA. Poravnava lahko dovoli vašo IRA prevrnil v enega, ki ga ima tvoj bivši. Vedno se je dobro posvetovati s pravnim strokovnjakom o posledicah v primeru ločitve ali ločitve.
Primer zakonske IRA
Tukaj je preprost hipotetični primer, ki prikazuje, kako delujejo zakonske IRA. Recimo, da imata vi in vaš zakonec svoje lastne IRA, ki ste jih odprli in financirali, preden ste se poročili. Vaš zakonec se odloči ostati doma, medtem ko vi delate, in zaslužite 125,000 $ na leto. Želite, da bi vaš zakonec lahko imel nekaj denarja na strani za svojo upokojitev, čeprav ne dela.
Vaša rutina za finančni svetovalec predlaga, da svoj denar razdelite na oba računa. To lahko preprosto storite tako, da plačate enake prispevke do največjega zneska za vsakega od vas – 6,000 $ za vas in 6,000 50 $ za vašega zakonca, ker ste oba mlajša od 6,000 let. Ne pozabite, da v skladu s pravili IRS ne morete preseči največje omejitve prispevkov 6,000 $ za svoje. To vam omogoča, da položite XNUMX $ na IRA svojega zakonca. Davčne napovedi morate vložiti skupaj, da izpolnjujete pogoje.
Kaj je zakonska IRA?
Zakonska IRA je poseben pokojninski varčevalni račun, ki delavnemu posamezniku omogoča, da prispeva v IRA za svojega zakonca. Zakonca, na ime katerih se plačujejo prispevki, sta lahko nezaposlena ali pa imata zelo nizke dohodke. Za izpolnjevanje pogojev pa mora biti dohodek zaposlenega/zaposlenega zakonca enak ali večji od zneska, prispevanega za oba posameznika. Oba zakonca morata vložiti skupne davčne napovedi, če prispevata k zakonski IRA. Čeprav prispeva en zakonec, račun ni skupen, kar pomeni, da je imenovani zakonec imetnik računa. Zakonska IRA je lahko tradicionalna ali Rothova IRA.
Kako lahko odprem zakonsko IRA?
Uporabite lahko obstoječi račun na ime svojega zakonca, ki ga lahko financirate. Lahko pa odprete popolnoma nov račun na ime svojega zakonca na enak način kot, če bi odprli svojega. Morali boste iti k posredniku, podjetju za finančne storitve, investicijski hiši ali robotskemu svetovalcu. Vsak od teh subjektov lahko odpre račun za vas. Potrebovali boste nekaj osnovnih podatkov, vključno z vašim imenom, naslovom, številko socialnega zavarovanja in datumom rojstva skupaj s podatki vašega zakonca. Za izpolnjevanje pogojev morata oba zakonca skupaj vložiti letne davčne napovedi.
Kakšna so pravila za zakonsko IRA?
IRS ima določena pravila, ki se nanašajo na zakonske IRA. Na primer, zakonska IRA nikoli ni skupni račun, tudi če en zakonec prispeva na račun. Kot tak ima koristi edini zakonec, katerega ime je na računu. Poleg tega morata oba zakonca vložiti skupne davčne napovedi. Ne samo, da morajo posamezniki upoštevati omejitve letnih prispevkov, temveč mora biti dohodek zakonca, ki prispeva prispevke, večji ali enak prispevkom za oba zakonca.
Bottom Line
Vsakdo želi imeti pripravljeno lastno gnezdo, ko se upokoji. Morda pa je to nekoliko zahtevno, če ste brezposelni ali ne zaslužite dovolj denarja, da bi ga dali na stran. Če pa ste poročeni, boste morda še vedno lahko prispevali tako, da bo vaš zakonec namesto vas prispeval v zakonsko zvezo IRA. Če se odločite za to, se prepričajte, da ste seznanjeni z omejitvami prispevkov, pravili o odbitkih in dvigih ter da oba skupaj vlagate davčne napovedi.
Vpogled svetovalca
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA zakonca ne moreta imeti skupaj. Lahko se izvaja samo v imenu enega posameznika.
Toda ena rešitev, odvisno od tega, kaj poskušate doseči, bi bila, da zakoncu imetnika računa določite njihovo pooblastilo. Ko se sproži, bi omejeno pooblastilo zakonca pooblastilo za trgovanje na računu; polno pooblastilo bi zakoncu omogočilo tudi dvige in nakazila z računa.
Pri borznoposredniškem podjetju, ki je skrbnik vaše IRA, preverite, ali lahko sprejme pooblastilo; lahko zahteva, da izpolnite obrazec za lastniško dovoljenje.
Vir: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo