Kapitalske izgube, ustvarjene pri prodaji vrednostnih papirjev za manj, kot ste plačali, se lahko uporabijo za zmanjšanje dohodka, prejetega od delnic, ki izplačujejo dividende, vendar le do določene točke. Davčna uprava vam bo dovolila, da uporabite do 3,000 USD neto kapitalskih izgub za izravnavo dohodka iz dividend. Znotraj te omejitve lahko kapitalske izgube uporabite tudi za zaščito drugih dohodkov, kot so plače. Pogovorite se z a finančni svetovalec preden se odločite za naložbo.
Kapitalske izgube kot davčna zavetja
Če kupite delnico in jo prodate za nižjo ceno, kot ste plačali, boste morda še vedno imeli nekaj koristi od transakcije, ki izgublja denar, tako da znižate svoj davčni račun. To lahko pogosto storite tako, da odštejete dobljeno kapitalska izguba iz dobička, ki ste ga ustvarili s prodajo drugih delnic za več, kot ste plačali.
Imenuje se praksa prodaje vrednostnih papirjev, ki so izgubili vrednost, da bi ustvarili izgube, ki bodo prikrile drug dohodek pobiranje davčne izgube. Zbiranje davčnih izgub je običajna praksa med vlagatelji in lahko pomaga povečati skupni donos portfelja.
Kapitalske izgube zaradi zbiranja davčnih izgub lahko naredijo več kot dobički iz zavetja, pridobljeni v tekočem davčnem letu. Te izgube so pogosto lahko prenašajo naprej v prihodnje leto za zaščito kapitalskih dobičkov pred davki na dohodek.
Vendar pa zbiranja davčnih izgub ni mogoče uporabiti na povsem enak način za znižanje davkov na dohodek, zaslužen delnice, ki izplačujejo dividende. To je zato, ker davčna uprava omejuje znesek kapitalskih izgub, ki se lahko uporabijo za zaščito dohodka od dividend.
Natančneje, lahko uporabite samo do 3,000 USD na leto kapitalskih izgub za izravnavo nekapitalskih dobičkov. Ta omejitev v višini 3,000 USD velja za dohodke iz dividend in običajne dohodke, kot so plače.
Zaščita dividendnega dohodka s kapitalskimi izgubami
Dohodek od dividend in dobiček od prodaje vrednostnih papirjev, ki jih imate več kot eno leto, se lahko obdavčita podobno, z uporabo dolgoročne stopnja davka na kapitalski dobiček. Vendar pa davčni zakonik teh dveh vrst dohodkov ne obravnava enako v vseh pogledih.
Ena razlika je v tem, da ko gre za kapitalske dobičke od prodaje vrednostnih papirjev kot dobiček, stopnja dolgoročnih kapitalskih dobičkov velja samo za vrednostne papirje, ki so v posesti več kot eno leto. Dolgoročna stopnja kapitalskih dobičkov se giblje od 0 % do 20 % in je običajno nižja od običajnega mejnega zveznega davka na dohodek davkoplačevalca. Dobički iz vrednostnih papirjev v posesti manj kot eno leto so obdavčeni pri zavezancu redna stopnja, ki za leto 2022 lahko znaša od 10 % do največ 37 %.
Dohodek od dividend je obdavčen po različnih stopnjah, odvisno od tega, ali gre za dividende kvalificirani ali nekvalificirani. Kvalificirane dividende so obdavčene kot kapitalski dobički, medtem ko so nekvalificirani dobički obdavčeni kot običajni dohodek.
Da bi bili kvalificirani, morajo biti dividende prejete od delnic v lasti več kot 60 dni v 121-dnevnem obdobju pred 60 dnevi pred datum ex-dividende. V nasprotnem primeru so dividende nekvalificirane in obdavčene po običajnih dohodkovnih stopnjah.
Obe obliki dividend je mogoče zaščititi s kapitalskimi izgubami, ob upoštevanju omejitve 3,000 USD. Ker so davčne stopnje na nekvalificirane dividende na splošno višje, je lahko gospodarska korist za vlagatelja večja, če se kapitalske izgube uporabijo za zaščito nekvalificiranih dividend.
Prodaja pranja
Kadar koli se ukvarjate s pobiranjem davčnih izgub, se morate zavedati pravila prodaje pranja. Ta davčna pravila prepovedujejo prodajo vrednostnega papirja, evidentiranje izgube in nato hiter nakup enakega ali podobnega vrednostnega papirja.
Če prodate vrednostni papir z izgubo in v 30 dneh kupite enak ali v bistvu enak vrednostni papir, vam davčna uprava ne bo dovolila, da bi izgubo uporabili za zmanjšanje obdavčljivega dohodka. Da bi se temu izognil, mora vlagatelj počakati 30 dni, da ponovno odkupi vrednostni papir ali kupi vrednostni papir, ki ni bistveno enak.
Bottom Line
Davčna uprava vam omogoča, da uporabite do 3,000 USD neto izgube kapitalskih dobičkov za zmanjšanje drugega obdavčljivega dohodka. To vam omogoča morebitne prihranke pri davkih. Čiste kapitalske izgube se lahko uporabijo za običajni dohodek in dohodek od dividend. V nasprotnem primeru pa kapitalskih izgub ni mogoče uporabiti za zaščito prihodkov od dividend pred davki.
Nasveti za vlaganje
Finančni svetovalec vam lahko pomaga pri vseh vaših vprašanjih glede zbiranja davčnih izgub. Iskanje kvalificiranega finančnega svetovalca ni nujno težko. SmartAsset's brezplačno orodje vas poveže z do tremi finančnimi svetovalci, ki služijo vašemu območju, vi pa lahko brezplačno opravite razgovore s svojimi svetovalci, da se odločite, kateri je pravi za vas. Če ste pripravljeni poiskati svetovalca, ki vam lahko pomaga doseči vaše finančne cilje, začni zdaj.
Davek od dohodka se zaračunajo samo od realiziranih kapitalskih dobičkov. Način, kako uresničite kapitalski dobiček, je s prodajo cenjenega vrednostnega papirja. Če ni prodaje, ni dobička in ni davkov. Enako velja za davčne izgube. Dokler ne prodate vrednostnega papirja za manj, kot ste plačali, niste ugotovili izgube in je ne morete uporabiti za zaščito drugega dohodka. To pomeni, da ob koncu davčnega leta vlagatelji pogosto aktivno prodajajo naložbe, ki izgubljajo denar, da bi evidentirali izgubo za namene zbiranja davčnih izgub.
Avtor fotografije: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Pošta Ali lahko kapitalske izgube izravnajo dohodek od dividend? pojavil prvi na Blog SmartAsset.
Vir: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html